我国的养老模式与养老规划

我国的养老模式与养老规划1第一单元我国养老形势一、未富先老－我国进入老龄化社会按照国际上划分人口类型的标准，当一个国家或地区６０岁以上人口所占比例达到或超过总人口数的１０％，或者６５岁以上人口达到或超过总人口数的７％时，其人口即称为“老年型”人口，这样的社会即称之为“老龄社会”。截至2008年底，我国60岁以上老年人口已达到1.5989亿人，占总人口的12％。在今后较长一段时期内，老龄人口的比例将以年均3.2%的速度增长，从2001年到2020年这一时期，平均每年将有596万人进入老龄，大约在40年代，人口老龄化程度达到顶峰；2030年前后，我国60岁以上的老龄人口预计将增至4亿左右，相当于现在欧盟15国的人口总和；到2050年，我国60岁和65岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和3.35亿，这意味着每3个人中就有1个老人。2在上海，2005年，全市户籍人口中60岁及以上老年人数量为266万人，占全市总人口的19.6%；北京目前60岁以上的老年人口已达188万，占总人口的14.6%，据预测，到2025年，北京全市老年人口将达到416万，占总人口的30%。老人家庭占全国家庭总数的21%，其中空巢家庭达23%，并且有增长的趋势34二、我国老龄化特点1、老年人口基数大60岁以上老年人口已1.44亿，世界上60岁以上人口超过1亿的只有中国，是世界老年人口总量的1／5，是亚洲老年人口的1／2。2、老年人口增长速度快大概到2045年左右，中国60岁以上人口将占到30%。从2005年的11%到30%，中国用了不到半个世纪的时间，而许多国家用了一百年的时间，我们的进程大大快于其他国家。3、高龄化趋势明显近年来我国80岁以上高龄老人以年均约4．7％的速度增长，明显快于60岁以上老年人口的增长速度。目前80岁以上老年人口达1300万，约占老年总人口的9．7％。4、地区老龄化程度差异较大上海人口年龄结构早在1979年就进入了老年型，而青海、宁夏等西部省、自治区预计要到2010年左右才进入，相差约30年。5、历史欠帐较多我国经历了由计划经济向市场经济的转变，在计划经济体制下，当时是没有养老积累的，这个包袱留到了现在。6、人口老龄化与社会经济发展水平不相适应欧美一些发达国家在进入老年型社会时，人均国内生产总值一般在5000━10000美元左右，而我国目前尚不足1000美元，是典型的“未富先老”国家。5三、我国现有养老模式1、家庭养老长期以来形成了“家庭养老”的传统模式，养儿防老、家长的主导地位、几代同堂等传统观念根深蒂固。但随现代社会的人际竞争加剧，生活节奏加快，工作负担加重，致使家庭养老的人力成本剧增，一般家庭难以承受，赡养者疲惫不堪；加上“421型”家庭的增多、空巢家庭等等问题的出现，家庭养老这一传统养老方式必将随家庭结构的变化而逐步向社会养老过渡。2、机构养老机构养老是指由专门的养老机构（包括福利院、养老院、托老所、老年公寓、临终关怀医院等等）将老人集中起来，进行全方位的照顾。正规的养老机构，其日常管理均要严格。3、社区居家养老在城市各个社区建立养老护理服务中心，老人仍然居住在自己的家里，享受服务中心提供的营养和医疗护理以及心理咨询，并由服务中心派出经过训练的养老护理员按约定定时到老人家中为老人提供做饭、清扫、整理房间等家务服务和陪护老人、倾听老人诉说的亲情服务。6四、养老费用问题78退休后的生活费用上涨情况退休后的生活费用上涨情况年龄年支出年龄年支出6110500071141111621081507214534563111395731497056411473674154196651181787515882266121724761635876712537577168494681291377817354969133011791787557013700180184118退休后生活费用合计2821389元9关于通货膨胀率的问题1011

退休养老规划就是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。收入支出曲线12现年3555退休80天堂投资储蓄，日积月累退休给付ABC+13及早规划弹性化(时间、费用)退休基金使用的收益化保证给付的社保资金满足基本支出，报酬较高的其他投资满足生活品质支出谨慎性养老中要多关注女性五、退休养老规划的原则14及早规划的原则年龄支付(元)年末余额(元)222,0002,240232,0004,749242,0007,559252,00010,706262,00014,230272,00018,17832032,03642099,499520309,028620?612,000?年龄支付(元)年末余额(元)282,0002,240292,0004,749302,0007,559312,00010,706322,00014,230422,00083,507522,000298,668622,000？3570,000？投资收益率：12%15时间的检验－朋友？敌人？张三李四共投资/年6年35年共投资/元12,00070,000总共回报856,957863,327现在，永远是投资的好时机！16谨慎性原则失业-顿失收入来源被骗-退休金血本无归生大病花大钱耗用退休金资助子女留学创业耗用老本投资股票大幅亏损家变拖累-离婚支应赡养费或子债父还等预防-培养多职能预防-不贪心+防人之心预防-投保医疗保险预防-采取一目标一累积账户目标并进法预防-资产配置取代投机预防-再三思考离婚成本或不替成年子女收尾17储备退休金的四个层次需求层次第一层次-退休后的基本生活需求第二层次-退休后维持与目前同水准的生活第三层次-退休后想过较目前水准更高的生活第四层次-想留给子女遗产储备方式用最确定届时可领现的养老险或年金险来储备以投资型保单或定期定额投资基金来储备尚有多余资产或储蓄可投资国内股市个股组合用不到的钱可投资高风险期货或外汇保证金交易,多赚遗产18六、我国养老理念及退休养老规划的必要性我国的养老理念满足老年人的物质生活需要满足他们的劳务服务需要满足精神需要由家庭养老向社会养老过渡19退休养老规划的必要性预期寿命的延长提前退休社会保障与养老金资金紧张2001年到2075年间，我国基本养老保险的收支缺口将高达9.15万亿元。

