有限公司应收账款管理制度

XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则所形成的往来款项.第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的,且已实际付款形成的预第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动,降低公司应收账二、应收账款管理的职责第一条:公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责,各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责.条：总经理的职责关工作.。条：财务部的职责银行汇款的方式下才可以代替,且事后收款的工作结果必须得到财务部的认实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销,所涉相关部门应全力配合.该设立专门的登记簿登记已核销的时回收.管理，负责公司信用标准、信用条件的制定,负责审查客户的信用条件、销售部的信用调查报告和给客户信用额度10、财务部要主动和客户方财务部门建立联系(销售部在项目交接时要告知客户财务信息)，必要时协助收款.条：销售部的职责收承担最终责任。项目结束后,在没有工程质量纠纷等条件下,工程尾款的回收由销售部负责。如查报告,并将报告提交至法务部,法务部有权根据该项目收款难易程度进行项目商达成一致意见,降低公司回款风险.：施工员职责别格向甲方收的责任也同时移交销售部.5、项目生产期间发生的向甲方索赔、追加工程量(款)等增加公司收入的事件,施工员要及时告知工程部长把拟签订的相关的协议、书面确认资料提。三、应收账款的核算员直接将工程量结算书及时传递回工程部内务主管,由工程部内务主管走审批：当实际收到工程款时，按实际收到的款项按录处理账务第七条：预收账款是指公司和客户签订的合同中,要求客户在协议开始履行前,预付给公司的工程款.当公司预收账款数额比较小时，可以直接在应收账债额度从应收账款账户中转出，按物资评估的价值记入资产账户,发生的损失记入当期费用.四、应收账款信用管理款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法。度。与行为规范。第五条:应收账款管理政策包括的主要内容：1、信用标准:是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件，以预期的催账收益的关系问题.第六条:销售部负责对客户信用水平的调查,填写客户信用调查表，由销售部半年做一次汇报，并与法务部沟通,若可能出现回款难的项目，由销售部提报,工程部要叮嘱具体项目施工员注意资料的收集及规范。根据实际情况随时调整。责具体的实施.的偿债风险。五、应收账款分类户经营情况和还款意愿.账,具体标准如下：破产或进入破产程序.4、债务人遭受了巨大的自然灾害，短期内难以恢复.第四条:财务部负责应收账款的分类,每季度在进行账龄分析的同时进行应收账款的分类,就应收款每月向法务部提交当月回款情况，以便法务部提醒销售部应收款是否已过诉讼时效。分类调整.部采取各种法律途径努力清收.第七条:公司要对呆账应收账款指定专人负责采取必要的手段清收，年末计入当年绩效考核利润指标里.具体扣除标准要由年度应收账款管理政策规定.六、应收账款的催收态，填写应收账款催款通知书，总经理签发后交销售部经理负责催收.以下标准把握：收账款的理解。经理和公司总经理书面确认后提请由法务部仲裁或提请诉讼.户采取不同的手段,无论是否能够收回款项，每次必须取得对方承诺还款的书第五条:负责催收应收账款的员工每次催款要填写收款情况报告表，员对抵债物资进行评估，如果有损失及时确认.抵债物资收回后，如果公司生第九条：发生以资产抵付应收账款的事件后，如果造成了损失,要区分部门的收款责任，按各自应该收款的额度分摊损失额,然后再乘以赔偿比例，具体比例在公司的年度应收账款管理政策中规定.七、应收账款的损失确认收账款债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收账款论会，分析应收账款损失的原因、相关的责任人及给予的处罚.税门要按损失的％赔偿，具体计算公式如下：＝应收账款损失×15％×赔偿比率奖励。失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款.