山东省文化厅机关财务管理办法.-管理制度

精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------《山东省文化厅机关财务管理办法》第一章 总则一、为规范山东省文化厅机关财务行为，加强财务管理和监督，合理安排各项经费支出，提高资金使用效益，保证机关各项工作任务的顺利完成，特制定本办法。二、机关财务管理必须认真遵守国家财政、财务制度和财经纪律，并按规定接受财政、审计、银行等部门的监督。三、行政单位财务管理的基本原则是：量入为出，保障重点，兼顾一般，厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，注重资金使用效益。四、机关财务管理的范围包括：机关财务管理制度办法的制定；预算的编制及执行；经费的管理和使用、监督，及时编制预算决算，真实反映单位财务状况。五、机关财务活动在厅长、分管厅长领导下，由财务处统一管理。六、机关财会人员应当严格遵守《中华人民共和国会计法》、《会计人员工作规则》等，持证上岗，忠于职守，严格执行资金管理制度，严格履行资金审批手续，认真审核监督各项经费开支，及时做好账务处理，按月对账,确保账账、账证、账实相符和机关资金合理开支及财务会计档案的安全完整。第二章 经费审批与报销七、机关财务报销范围：办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费、设备购置费等机关运转开销的有关费用。八、机关人员参加以国家部委名义组织召开的会议，须经处室长和分管厅长同意。参加其它省外召开的会议，须经业务分管厅长和财务分管厅长研究同意。九、严格控制会议参会人数，参加省外会议一般不超过 2人。遇特殊情况需增加参加人员的，须经业务分管厅长同意。十、应在专项经费中列支的会议或活动，差旅费及其他相关费用从专项经费中列支。十一、机关各处室有关公务开支的事项，经分管厅长同意后，用公务卡或支票支付，需领用支票的，经办人填写时间、用途、金额、收款单位等事项，并经其处室长签字确认。公务出差须经分管领导、处室长同意后，用公务卡购买飞机或火车票，否则不予报销费用，报销时经有关领导签字认可后，财务人员5个工作日将报销费用直接打到公务卡上。确需领用现金的，金额在10000元以下的，由财务处长签批；金额在10000元以上的由财务处长签字后报分管财务的副厅长签批。十二、经费报销按照厅党组会确定的签批权限逐级审签。经办人填写报销凭证并签名，交财务处主管会计审核无误后，交报销人所在处室负责人签字，再交财务处长审签后报销；超过财务处长权限限额的在上述程序后报财务分管厅长审签后报销；超过分管财务副厅长审批权限的，须再报厅长审签。十三、报销审批权限为：金额5000元以下的由财务处长签批；金额在5000元以上至30000元的，由财务分管厅长签批；金额在30000元以上的，由厅长签批。厅领导认为需提交厅党组会议或厅长办公会研究的，由厅财务处提交会议审议。第三章 差旅费管理十四、出差人员应当在返回后一周内办理差旅费报销手续，经办人填写差旅费报销凭证，按照经费报销审批程序取得批准后，方可核销。十五、差旅费报销标准严格按照省财政厅印发的《山东省省直机关和事业单位差旅费管理办法》（鲁财行[2007]43号）执行。十六、关于交通工具及席别：1、在时间允许的情况下，当有多种交通工具可供选择时，出差人员一般应乘坐规定等级内费用相对较低的交通工具。2、出差路途较远或任务紧急时，经机关财务部门负责人同意，出差人员可以乘坐飞机，涉及金额较大的，须报分管机关财务的厅领导审批同意。3、出差人员乘坐高铁的，按照鲁财行[2011]39号文件执行。其中，厅级人员可以乘坐一等席位，处级及以下人员乘坐二等席位。4、出差人员乘坐火车动车组原则上参照乘坐软席火车规定执行。其中，厅级人员可以乘坐动车组一等席位；处级以下人员乘坐动车组二等席位。--------------------------------------------------------- 精品 文档---------------------------------------------------------------------5、厅级及相当职务人员出差，可安排一名随行人员，随领导乘坐相应交通工具。第四章机关资产管理十七、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。十八、建立健全单位资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整。十九、加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，定期或者不定期进行清查盘点，保证账账相符，账实相符。年度终了，应当进行全面清查盘点。对资产盘盈、盘亏应当及时处理。二十、加强应收及暂付款项的管理，严格控制规模，并及时进行清理，不得长期挂账。二十一、机关资产增加时，应当及时登记入账；减少时，应当按照资产处置规定办理报批手续，进行账务处理。二十二、机关各处室统一在机关服务中心领用办公用品，由领用人填写领用单，并经其处室长签字。二十三、机关人员调出单位或岗位轮换，应当移交所经管的资产。资产出现丢失和损坏情况的，本人应当出具书面说明，并经其所属处室负责人签署处理意见。二十四、机关设备及耗材购置及设备维修应当进行集中采购，集中定点维修。机关内办公设备的维修由机关服务中心统一负责，使用处室提出业务需求、参与验收，并进行质量监督。第五章机关职工费用支出管理--------------------------------------------------------- 精品 文档---------------------------------------------------------------------二十五、通讯费报销参照省机关事务管理局《山东省省级机关住宅公务电话管理暂行办法》(事管发[1997]88号)有关规定，结合机关实际情况，实行年度统发。