在覆盖的城镇国有企业和集体企业职工中，参保人数2001年以来的平均增速为4.04%，也已低于离退休职工人数的平均增速6.64%.“养儿防老”理念的不可行性其他不确定因素20子女经济条件好与子女、孙子女感情要好子女配偶配合程度“养儿防老”的三个基本要素21应注意的三个问题养儿不养老——子女有限收入只能养儿无法养老,甚至要求父母分摊孙子女的负担养儿养到老——愈来愈多子女因晚婚不婚失业或无力购屋,当父母退休时还要父母供给吃住养老防儿——不肖子女败坏你的家产，侵占你的收入，影响你的生活22养老中要多关注女性女性养老成本是男性的两倍关爱女性23第二单元社会养老保险的基本知识一、社会养老保险概述(一)社会保障的历史与现实1601年的《伊丽莎白济贫法》是现代社会保障制度的直接渊源，英国是世界上最早实行现代社会保障制度的国家20世纪末，德国政府率先在更高层次上推行社会保障制度社会保障制度改革的方向是主张社会保障在维持一定的安全网功能的基础上，尽可能追求效率，且大多以控制政府责任为目标24(二)社会养老保险的含义所谓社会养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为保证劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限或因年老丧失劳动能力，退出劳动岗位后的基本生活需要而建立的一种社会保险制度。三层含义社会养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。“完全”是以劳动者与生产资料的脱离为特征的“基本”是指参加生产活动已不成为主要社会生活内容法定的年龄界限各国标准不同社会养老保险的目的是保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可行的生活来源社会养老保险以社会保险为手段来达到保障的目的25养老保险是世界各国较为普遍实行的一种社会保险制度，一般具有以下几个特点：由国家立法，强制实施，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金社会养老保险费来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，实现广泛的社会互济社会养老保险具有社会性，享受人多且时间较长，费用支出庞大，设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理26(三)社会养老保险的基本原则社会养老保险是社会保险体系的核心其原则是保障基本生活强调社会公平，有利于低收入阶层低收入人群基本养老金替代率(养老金相当于在职时工资收入的比例)较高，高收入人群较低公平与效率相结合权利与义务相对应参保人员只有履行义务，才能享受规定的社会养老保险待遇待遇以养老保险缴费为条件，并与缴费的时间长短和数额相关管理服务社会化分享社会经济发展成果27(四)社会养老保险模式1、按社会养老保险基金筹资模式划分现收现付式和基金式现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不久或留很少储备基金。“下一代养上一代”完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。282、按养老保险资金的征集渠道划分国家统筹养老保险模式工薪劳动者年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会养老保险待遇，国家不向劳动者收取任何保险费，全部资金国家财政拨款领取人必须达到法定退休年龄缺点：资金来源单一，国家和企业负担沉重；劳动者本人不缴纳任何费用，容易养成大锅饭和平均主义；对非国有人员不公平强制储蓄养老保险模式保险基金来自于企业和劳动者，国家给予政策性优惠社会投保能力不强，造成资金短缺，不能良性运行投保资助养老保险模式国家、企业和劳动者三方出资，社会共同负担、社会共享在职和不在职员工都必须缴纳一定保险费，才能享受社会养老保险；企业或雇主也必须按工资一定比例定期交纳按投保情形分为：普通养老金、雇员退休金和企业补充退休金保险金来源丰富；社会覆盖面宽29养老保险制度改革后的我国养老保险体系分为三个层次：一是基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度；二是企业补充养老保险，它是企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工建立的一种辅助性养老保险，由国家宏观指导，企业内部决策执行；三是个人储蓄性养老保险，它是由职工个人自愿参加、自愿选择经办机构的补充保险形式。第三单元我国的养老保险体系30一、我国的基本养老保险制度(一)我国的基本养老保险制度我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人帐户相结合。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。从现收现付制转向个人账户为基础的部分基金制31（国发〔1997〕26号）

