南风化工集团股份有限公司财务管理制度

1南风化工集团股份财务管理制度第一章总那么为了标准内部财务管理制度、标准会计行为；提高公司经营核算的正确性和可靠性；不断改进提高经营管理水平和经济效益；根据?中华人民共和国会计法?、?企业会计准那么?、?会计根底工作标准?等国家有关法律、法规，结合南风化工集团股份〔以下简称“公司〞或“本公司〞〕实际情况，特制订本制度。本制度适用于公司各职能部门，各分公司及公司控股子公司。〔以下简称各单位〕本公司各控股子公司在符合本管理方法统一要求的原那么下，可根据本企业生产经营特点和管理要求，制订本企业具体的财务管理方法，并报公司备案。各单位必须依法设置账簿，开展会计核算，并保证会计信息的真实、完整。会计核算必须以发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。会计核算必须以持续、正常的生产经营活动为前提。公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。公司以人民币为记账本位币。公司以权责发生制为根底进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史本钱法，采用重置本钱、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。会计记录的文字一律使用中文。第二章内部财务管理的结构体系和职责权限第十一条股东大会是公司的权力机构。决定公司的经营方针和投资方案，对公司增加或减少注册资本和发行公司债券作出决议；审议批准年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。第十二条公司内部财务管理的决策机构为公司董事会。执行股东大会的决议；决定公司的经营方案和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案、弥补亏损方案、增加或减少注册资本的方案和发行公司债券的方案；关系重大的资金筹措及调配方案等。第十三条公司内部财务管理的执行机构为公司经理层。总经理应遵守国家法律、法规，根据企业财务预算方案组织好企业生产经营；具体确定公司内部财务管理机构设置；组织拟定公司内部财务管理方法；接受公司内部审计机构的财务检查以及财政税务审计机关的监督等。公司总会计师或行使总会计师职权的公司领导人〔以下简称总会计师〕是公司财务管理的具体领导者，负责宣传贯彻国家有关财务政策；审核重要财务事项；协调各单位、子公司与财务部的关系；组织制订财务预算，负责预算方案的实施，并催促财务部下达落实本钱、费用、利润等考核指标；定期检查各单位财务预算执行情况，研究解决执行中的问题；负责组织企业财务核算，审核财务决算等。第十四条在财务管理中监事会行使以下职权：检查公司的财务；核对董事会拟提交股东大会的会计报告，营业报告和利润分配方案等财务资料，发现疑问可以公司名义委托注册会计师、职业审计师帮助复审。轿第十厨五条库公训司财俊务部虹负责客财务洒预算断的编洗制、卧执行箩、检匀查、泡分析绑；具蝇体设制订碎企业症内部供财务窜管理史方法达，组蝶织、植指导杰各单沟位的敞财务竹管理剖和经间济核齐算；翻如实秆反映理公司浙的财崖务状脆况和胶经营订成果朝，监驶督财约务收正支，挂依法医计算墙缴纳期国家沿税收贪并向潜有关须方面厕报送枣财务揭决算岛；参挂与公糠司决章策，存统一洗调度势资金躺，统趟筹处晓理财葡务工伪作中稼出现关的问糊题。眨第十元六条城公钩司各到职能球部门娱要配滑合财鹅务部员落实息财务滔预算悼，检惰查分正析财担务预肠算的仔执行厦情况春；要绿组织诚好本泊单位础财务考管理膊并建虽立本胡单位埋的财钟务控笔制制严度；拌做好坊各项向根底斩工作育。图第十峰七条孤公是司财招务实冶行二申级管势理，梢财务怎部全屑面负盖责公以司财夸务管慢理，倡各单唉位为蓄利润盼中心虾，全裳面贯熊彻各梦项管碎理制羞度。鸟第十表八条拉公全司对诉各子隔公司遇财务火部长式和各宅单位训的财裂务科漠长实冒行下恋管一罗级制酱度。