1、住宅公务电话费（不包括月租费）实行限额管理，按月计算，年度统算，节约归公，超额自负。厅级领导干部，每人每月电话费限额120元；正处级职务的干部，每人每月80元；副处级职务的干部每人每月50元。2、退休干部按在职同级干部电话费限额标准执行。3、在职人员职务或工作岗位发生变化时，按变动后的职务自下月起开始报销电话费。调出本单位的，在调出后的第二个月停止报销电话费。病故的，在病故后的第三个月停止报销电话费。二十六、机关在职人员的在职学历学位教育费用报销按照《省直行政事业单位在职人员学历学位教育费用报销办法》（鲁财行[2005]56号）执行，学费报销比例最高不超过50%，总额不超过20000元。报销人填写报销凭证，经机关人事处审核签字后，按照经费报销审批程序取得批准后，办理报销。二十七、机关在职人员的子女托儿费用，按济财综 [2013]28号执行。二十八、关于市内公务交通费用报销，机关各处室因业务需要市内出行，且机关无法派车时，可选乘其他交通工具，确需乘坐出租车的，按实际时间和路程填报并简要说明。二十九、机关在职人员上下班公共交通通勤费用报销按照《关于修订省直事业单位职工上下班车票报销办法的通知》（鲁财综[2001]65号）执行。上下班不能乘坐单位班车，乘坐市内或近郊公共汽车在3站以上（含3站）购买IC卡车票，按工作日限额（每月23个工作日*普通型公交车一票制票价标准*每天上下班2次）报销。第六章 财务会计档案管理三十、机关财务会计档案应当按照会计年度编册，财务处根据归档要求，整理立卷，装订成册，保管至下一会计年度结束，并编造清册全部移交单位档案室由专人保管。--------------------------------------------------------- 精品 文档---------------------------------------------------------------------三十一、财务会计档案保管期按照《财务会计档案管理办法规定》（财会字[1998]32号），分为永久型和定期型。1、永久保存型：历年年终决算报表。2、定期保存型：（1）会计凭证类15年；（2）现金日记帐、银行日记帐25年；（3）各种明细分类帐15年；（4）总分类帐15年；（5）会计移交清册15年；（6）会计档案保管清册25年；（7）会计档案销毁清册25年。三十二、财务会计档案保管期满需要销毁时，由机关档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定，严格审查、编造销毁清册，经机关办公室领导批准后，报经上级财务主管部门批准后销毁。销毁时应派人监销，监销人在销毁会计档案以前，应认真进行核对，销毁后，在销毁清册上签字盖章，并将监销情况报告单位领导。第七章 附则三十三、机关公车运行费用管理，按照厅机关服务中心《山东省文化厅机关车辆管理暂行办法》执行。三十四、其他未尽事宜按照国家相关法律、法规、规章的有关规定办理。三十五、本办法由山东省文化厅财务处负责解释。三十六、本办法自发布之日起执行，原办法同时废止。卫生管理制度1 总则1.1 为了加强公司的环境卫生管理，创造一个整洁、文明、温馨的购物、办公环境，根据《公共场所卫生管理条例》的要求，特制定本制度。1.2 集团公司的卫生管理部门设在企管部，并负责将集团公司的卫生区域详细划分到各部室，各分公司所辖区域卫生由分公司客服部负责划分，确保无遗漏。2 卫生标准2.1 室内卫生标准2.1.1 地面、墙面：无灰尘、无纸屑、无痰迹、无泡泡糖等粘合物、无积水，墙角无灰吊、无蜘蛛网。2.1.2 门、窗、玻璃、镜子、柱子、电梯、楼梯、灯具等，做到明亮、无灰尘、无污迹、无粘合物，特别是玻璃，要求两面明亮。2.1.3 柜台、货架：清洁干净，货架、柜台底层及周围无乱堆乱放现象、无灰尘、无粘合物，货架顶部、背部和底部干净，不存放杂物和私人物品。2.1.4 购物车（筐）、直接接触食品的售货工具（包括刀、叉等）：做到内外洁净，无污垢和粘合物等。购物车（筐）要求每天营业前简单清理，周五全面清理消毒；售货工具要求每天消毒，并做好记录。2.1.5 商品及包装：商品及外包装清洁无灰尘（外包装破损的或破旧的不得陈列）。2.1.6 收款台、服务台、办公橱、存包柜：保持清洁、无灰尘，台面和侧面无灰尘、无灰吊和蜘蛛网。桌面上不得乱贴、乱画、乱堆放物品，用具摆放有序且干净，除当班的购物小票收款联外，其它单据不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶内外干净，要求营业时间随时清理，不得溢出，每天下班前彻底清理，不得留有垃圾过夜。2.1.8 窗帘：定期进行清理，要求干净、无污渍。2.1.9 吊饰：屋顶的吊饰要求无灰尘、无蜘蛛网，短期内不适用的吊饰及时清理彻底。2.1.10 内、外仓库：半年彻底清理一次，无垃圾、无积尘、无蜘蛛网等。2.1.11 室内其他附属物及工作用具均以整洁为准，要求无灰尘、无粘合物等污垢。2.2 室外卫生标准2.2.1 门前卫生：地面每天班前清理，平时每一小时清理一次，每周四营业结束后有条件的用水冲洗地面（冬季可根据情况适当清理），墙面干净且无乱贴乱画。2.2.2 院落卫生：院内地面卫生全天保洁，果皮箱、消防器械、护栏及配电箱等设施每周清理干净。垃圾池周边卫生清理彻底，不得有垃圾溢出。2.2.3 绿化区卫生：做到无杂物、无纸屑、无塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室内和门前院落等区域卫生：每天营业前提前10分钟把所管辖区域内卫生清理完毕，营业期间随时保洁。下班后5-10分钟清理桌面及卫生区域。3.2