内控整改结项报告

内控整改结项报告篇一：内部控制整改措施

篇一：内控整改施行方案

深圳市xxx股份

内部控制建立整改施行工作方案

根据深圳证监局?关于做好深圳辖区上市公司内部控制标准试点有关工作的通知?，深圳市xxx实业股份〔以下简称“公司〞〕于2022年4月制定了并披露了?深圳市xxx实业股份内部控制标准施行工作方案?〔以下简称“施行方案〞〕，召开了内控建立工程启动大会。在公司董事会与经营班子指导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参与和配合下，公司内控工作小组与咨询参谋现已按照施行方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控根本标准，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将施行方案落到实处，特制定本方案。

一、公司内控现状分析

2022年5月，通过调研与分析，公司确定本次内部控制根本标准施行范围是公司合并报表范围内所有子公司，其中包括重点施行单位8家。业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进展重点调研，分析内部控制现状与内控根本标准的差异，找出缺陷并提出整改建议。

通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控根本标准的要求，并经过与各单位、部门研究分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，it治理层面为14个，合计258项内控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于所有公司的共性缺陷为118个。

二、整改施行方案

针对内部控制缺陷情况以及整改建议，确定按以下方案与要求组织内控缺陷整改工作。

1、整改范围

公司内部控制缺陷整改施行范围是公司本部及所有子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进展整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键控制，分析缺陷并整改。

2、整改责任人

公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门详细负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，承当统一整改标准与检查验收的责任。

3、整改方式

〔1〕对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改施行工作。公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改方法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。

〔2〕对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进展整改示范，总结经历，然后向其他子公司推行。各子公司之间要互相协作，完成整改工作。

〔3〕对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进展缺陷整改。

〔4〕对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进展缺陷整改。

〔5〕非重点子公司必须根据业务流程关键控制点，对本公司的业务流程进展自查，并形成缺陷汇总报告。根据参谋公司提供的整改建议对本公司的控制缺陷进展整改。

〔6〕为了进步内部控制效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广施行协同办公系统。子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确协同办公流程实现控制的业务流程清单。确定通过协同办公系统实现控制的流程，需要编写流程说明与编制流程图。子公司内控工作负责人需

核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否可以有效执行。it人员根据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化。

4、内控手册建立

为了固化内控建立工作成果，公司将根据?企业内部控制根本标准?及相关指引，建立?公司内部控制标准手册?，阐述公司在与财务报告相关的内部控制方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并详细定义和标准公司内各相关岗位的工作程序和职责。

公司风控部制定内控手册目录、内容、编码标准等。公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部负责汇总编辑成册。内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控标准得到有效执行，并解答内控标准执行中的疑问，维护与优化内控手册。

5、整改工作的有效监控

为确保整改施行进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改施行情况报告，向公司内控建立指导小组汇报。在整改正程中，参谋公司将持续提供辅导与帮助。

6、整改成果的验收

公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果。内审部与风险部每周检查整改良展，并对照内控缺陷清单，确认是否有效整改。有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册构造合理，内容明晰，可以指导公司员工按标准开展业务，实现内部控制目的。整改成果最终验收时间是2022年11月21日。内审部与风控部需在11月下旬向内控指导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成情况。篇二：会计内部控制存在问题及改良措施分析会计内部控制存在问题及改良措施分析

摘要:近年来，随着?内部控制根本标准??内部控制应用指引??内部控制审计指引?的公布，我国内部控制制度理论和理论都得到有效的开展。会计内部控制作为内部控制的一个重要组成局部，在内控中发挥着重要作用。本文在对会计内部控制存在的问题进展分析的根底上，从会计系统、内控机制等方面提出相应的改良措施，以期对实际工作提供有益的帮助。关键词:会计内部控制控制机制管理机制

随着社会的开展，时代的变革，我国社会的经济环境以及企业间的竞争也在不断的改变和加剧，在这种日新月异的大环境下，企业会计管控方面也有很多问题浮出水面，严重影响了企业的开展以及经济的增长，甚至危及企业的生存和经济的平安。作为企业管理重要的组成局部，会计内部控制存在的问题是亟待解决的课题。

