广州市某公司财务管理制度

1广州市文件[2021]第号发至：各部门、各子公司 页数：共1页抄送：总经办 密级：绝密□机密□秘密□无■发送：时间：2021/6/23主题：财务管理制度第一篇〈财务管理制度〉第一章总那么1．1为加强公司及各事业分部财务管理职能，明确公司、事业部财务系统岗位职责。依据?企业会计准那么?、?公司法?、以及有关法规、政策、制度,结合本公司及事业分部实际情况,制定本制度。

1。2本制度适用于总公司，及各子分公司。1．3广州市为独立法人。公司各分公司〔萝岗分公司、黄埔分公司〕不具有企业法人资格，不得自立银行帐号；各子公司〔食品公司，新一代〕独立核算，自主经营，自负盈亏。耍1．松4阶况各延子分鸣公司洲必须衫设立商会计辨机构脉，根暖据内遇部牵庭制制叛度合劣理配府备会番计人且员，么及时眨、准报确、族真实降地核朵算企奴业所铁发生觉的各物项经事济业煎务，畅并实松行有愤效的侵会计轿监督喂。唤1．榜5絮各厘子分什公司缴应加世强经悟营管圆理，棉努力补降低掠本钱弄、印费用患，确耐保企轧业财系产的肿平安重完整娃，提标高资容源的贪使浑用效昨率。镰1．恨6霜各丘子分怜公司伍的财闹务部骆门和况财务在人员职必须抗自觉壶地接闭受公网司望财务箱部益财务赌监督诸管理疮，除肆法定毛的会去计帐诸册外舱，不鸭得另扶立会违计帐柜册，纳对会丽计帐妄册应抵妥善邪保管怎，唤会计肆档案淘档建洲档，龙并到奏总公哗司财谷务部恨备案弱，侨未经击总公瑞司财技务部站批准岔不得爪销毁跌；对亲企业压的资巨金，翅未经赛允许延不得梢以个星人名嚼义开婶立帐闹户存苍储，痰严禁醋资金男体外下循环蕉。悼第二耐章唐公司士财务妖部靠管理锈机构债及职收责狱2．竟1浸公探司设爆立公财务拍部，蓝设财保务经田理，捡直接坛向财赵务总智监汇兼报工引作；冰各子说公司黎财务渔管理踩实行杰财务酬主管遥委派处制麻。总泻部财模务经胳理的劳主要尝职责千：椅一、伸浪制定荒财务内管理妈、寺会计防核算责制度孟及其翼他财拳会规烘章制粱度并折负责找监督就实施敏。来二装、朴对各李子公沸司的商财务岩会计轿人员揪的聘馅用、服业务驶指导恰培训天及职道业监旺督男。凭三、覆负艘责公谨司据会计脂核算乌、报路表合肌并和童财务辜分析沈，对梦各子堵公司爸财沿会业塞务进盗行指狗导、零检查禽、考诊核。箱对发的现违意反财也务会焦计制亏度有泻关规卵定的茂应予梁以纠歌正。其四、守蔬建立浊和完半善侵公司毅预算脂管理扁体系曲，组淘织猴公食年度亏预算慰的编彩制，撞并编绍制合限并预订算，旅负责万预算亡执行肾情况惰的跟胖踪、貌分析叠并提洽出建晶议。寨五、殿参与呜公司严投资吨工程划效益郊论证培，实悔施过拦程的膊财务商监督郑；负悉责公阅司投基资权祥益的匹管理赶，并夜向锅公司咳董事茅会不提供嗽投资额收益泼分析臂报告皂六赢、舍负穿责姓公司联绩效菠考核船体系狂统逐及奖部励方烂案的舰实施恩与跟购踪，主分解呈下达戴各摇子公蚁公司笛，我并按出期考寻核；骨对忽公司弊的狱资产相进旁行清浩产核难资、腔产权单登记妖、产泄权界陕定。傍七痒、根侍据办公司瓦经营证战略葛，协堂调各什子分垃公司戚之裳间的享资金悼分配烂和资稠金调汪拨，适根据危公司瘦发川展需报要，骡筹划叮公司鞭融资广方案裙并实爹施。设八、朋了解劲公司岂及和易各事萌业部轿重大毕经营乒决策任，提镰出财裤务风衰险防丘范措燥施，托向等公司熊提出僵建议早。寄九锤、精协助四相关必部门滤监督杀实施恒内部貌结算孩价格发。按挠照市廉场价伪格制球订公严司内劈部之楼间的沾结算扶价格患，调裹解因辨价格既而引缎起的络各子聪分公户司谦内部食经济金纠纷熊。耻十羡、如阔实反惯映公种司的光财务尝状况朴和经偷营成猛果。麻按照趟有关巷规定予，编槐制公另司的连财务始会计旬报告屠和公处司的枯合并绸财务暗会计觉报告缴。秧第三绳章荣子公氏司傻财务努职责既3．籍1纪贯胳彻执妈行国言家的盒财务键会计堪政策盼法规界，执赠行扩公零司紫的有遣关规瘦定，今制定确本单看位的缺具体泳实施锅方法知并负质责实行施。坊并报生送公碰司财职务部历备案妈，接耐受臂总嗽公司再财务饺部饥监督浇。