1、保险覆盖范围城镇种类所有制企业的职工和城镇个体工商户的帮工都必须参加社会养老保险。个体工商户本人、私营企业主、自由职业者也可以参加2、保险费用筹集主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补社会养老保险计划的赤字企业缴纳基本养老保险费的比例，一般不得超过企业工资总额的20%，具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。城镇企业职工的基本养老保险制度323、运行模式社会统筹与个人账户相结合的运行方式按本人缴费工资１１％的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部记入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。随着个人缴费比例的提高，企业划入的部分要逐步降至３％。企业缴费部分除去划入个人账户以外，其余部分进入社会统筹基金个人账户存储额按银行同期存款利率计算利息，只能用于养老，不能提前支取；职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工退休或死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承334、养老金待遇养老保险金的计发：本决定实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满１５年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的２０％，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以１２０。个人缴费年限累计不满１５年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。34(二)我国基本养老保险制度的完善与发展根据国发〔2005〕38号进一步扩大基本养老保险覆盖面：城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为２０％，其中８％记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。为与做实个人账户相衔接，从２００６年１月１日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的１１％调整为８％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。35按照现行计发办法，缴费满15年以上的，基础养老金都按当地职工上一年度平均工资的20%计发，个人账户养老金按账户储存额的1/120计发。这种办法存在两个问题：一是缺乏激励约束机制。缴费15年以上的参保人员不论缴费多少，也不论缴费时间比15年延长多少，基础养老金都一样，这不符合权利与义务相对应的原则。二是不符合退休人员实际情况。目前我国退休人员退休后的平均余命为25年以上，而按现行计发办法个人账户储存额领取10年后就没有钱了。因此，这种不够合理的办法应当改变。计发办法改革采取：新人新办法，老人老办法，中人逐步过渡的办法计发办法改革36新人（国发［1997］26号）实施后参加工作的参保人员属于“新人”。缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满１５年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金水平与缴费年限的长短、缴费期数的高低、退休时间的早晚直接挂钩。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满１年发给１％，上不封顶。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。37关于“中人”国发［1997］26号文件实施前参加工作，本决定(2005)实施后退休的参保人员属于“中人”。缴费年限累计满１５年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。本决定（2005）实施后到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金；个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。关于“老人”本决定（2005）实施前已经离退休的人员，属于“老人”，仍按国家原来的规定发给基本养老金，同时执行基本养老金调整办法。38按照新的基本养老金计发办法，参保人员每多缴一年，养老金中的基础部分增发一个百分点，上不封顶，能够形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，而且个人账户养老金的计发考虑了退休人员平均余命的实际情况39二、企业年金的基本知识(一)企业年金概述什么是企业年金企业年金制度(SupplementaryPensionSystem)又称企业退休年金制度和企业补充养老保险金制度，它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务基础上，自主实行的一种补充性养老保障制度。旨在为职工提供基本养老保险以外退休、死亡和因病致残的收入保障养老保险计划。一般由国家宏观政策指导，企业内部决策执行。