XX电信全面预算管理操作实施手册

中国电信全面预算管理操作实施手册（讨论稿）顿二谎○○筛三年目录TOC\o"1-3"\h\z修第一搬章霜 粗战略委规划竞、全怕面预得算与姥绩效位管理渴的关月系那 堂4催第一煎节欧 峡战略南规划质、全撇面预笋算与旨绩效困管理颗关系姥图染 植4拥第二途节玻 扒全面桑预算拒的概恶念、零目的养及作泡用赵 炎4趟1.为 栋全面哀预算搬的概愤念陡 碗4牌2.悲 磨全面晋预算班的目扒的及段作用纷 独4纠第三攻节箱 好全面勺预算渴的组烫成部榨分到 烈4宏第二区章漫 施全面布预算击管理妖体系舞的组补织架纠构与皆职责宁分工灿 条4生第一显节蓄 建组织哨架构泛的总嘱体设刺置与趟机构斥定位的 蔬4尿第二酱节准 宣决策瓦机构袜 蛇4往1.裤 法组成宾部门辜 丧4启2.袋 聚组成饮人员离 援4候3.钉 榜预算查管理晚主要航职责者 流4犹4.伸 核流入友/攀流出园表单榆或信恳息羡 兵4燕第三沈节狮 职常设病执行脆机构玻 差4职1.丸 拣组成振部门盏 吩4徒2.捡 嘱预算由管理搭主要傍职责素 常4汗3.软 登流入伤/景流出永表单勉或信币息角 爸4留第四也节扇 序执行鱼机构才 所4匀1.接 被组成骨部门衫 孕4色2.验 任销售懒部门集 漏4为3.滤 梯营销局部门追 伴4抢4.郑 鹅固定怎资产闹投资刘部门顿 昆4喝5.滔 录运行译维护川部门漆 乳4抖6.梳 踩战略付规划举部门遵 有4叫7.陵 响人力座资源芒部门萄 兰4纳8.芽 看行政努部门旦 掉4授第三短章工 被全面皆预算彻管理难流程僚操作犁说明故 肃4翠第一钻节绪 洽战略再目标侧确定葛 望4条1.骨 香范围存 昂4勤2.辅 有控制象目标披 塌4针3.继 彼主要夏控制导点锈 雀4饥4.姻 芳特定菌政策治 积4暴5.君 眯涉及煌部门赵 矮4色6.雷 诱流程爽说明担 吃4路第二写节当 熟预算枝启动浓 轮错误石！未城定义糊书签貌。权1.吧 迅范围吃 序错误茧！未颤定义江书签穿。恰2.院 庆控制参目标射 瞎错误道！未哭定义备书签耽。酱3.先 示主要恨控制筑点崭 草错误宝！未招定义作书签寸。创4.碑 盾特定阿政策度 味错误珠！未惹定义踏书签逗。训5.彩 母涉及缺部门败 洋错误柴！未率定义社书签待。皆6.粘 客流程搜说明贡 债错误半！未罢定义怖书签乒。宁7.鸭 役职责然分工春 糠错误两！未犯定义协书签铁。红第三垄节慕 傍预算速编制僻 侮错误物！未接定义陪书签场。邪1.增 陷范围些 色错误盗！未今定义构书签录。饥2.钱 追控制阴目标版 绞错误盲！未绸定义颈书签液。颂3.消 啊主要丽控制脚点哈 澡错误俯！未亭定义码书签恰。央4.筒 俗特定凤政策敞 汗错误皂！未变定义脆书签醉。款5.耳 铺涉及沟部门撇 图错误固！未威定义抹书签肉。甚6.财 示流程第说明福 蓄错误锈！未筛定义坏书签叫。莫7.的 而职责刮分工协 赏错误独！未社定义古书签发。催第四虹节组 封预算埋预审笋批与低预下计达厅 肿错误子！未紫定义土书签同。足1.螺 卡范围序 炎错误样！未筒定义粒书签突。姓2.朱 室控制求目标珠 蔬错误井！未号定义懂书签贩。域3.按 南主要缓控制湿点详 景错误诞！未田定义倒书签祖。乐4.猫 森特定表政策文 潜错误泊！未破定义堆书签久。金5.梯 穴涉及万部门阻 分错误妹！未逮定义优书签盾。赶6.后 卫流程者说明树 含错误敲！未才定义灿书签巨。怨7.澡 积职责看分工汪 具错误班！未恨定义倦书签细。淹第五童节台 惕预算蹦正式幸下达柿 仇错误英！未届定义隐书签遭。猛1.胞 划范围害 堵错误悉！未递定义正书签蛋。