谈主要领工作刘职责犯：蛮一、恢做好汪各项段财务害管理捕根底砌工作笼，健夜全内钥部会奉计管帅理制袖度。由各源子公盯司观应不捆断完舟善会赏计人呀员岗励位责歪任制柄、内蒙部牵智制制价度、婆稽核膝制度慧以及帜原始擦记录蜡、定架额管船理、拜计量碎验收方、财杰产清准查等行方面贱的规锡章制豆度，振健全探内部销经济享责任东制，锦按公袖司下孝达的崭财务至指标蛛进行昼分解区实施网。版二、连加强部和完搅善预奴算管馋理。躁年度杏预算择及执榨行情偏况上搬报公领司财扮务部里。絮三、离真实介地记谁录和朵反映辩本公忆司的侄经济具活动江和财撞务状家况，阅准确新核算冬本公们司经畏营成寇果，犁及时好向公别司上谅报月骗〔季起〕度势、中咽期、做年度挎财务逝会士计报沸告，蝇每个伞会计贩年度屿终了套，闷由公员司既聘请暗具会展计师谦事务愈所对唐年报唇进行舱外部瑞独立替审计览。省四原、固坟定资雄产增马加、局报废和、调分出或友处置景必须励报杜总骗公司谱批准咸。蜓五该、怨加强童应收公账款回的信垫用、沾账龄屈、对滥账、染函证言、催识收跟坏踪等喂管理盲工作莫，保秋证货瓶款及允时回纳笼。畜坏帐柴损失唇，必巾须报歇总驶公司粒批准逐，团各子肆分公新司侧不得街随意桥核销葵。各而子分府公司鼻坏帐忠准备迎金可絮选择世按应穷收帐励款总疤额比楼例提体取和雅按帐舒龄分运析法送计提润。按纳应收族帐款肤总额妈比例益提取声的，默坏帐勉准备您金比告例统种一按讽0.搂5%遇计提任。樱六忠、外每季阁、年使度应辨进行鹿财产傲清查驼盘点甜，对址各项恒资产孟的盘检盈盘益亏，急必须糟查明馋原因欠，报芳总公刊司陷批准绪前方竭可入歌帐。层七秩、各善子分失公司团应严恶格执疯行振公司茅公布华的财扁务谋制度币、通事知等得文件券，对溉文件京精神姓有异挎议的葬，应丸在接秩到有玻关文杆件之零日起蠢5天纤内向傻总公绸司忍有关肺部门惨递交爷书面哀意见惩，稠公司耳有关忽部门裙应在冲收到旧文件齐后5蛮个工辛作日初内予污以答得复。攻第四瞧章芳附珠那么找4．谦1末由拢公司盘财务深部负削责解林释。犯4．哈2怀本嚼制度学自通盗过之尿日起舟执行担第二驾篇〈早财务富管理躁制度芝Ⅱ争〉诚目教录TOC\h\z\t"标题2,1"铜第一三章钻总尖得那么粗1．井1们为殃加强直公司吴及各尺子公站司碗财务既管理柱、会绢计核恢算、删内部旷控制运、监搅督；安强化甜本钱预费预客算、驴资金碑预算猜；正镜确全恐面反夫映公斗司运价营状半况；旁做好路公万司财赚务规日划，蚕财务饲本钱暑费用夕控制苦方案访、资但金计妄划。铜为加盗强公厘司及提子分过公司纺财务境信息董化，柴构建它统一社的财辩务核斯算体速系，哪准确伶及时奔反映捆公司呜各子溪分公勿司运低营质尽量。毕为公忍司对炒各子勇分公老司绩孩效考厨核，奥及E融VA养价值失增值胡提供找可靠医的，裳准确较的数妖据。书依据肉?企福业会左计准曲那么?杠、毒?公扩司法将?垄、跌以及屿有关舟法规椒、政岔策、全制度鞋,结盛合本勒公司鸽及子倚公公赠司疑实际鬼情况庆,制赴定本坏制度扰。粥1．口2钞本制许度适训用于兵总惨公司通，震及各芳子公完公司计。处1．丽3峡各肢子分钢公司埋可依属据本疾制度脉制订呆适合敬子分嚼公司疯的具束体执乎行办衬法，拨但不肺能与续本制者度相羊抵触王，并循报公债司财哀务部笨备案零。物1．邀4撑财务择配备作合格杜的财垮务人幕员，剩依法篇办理谊财会凝工作聋。财嫌会人挣员狱因故途离职觉时，算必须蠢办妥常交接荒手续安，不轰得中似断财蹈会工柏作。西第二臣章芹主要识会计干政策虫2．馆1本刊公司减执行网的会栋计及逐财务丽制度兔为：膛?会死计法气?、毙?企林业会欲计制蜻度?株等。雀2．只2以找每年育元月溉一日脖至十劫二月悄三十迫一日陪为一刷个会集计年逐度。疾2．买3记点账原属那么和猾方法脑：乳以权贩责发妄生制阁为原僚那么，复实行泳借贷爽记账雀法。身2．弄4栋企业啦的会注计核匙算以携人民座币为摔记账走本位壮币。赌

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