启各子吉公司酿财务滚部长冬或各宁单位盐的财下务科亚长由撕子公跑司或旁各单雅位战与公锻司人秧事部葬、财站务部鼻会商别，取嗽得一早致意幸见后轮，由据子公旱司或器各单祝位进净行聘汁任或倍解聘圣。各惕子公裂司财霞务部扎长和孔各单萄位的断财务呆科长壶既要付积极政当好旨本单曲位行断政领咐导人自的参浴谋助忙手，土参与甩经营惭决策皮，当堆家理序财，虫为提衡高经顾济效寒益发软挥自吸身作斥用；栽又要丝为公慧司严贫把关回，有皱效地莲发挥喝财务落监督商作用桑。王公司哄对各蹈子公霸司财确务部呀长和滋各单尊位财处务科士长实翅行考剧评制库〔一牌年考脾评一蛾次〕全，由良公司微人事历部和骗财务纪部负艰责组棕织，师考评输内容赠包括京政治默素质通；表业务让素质蠢和工度作业务绩等挣方面慕。而第十石九条米公踩司所践有财尖会人叮员必猪须持怠证上吓岗，热并实环行年亮考评招，考还评不忘合格健者下水岗。豪财会无人员帮要认轨真履拼行职凉责，制敢于谷行使赞?中押华人厌民共店和国蜡会计跑法?拔所赋利予的新权力散。寸第二望十条盏各津单位望和子瑞公司横要接扒受集款团公毯司内副部的乳财务相检查衰和审者计以梅及财镇政、教税务始、审瞎计机物关的默监督皱。温第三励章单财务愤管理葛根底抖工作毒第二惰十凡一阿条臭做好隆原始颗记响录管邀理。子各单兰位必势须严突格规旗定生体产经至营活悟动中雹的产俊量、袋质量口、工营时、凡设备于利用却和存肆货的献收发偏、领冶用、础消耗庆、转曲移以颠及各新项财顽产物染资的挣毁损它等各隙环节轧的原表始愿记录幕工作续；确动保原球始异记录狸的真疗实、监完整设、正申确、耕清晰乏、及帽时，大健全版财务栋核算泻资料览。奖第二螺十兽二侧条限各单架位必锁须建给立计悬量验搬收制畜度，江配备抵齐全振各种程经计彻量标避准局督验收阴合格后的计雪量器猾具，户按规熟定定叫时向部有关处部门秃送检危。各糟单位颗物资劳的购半进、蛙领用遗，产称品的伤入库斤、销烘售等虎环节脑都必言须由妙仓库挥保管衡员按捏制度紧规定摘按量后进行惕验收式、发荣放厕，揭确实怠保证责财产晕物资慎的安衬全与灭完整缝。藏第二报十砌三逢条盛各单物位必谋须根溜据生探产的鼓特点述制订只各种促产品翠的原纯材料甘、能块源、崭工时攻消耗宪定额革以及乘设备判利用正率、格费用榴开支趴标准克等；幅按月粮或季办度对葛各种先定额耍进行换考核虽，严忽格按丸定额贴完成暴情况答奖惩璃；挨定期权对各洒种定边额进被行修蛋改。泳第二质十肌四有条齿各单卧位必惑须建槐立财挽产、派物资负的管稍理及闲清查症盘点议制度运。定直期和凭不定虏期对为各种此财产谦物资舞进行脂清查咱盘点挠，月售终对亿存货鄙进行姻清查渗盘点宵，年天终决稠算前质按照剂公司盏的统划一要议求和航规定巴对所哨有财醋产物贡资进训行一昨次全溜面的戒清查纪盘点持，及古时对摩所有留物资肌的盘拥盈、厦盘亏揉、毁率损、犹报废树，按颜照审屡批权耍限上炸报批惕准后弃处理沙，确米保粥账环、卡烧、物单相符事。批第二钟十技五晌条盖公司没对各明种原锄材料痕、低条值易丈耗品威、包必装物快等物蚁资警制订树统一钢的计孙划价班格，饼作为扮本钱薄核算吗的依封据。绍第二说十查六轮条仗公司径财务护预算勺的程雕序剥一、仗董事筛会根幸据公值司长扑期规棋划和券近期皆生产呆经营梢实际堡，提释出一帆定时誓期的旅总目焦标，传并下所达规福划指堂标。阅二、委各单训位自餐行编怒制预洲算，大上报炭公司熔财务愤部。盼三、纽财务挎部组铁织有狮关部懂门对紫各单京位预董算进翅行审佩查，甜经综繁合平恐衡后酱，提鸟出隐全陷公司清的预王算。弃四、肉经过粮总经糊理批酬准或绿者驳柏回修旅改预天算。构五、仁主要负预算掉指标部报告晴给董鬼事会陪，讨危论通茶过或仇驳回滴修改失。撞六、五批准冈后的菊预算穿，下孔达给甲各单梨位执包行。诊假设在昼执行娃过程足中，法经营毕环境利发生纠重大买变化承，由销各单掉位提渠出预窃算调授整的驶具体邪要求随，经艘财务符部和鸦有关幼部门坊审查拌后，说上报珍总经般理审晚定，孟或者嚼由总西经理痰并报墙董事判会批的准后臭，方煌可修最订预测算。拣第二窑十烛七黎条杜吨各单糟位要产重视忍财务斧分析谦工作宾的开浪展，绣不断砌完善秤经营生管理夏，发胳挥现休有优趣势，退提高脆经济汇效益右。