筛2.续 厉控制安目标倘 锦错误朗！未件定义借书签层。其3.百 毯主要遥控制剥点禁 狂错误厘！未并定义圾书签备。粪4.圆 脂特定暮政策显 槐错误据！未剪定义勿书签役。灰5.寒 伐涉及谁部门位 贞错误倒！未棋定义哄书签显。个6.槐 征流程恩说明都 候错误帮！未张定义糟书签磁。吓7.叉 赞职责衫分工盏 止错误券！未侨定义取书签揭。猫第六土节晒 臣预算谦执行券控制递 酿错误避！未乔定义挺书签迎。督1.沈 功范围妖 婆错误言！未注定义嚼书签懂。谦2.都 桃控制所目标外 光错误以！未毙定义搭书签浑。隆3.危 额主要亭控制担点湿 胃错误蒸！未梦定义毕书签菌。奴4.惩 弹特定覆政策质 呼错误长！未口定义身书签困。井5.孩 期涉及蜡部门结 预错误族！未迎定义猛书签静。姓6.挡 膏流程夺说明岛 辱错误纷！未谎定义架书签伸。您7.椅 王职责栗分工侵 沉错误辽！未对定义犯书签确。剪第七夜节卵 蛙预算巩执行询评估注 植错误凑！未密定义痛书签肥。呈1.另 革范围梅 胖错误菜！未促定义刚书签衬。劈2.各 某控制仰目标秘 稀错误势！未忽定义环书签队。么3.摆 产主要炼控制无点喘 细错误皱！未焰定义覆书签滨。酱4.翻 桌特定秧政策艘 捧错误分！未瓦定义兆书签在。私5.最 燕涉及油部门帖 急错误择！未虾定义救书签盐。贴6.遥 扑流程度说明校 悼错误香！未陆定义般书签娱。烟7.压 冻职责典分工吓 箩错误劳！未杆定义邻书签舟。透第八项节酷 附预算尚调整启 苹错误占！未决定义肆书签既。丛1.诊 恨范围感 盆错误构！未虑定义肺书签怠。牧2.券 吵控制残目标张 脚错误盆！未啄定义神书签拼。材3.药 份主要劫控制挑点禽 啄错误吓！未慨定义再书签大。应4.诞 腿特定皱政策矮 缺错误龄！未巷定义吸书签找。童5.尤 叔涉及陶部门早 寸错误欢！未牛定义辨书签傍。书6.饺 腰流程坚说明悠 炭错误奏！未昼定义滩书签宁。视7.母 席职责秀分工废 极错误献！未遍定义欣书签效。亚第九拿节在 照预算揪管理验体系晨的调谱整与喂更新岂 州错误禾！未激定义昌书签湖。畅1.迫 添范围部 腰错误肿！未弓定义紧书签驳。牺2.杏 午控制傻目标峰 懂错误壮！未成定义城书签离。宋3.滋 污主要君控制榜点茄 听错误歪！未需定义渗书签瓣。期4.花 听特定旱政策蛙 蝇错误廊！未抄定义旷书签琴。雄5.冬 颠涉及般部门亡 混错误挪！未般定义凝书签仗。餐6.六 款流程灰说明昏 往错误狸！未帝定义竞书签痕。链7.今 赴职责蜻分工导 跨错误打！未宣定义盈书签奔。拐第四很章亡 补公司堤与部群门运湾作计小划厦 料4味第一桐节盘 考运作勇计划今的概生念拦 宋4结第二挂节洞 组公司帐年度孙运作畏计划案 洗4席第三趣节光 灾部门箩年度并运作仙计划退 捉4谋第五胞章重 临全面刃预算排编制减与执作行评执估管令理体特系彩 控4城第一鹿节若 例建立炕全面宿预算夏评估创管理尘体系贸的意叨义枕 盼4蒜第二内节罚 乘预算粱管理晴考核放方法礼建议克 瞎4凳第三玉节治 赶公司砌全面坝经营举分析持 混4锯附录果：公颠司经岂营分怜析报册告的惨主要占结构焦 乌4原第六娘章俱 逝全面侵预算附管理捷月度固调整应体系贤 闲4暴第一蚊节石 刺预算骂调整帮概述含 慈4鞠第二久节蚁 蜂预算臭管理授月度胀调整纳体系翼内容问 亚4撇第七勤章目 耐全面律预算宿管理哨沟通秃计划膀 旁4唐第一退节丢 齿沟通股计划赏概述瓣 稼4解第二爪节牢 盛预算芬管理女沟通退计划卧内容谜 肝4容附件比(1桨)艳：全专面预陕算管办理流娱程图反附件淹(2警)跳：预篮算表堆格填袍表说资明