企业年金的特征：非营利性企业行为政府鼓励市场化运营40企业年金的作用：减轻国家养老负担增强企业凝聚力和竞争力对企业：提高员工工作积极性，鼓励员工长期为企业服务对员工：提高退休后生活水平，老有所养推动资本市场发育，促进经济发展促进我国种类金融机构从分业经营向混业经营过渡41国外企业年金计划的举办方式1、直接承付：企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任基金式：为向退休职工支付年金事先积累一笔基金内部积累法：基金留在企业账面上外部积累法：基金存放在企业以外的金融机构非基金式：企业不事先积累基金，发生支付责任时，直接从当期收入中支付，以互保预防企业破产风险2、对外投保：企业代表职工与保险公司签订保险合同，职工养老责任由保险公司承担423、建立养老基金：企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。养老基金(养老信托基金)是一个独立的、非营利性的法人实体，可以对抗企业债权人的债权养老基金理事会是其最高管理决策层投资方式：规模小，交由专业机构进行投资；大，自己投资由外部投资管理人进行投资管理，需要有三个受托人管理受托人：按信托合同要求进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，维护养老保险计划受益人(职工)利益，确保投资安全操作受托人(基金投资人)：负责管理养老保险基金的，保险公司或投资公司保管受托人(基金保管人)：负责持有评判和划拨款项，商业银行43(二)我国企业年金的发展历史第一阶段：补充养老保险阶段1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）文件中，第一次提出“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险”。优惠政策没有得到落实，又缺乏相应的税收优惠政策激励运营呈现显著的非市场化特征，基本上由地方社会保险经办机构和行业经办机构管理44第二阶段：企业年金探索阶段2000年《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》（国发[2000]42号）文件，将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”，并提出：“有条件的企业可为职工建立企业年金，并实行市场运作和管理。企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴费，企业缴费在工资总额4%以内的部分，可从成本中列支。同时，鼓励个人开展个人储蓄性养老保险。2004年，劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》（劳动和社会保障第20号令）、《企业年金基金管理试行办法》（劳动保障部、银监会、证监会、保监会第23号令）确立了我国企业年金发展的制度框架。税收优惠政策逐渐落实企业年金进行“双轨制”管理阶段第三阶段：企业年金规范阶段税收优惠政策等待明确由“双轨制”管理向市场化规范管理过渡年金市场快速发展上海和浙江两地可列入成本支出的比例为5%，北京为4%，江苏则为12.5%45案例某客户年薪＄50000，每年被允许存入＄9500在某一“合格退休计划”里。这时，客户存入的＄9500可以享受延期纳税的优惠。即客户现在不需要为这＄9500纳税，让它存入退休计划，去挣利息。依据美国的税法规定，客户收入＄50000，需要纳税＄10887，税后收入为＄39113。若存入＄9500后，客户收入降低为＄40500，需要纳税＄8227，税后收入为＄32273。参加该退休计划，目前税后收入减少＄6840，客户少纳税＄2660。从结果来看，客户虽然现在每年税后收入减少＄6840，但他却存了＄9500在自己的退休计划里，客户不仅没有损失，反而“赚”了＄2660。若年年如此办理，几十年后，客户的退休计划将是一笔可观的数字。试计算，该客户离退休年龄尚有30年，则其退休时的退休基金终值。46(三)我国目前企业年金的基本状况1、基本特点企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。出境定居人员，可以一次性支付本人职工死亡后，个人账户余额可以继承建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人。年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理受托人可以是企业年金理事会，也可以是法人机构472、企业年金基金的管理模式受托人：指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构，该理事会依法管理本企业的企业年金基金事务，不得从事任何形式的营业性活动。