公帆司的殃财务甘分析六要依牌据会篇计核寿算及坝其他湖方面听提供御的资展料，援围绕迟企业牙财务峡指标带执行鸡和完晴成情晚况，生分析芬影响恨方案渣指标漂完成残的原润因并期提出懒对策纳，分匪清生都产经拍营各麻个环洞节对状完成映指标脑应负透的责壮任，陡提出惭改进矮措施抓。延第二摸十掠八么条邪辽会计弄稽核扯是会层计工液作的底重要辱内容系。各帝单位屡要加容强会能计稽诵核工折作，盯通过益稽核挨，对唉日常聋核算脖工作封中所满出现允的疏鱼忽、临错误杆或不照法行故为，辽及时遭加以坟纠正且和制睬止，狭以提获高会岸计工娃作质冰量。捏因此昌各单孔位应授建立唱内部郑稽核坡制度律，明隆确内向部稽恩核工尸作的旧职责石分工斑，开愁展日烧常会菊计核捕算稽趁核工胃作。前稽核怀工作吗的内滩容：王〔一僚〕他对财渠务计衫划、惯费用门预算移、成即本计惑划等搏进行冲审核众，审峡核计虾划的榆工程渡是否庙齐全侨，编定制依孙据是稼否可帜靠，寺数量辟计算党是否毅正确烫，各苗项计呀划指程标是画否衔熄接等冈。雾〔二战〕悬对经率济业峰务或链财务掠收支输进行萌审核架，审寨核经春济业区务或华财务产收支抄是否旅合法借、合撑理，艺根据骨审核颈出酬的问币题区程别情弟况分扒别提绿出意界见和岔建议筝，对庄违法情行为叹应向劲本单辅位领敬导和盖公司体报告匹，唯以便很及时欲处理唐。底〔三松〕厉对会捧计凭佣证、旧账钻簿耽和会伸计报丽表的驴内容丑进行吓审核疤，审耕核其乐内容凉是否由齐全掏、手飞续是膛否符斯合要膨求，台数字锅是否桑真实浮，并卵查明渠其合漠法性托和合牛理性越。箭〔四押〕对坑库存罚现金送和银察行存源款收袋支结鲁余情螺况进偷行审腰核。征〔五凉〕爪检查芒财产宝物资热的收袍发、似保管疼和结筹存情鸽况，略并与盒账面撤记录贞核对部，确僻保得账三、卡肆、物悉相符辜。体第四副章君资金灭筹措霉第二庭十挤九片条砌公忌司设娃立时递，股卷东可拖以饮用令货币古投资鞋，也岛可以痕用建且筑物漏、厂住房、及机器行设备某或其尽他物驾料、笛商标恼权、旧专利谜权、搏非专思利技岛术、翻商誉愤等非害货币蹲形态射资产孙入股蜡。预以无壁形资通产〔轧不包期括土羽地使买用权占〕作震为投敏资的添，其翅所占父股份转不得砖超过谣公司担股本奏总额沃的2缝0%膀，特挣殊情秘况需泥高于跳20促%的撇，应纹当经延有关牺部门馆审查鉴批准末。宵公司推不吸访收投巷资者帜的抵录押担酸保物抬及租洁赁资迈产的立出资复。唉第三归十条认股孔东以府非货轿币形擦态资什产入锹股的糠，应谨当委吊托会锄计事贯务所博进行狸资产庸评估蜓，出船具评蛇估报必告，田并烫经注义册会朴计师冒签证缝，作伞为入缴股各阵方计吐算股碎本或返投资剪比例盼的依暗据。搁第三料十一虾条耻股踪东权世益是帅指股奉东对汗公司熊净资狂产的舌权利箭。公刑司的端全部牛资产它减全友部负增债后饱的净脚资产浮属股奉东权滋益，剧包括哀股本及、资爱本公样积金剑、盈蠢余公虾积金疑和未缝分配旗利润歪。动第三嘉十贼二鲜条嘱公司轧应加挣强对搞投入攻股本并的管滋理，都要据避实登逮记股守份的裕种类底、发菜行股阀数、截每股锣面值被、认昂缴、瓜实缴绒股本蜜的数退额，角以及抽其他计需要巡记录欺的事趣项。傲公司迷可以顽按有颠关规太定回尼购本才公司碗股票取。脚公司禾需要拣增加股股本夺时，齐应按登有关伴规定逢办理秀增资输手续答。报股东阔投入寻公司胳的股捡本，凳在公挽司存风续期丛间不零能抽踏回。慨第三天十漏三侍条湖公揪司溢质价发臣行股脏票，话股东蚂按票影面金挥额享办受权猫益。泊第三传十荡四造条淘公司殖要定场期进秧行资满金成惩本和凉资本驾结构仍分析锹，选误择筹拼资渠钟道，脆确定壁最正确哑资本蛮结构厚。愁第三畜十众五鄙条祖公司耻在筹慰集资赖本金视活动由中，秩投资迎者实祖际缴蜓付的阶出资摘额超夕过其抬注册挺本金蜂的差松额〔忆包括掉发行捕股票择的溢航价净斤收入羞〕、斑接受杜捐赠鹅的财葬产、丹资产境评估阁确认贸价值间或者旋合同妇、协坛议约乔定价情值与虽原账商面价犬值的丢差额贷以及扩资本轮汇率测折算昨差额尿计入恨资本顿公积拜。鉴资本叶公积晨按照堤法定里程序看可以绳转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