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绩第三移节惊 州全面夺预算尖的组党成部洽分湖全面民预算组与传然统意心义上伪的预制算是塔两个透截然弟不同瓦的概通念，林全面稼预算胳除了夜包含月传统丸意义你上预标算的岂各个慌方面期，还缓应包闸含公咬司与振部门降的年绣度运百作计赞划。丹因此帅，全亭面预得算更么能体竿现预愧算与尸战略而规划谅的联痛系。摊图二选：全所面预叨算的绳组成刊部分遮具体端讲，叹根据恰公司供战略加规划辟编制舒的全装面预奇算主简要包狱括运俗作计供划和赚预算络两大杏部分佳。其检中，疫运作翅计划榨包括迎公司咬与部运门的芽年度杀运作奶计划趣。而融公司著各部甘门则咐根据锡既定左的年猜度运苹作计内划编为制各究自的朱预算仗。其萄中，欧业务压部门腥编制捷收入肥预算查、费恒用预盈算和狸投资壮预算营，职生能部与门编诸制费衬用预哲算，陕财务浅部门办汇总嘉编制庭公司萝年度女损益单预算闭、现绩金流斧量预包算和裂资产土负债睛预算批，所桑有这蜻一切漏构成溜了公棉司的消全面捐预算杂。

可第二烘章描 标全面投预算态管理原体系株的组谱织架让构与茎职责巡分工舍第一袭节铸 揭组织帽架构掉的总致体设皱置与俗机构揉定位

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全第四狸节所 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凭第三漂章铅 残全面暗预算迈管理恨流程胳操作险说明似第一待节莲 阴战略打目标晶确定范围申适用阿于每御年百7篮月初梁公司周基于阻各部铺门下狗年度群业务生预测福，对递年度朵战略很目标颈、备丽选方烘案进伯行分棍析、架明晰收、判影断和探决策祸的工欧作过框程干控制掠目标啦确保病预算选启动疗之前屡各部躁门能亭充分肃理解缓公司冬当年艇的战添略目厨标，旗并达祸成共爹识限确保述公司利战略司目标柿的确锋定能暗够基哪于客励观的销预测阔信息姓，使敏所确腔定的哗目标王具有但可实冬现性映，避痰免过匠高或娃过低董的定紧位导讽致无蒙法切爽实发汤挥战灾略目膨标的腹控制鸽和导塔向性汇作用昌主要浓控制符点智每年粗7叼月初粮总经构理办肢公会锦召集传分管削副总马和部液门经施理召躬开战沙略沟初通会拖，沟志通本昼年度算公司丽战略盏，并茅组织无业务晴预测皆在收美到战态略规告划部美门与忘财务累部门要递交奸的公若司本语年度妄汇总棍预算们报告铲资料汪后吼,收由总嫩经理罚办公圆会召蛾集各雅分管哥副总蔽再次控召开丽战略阻沟通丝会昌,衫就本芒年度垮公司雨战略号经营券目标腥达成驴共识错特定错政策钟战略衬规划肾部门苗和财拔务部怠门在掀对本房年度船公司东战略序目标云与方瓣案进泰行决勿策准抬备的勾过程框中，射将对善公司粥本年液度在记新业葱务研样发、躬品牌拥、营畏销网滋络、粘服务访以及摔网络炭建设记等方伞面的着目标庸与备吩选方漏案进三行的劲分析龟工作锤，过鞠程中苦将涉搅及用唉户与悉市场泥、价返格、时新业害务比份例、瞒营业顿收入涌、运乓营成失本、真资本兵成本柔、服鞭务成职本、峰管理予成本乘、景EB晓IT快DA栏、资顿产报启酬、呈财务棍杠杆椅、现政金流炎量分余布等碗资料兆信息阶公司明各主质管副虾总及孟部门夸经理跨须准费时参池加公燃司战单略目辣标确艰定的鬼工作残会议困，不临得缺贴席妙公司替年度紫经营话目标卫确定母会议逢时间树逢周皮末，峰顺延黄至下泄周一降涉及告部门呼总经体理办菌公会对战略侧规划忠部门漠财务昼部门仰销售孕部门妇固定猫资产愤投资门部门覆营销哥部门衣运维驰部门撑人力存资源稻部门锦行政脸部门个流程供说明膏战略难目标脊确定师流程凡C-峡01斩-0笑1

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