选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等制定企业年金基金的投资策略编制企业年金基金管理和财务会计报告对企业年金基金的管理进行监督收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金接受委托人和受益人查询，定期向他们和监管部门提供基金管理的报告按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年48账户管理人：接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构建立企业年金基金的企业账户和个人账户记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户的财产变化情况计算企业年金的待遇向委托人提供账户的信息查询服务定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年49基金托管人：接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构安全保管企业年金基金的财产以企业年金基金的名义开设基金财产的资金账户和证券账户，不同企业年金计划的基金财产要分别设置账户根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金的财产根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜负责年金基金的会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，监督投资管理人的投资运作定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料至少15年50投资管理人：指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构对企业年金基金进行投资及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果建立企业年金基金的投资风险准备金定期向受托人和监管部门提交投资管理报告根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年51企业年金的治理结构委托人（企业和职工）受托人（企业年金理事会或法人受托机构）账户管理人托管人投资管理人信托委托劳动部、银监会、保监会及证监会52联想集团及其员工平安养老保险公司招商银行

招商银行嘉实基金信托委托劳动部、银监会、保监会及证监会联想集团的案例53亚泰集团的案例亚泰集团及其员工年金基金理事会工商银行

工商银行海富通基金信托委托劳动部、银监会、保监会及证监会54三、商业养老保险基本知识党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》将社会保障体系确定为“社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障”，并提出“发展商业性保险业，作为社会保险的补充”。个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。两种积累方式：银行储蓄；购买商业养老保险(年金保险)(一)发展商业养老保险的意义有利于完善社会保障体系有利于促进我国经济增长方式的转变有利于优化我国金融市场结构55(二)我国目前保险市场上主要的年金保险产品(三)如何选择养老保险产品我国市场上上养老保险产品价格相差不大，主要从非价格因素考虑保险公司的偿付能力保险公司的服务质量保险公司的机构网络保险公司的民调评价保险公司的经营特长56四、退休养老的其他工具养老信托的基本知识养老信托的含义和基本结构指由委托人与受托人签订信托契约，约定将信托资金一次性交付与受托人，由受托人依照委托人的指示，挑选适当的金融产品为投资组合，于约定的信托期间内，由委托人指定的受益人，领取本金或孳息，信托期满再由受托人将剩余信托财产交付受益人的一种信托行为。信托财产主要投向基金、存款、股票等金融工具属于自益信托委托人受托人受益人交付财产成立信托依信托规定交付信托财产养老信托流程57新型养老方式：以房养老即住房反向抵押贷款，又叫“倒按揭”。指拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后，按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息，并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限中去，按月或年支付现金给借款人，延续到其去世。借款人获得现金同时，获得房屋的居住权并负责维护借款人去世后，金融机构获得房屋产权，进行处置，所得用来还款“抵押房产，领取年(月)金”58“以房养老”作为一种新型的养老模式，“以房养老”的概念从西方国家介绍到中国之初，就受到了来自社会各界的热切关注。很多人认为，在老龄化现象日益突出、独生子女负担加重的中国社会，采用反向抵押的逆按揭方式“以房养老”，无疑是未来老年人减轻养老负担的一种很好的方式。

在我国历来都是“养儿防老”的观念占据着统治地位，现代经济的发展和独生子女的增加，使得养老负担加重，是不争的事实。但是，让老人将自己的房子抵押给民间机构、银行或是保险公司，以换取养老费用的时候依然存在很多顾虑。大多数老人都表示，难以真正义无反顾地将舍弃“家园”，甚至觉得这样做有负于自己的子女。子女们在感情上也很难接受老人的遗产变成保险公司财产的现实。59我国社会养老保险存在的问题1覆盖率过低2005年12月24日消息，全国社会保障基金理事会理事长项怀诚表示，目前，我国公共养老保障体系的覆盖面只占人口总数的15%，低于世界劳工组织确定的20%的国际最低标准。过低的覆盖率表明只有很少的人能够从社会保险中获益，虽然国家已经在着力解决这一问题，但中国这么大，覆盖率不是短时内可以提高的。2个人账户逐渐缩水从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。个人养老金账户从缴存比例上是缩水的，而这还未考虑通货膨胀的因素。3替代率低无法保证退休生活品质按照国家对基本养老保险制度的总体思路