八、应收票据管理要交专人保管.第二条:应收票据在到期前或办理贴现前,要和公章印鉴分开存放，严禁提因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回,财务部负责追回该笔款项第四条：公司资金不足时，经总经理批准,财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现.户.第六条：公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用.地址主要地址主要联系人公司表面现象公司内部管理设备与市场市场竞争力电话电话业务员客户情况调查表客户名称公司项目部公司法人代表总经理公司主要联系人项目经理其他重要关系人营业执照号码业务人员素质:业务员士气客户面临的经营环境人员变动情况:客户财务管理和信用管理:客户业务发展趋势客户市场地位：号邮编邮编联系方式联系方式联系方式联系方式联系方式注册资金状态得分较好一般较差较好一般较差较好一般较差较好一般较差较好一般较差较好一般较差较好一般较差较好一般较差较强一般较差扩大保持现状下降扩大保持现状下降全球全国地区平均以上平均平均以下少有对手有个别强有力对手众多对手市场挑战者小权重加权得分经决策者的实践经验营管决策者投资方式理客户投资项目客户领导风格发客户业务发展前景：展前国家宏观政策的支持景公司满足客户工期的要求公司满足客户质量的要求本交易对本企业的影响:战略的影响：该客户能否被其他客户替代:客户对商业债务的付款情况：客户对银行贷款偿还情况：合计得分不明确平均利润差激进退退超过平均利润低于平均利润很困难很困难重要一般无足轻重重要一般无足轻重现金或担保抵押货到付款销不可替代一般全可以被替代按时有时拖欠经常性拖欠按时全部偿还部分按时偿还基本无法按时偿还公司内部了解客户的其他人(执行董事、总经理、经营部经理等)如也可以利用此表打分，每人打分后,可以计算算术平均数或加权平均数(权重将来根据具体情况定)。信用等级评定表业业务员调查得分权重分值分总得分财务报表分析得分权重分值分内部交易记录得分权重分值分外部咨询得分权重分预计信用工程额度总额信用等级分值使用说明：公司信用等级分类：ABCDA分以上D0分以下新客户没有内部交易记录，分值取外部咨询得分信用额度计算表BCABCAD使用说明：根据信用等级和工程量总额结合公司内部的资金供求状况决定给予客户的信用额度客户信用限度核定审批表客客户编号客户名称地址负责人原信用额度新申请信用额度信用额度审核或审批意见签章及日期业务员经营部经理财务部经理总经理生效日期使用说明：此表为内部审批使用，在完成了客户信用等级评定和信用额度计算后，经过会议讨论，决定授予客户信用额度，会后，业务员要填写此表，相关人签字同意后，才可以正式给予客户信用为日后分清责任，此表一式两份，财务部、经营部各一份存档。收款情况报告表顾客名顾客名称信用等级收款情况每月业务往来金额收款不顺利的原因每年业务往来金额预定收款金额元实际收款金额元差额元约定付款日期实际收款日期迟延日数天3、付款方式上的差异合同规定现金％实际收到现金％差距现金%有关该公司的舆论传言总经理的决策指示:1、终止业务往来(1)立刻终止(2)暂停往来(3)伺机停止往来2、继续业务往来(1)限制每月的赊欠金额(2)改善收款条件后继续往来(3)维持现状，继续催收应收账款可回收性分析表判判断的基本因素合计客户名称可回收性应收账款可回收性判断因素一览表客户名称分析日期年月日判断因判断因素权重客户发展前景客户资金状况客户和公司继续合作的意愿关键人物的个人个性他总体回收可能性使用说明:判断因素可以根据实际情况添加或减少,主要看有利于判断结果的可靠性。权重分配也是要基于那个因素对回款最关键总体回收可能性用来决定下一步催收应收账款的力度和措施判断的基本因素选最重要的一个就可以了.逾期询问函XXX公司我公司财务部提醒我们,我公司的发票号为项下的账款尚未收到,此笔账款已经逾期(天，可能贵公司尚未发现这个情况。请贵公司务必在月日前支付这笔欠款，或提前告之原因。逾期催款函(严重)XX公司根据我们双方协议，我公司给予贵公司的信用额度是发票日期后XX天，目前账款已过期天。这个账款过期时间已经超过我方提出的付款宽限期限，将产生严重后果。请贵公司立即支付上述迟付工程款并告知我方迟付的真实原因，并在月日之前给我们答复。否则我方会将采用必要方式追收该账款。希望本信函能够引起贵公司注意，以便我们的交易继续顺利进行。这个函件的语气开