一、会计内部控制存在的问题

(一)企业开展迅猛，会计内部控制很难及时适应

目前市场开展迅速，竞争剧烈，企业为了在这个大环境中跻身而上，不得不采取一系列的方针和策略来进步自身竞争力，很多企业为了在竞争中处于不败之地扩大自己的权利，会采取一系列的策略：例如将其他中小企业收购，扩大经营范围，增设管理部门或创办分支机构等，但是这些方案的施行虽然有利于企业自身的快速开展，但是企业会计的内部控制会出现很多问题，导致很多会计事项失去控制的作用，甚至给企业带来不同程度的经济损失。(二)企业会计根底工作不标准，会计信息失真

通过对各企业会计提供的资料进展侦查，发现很多企业会计根底工作存在不完善、不标准的现象。特别是近几年来，会计凭证填制、审核不严，缺乏有效原始资料的支持；票据保管使用没有专门制度约束，票据管理不严；银行账户开设、使用、撤销没有授权制度，存在账外账，私设小金库；为了少数股东利益，上市公司粉饰报表，导致会计信息严重失真的现象频繁出现。

(三)会计管理职能缺失，企业决策失误

很多企业重视眼前的利益，一心为了将经济搞活，便采取扩大经营范围，拓展业务等方式，但是缺少必要的可行性研究和论证，导致偏离主业，盲目扩张，致使企业资金链断裂，甚至破产。也有企业会计内部控制制度设计的不标准不完善，没有对购销环节中的职责进展严格的规定和区分，致使企业很多存货在发出时，并没有按照规定的手续办理，也没有第一时间与会计部门沟通，做好核对工作，最终导致多年的积压存货越积越多，不能得到妥善的处理，最终为企业造成严重的损失。

(四)岗位设置不科学，企业各岗位越权行为严重

由于很多企业的岗位都没有进展科学、合理的设置，在设置岗位时，没有对岗位的职权范围进展明晰明确的界定，这样便导致很多工作人员不能认真、正确的履行好自己的职责，这种状态的直接结果便是导致会计人员分工中的“内部牵制制度〞不能很好的发挥其约束和监视的作用，失去其效用，加上企业高层管理人员并没有落实好企业的管理工作，而是出现很严重的越权行为，对于正常的审批程序不按标准进展，而是滥用职权，中饱私囊，徇私舞弊，为企业带来了经济损失。

二、改良企业会计内部控制的措施建议

会计内部控制是企业管理重要的组成局部，直接影响着企业经济效益程度。本文针对目前会计内部控制存在的问题，找到解决问题的打破口，有的放矢对会计内部控制提出如下改良措施：

(一)建立科学、有效的会计系统，从而健全企业会计内部管理机制

建立一个科学、有效的会计系统对于健全企业会计内部的管理机制非常重要。会计系统可以对企业所有的交易如实的记录，也可以对每一次交易进展详细真实的描绘和记录，可以对企业的所有交易进展查询，直观，简单，而且可以根据不同的性质，在会计报表上做出适当的分类，通过这样的方式更加方便查找和分析。所以建立科学、有效的会计系统可以对交易的价值把握的非常准确，是企业做出决策的根据。

(二)完善和健全企业会计内部控制机制

对企业会计内部控制机制进展健全和完善，挑选出不相容的职务，并将其彻底的别分开来。确立好该控制机制后任何工作人员必须无条件遵守，严格执行，根据别离不相容职务的控制原那么，对会计及相关的工作职务进展科学、合理的设置，对每一个领域的工作职责进展明晰明确的界定，不出现模糊的地方，让每一位员工都清楚理解到自己的职责权限，通过这样的方式，对会计内部控制按部就班的施行，可以为企业资产的平安性、真实性以及完好性做出奉献。

(三)建立授权批准制度并对其进展严格的控制和约束

这一改良措施的提出主要是针对于企业内部的高层管理者，为了催促各管理者在授权范围内行使职权，杜绝徇私舞弊、中饱私囊的不良现象发生。建立授权批准制度，要求审批人在进展审批时，严格按照授权批准权限来执行，不能越权，经办人也必须在授权范围内，一旦出现审批人越权的现象，经办人有权利回绝办理业务，此时经办人应立即与上级沟通，并向上级授权部门报告核实。

三、结语

企业要对会计内部控制存在的问题高度重视，采取相应的改良措施来迎合新形势下企业的开展，对会计内部控制机制不断的强化，进步会计及相关工作人员的经济业务才能，严格约束企业所有职员遵守会计内部控制程序，确保经济活动资料的真实性和完好性，进步会计信息质量，推动企业开展。

参考文献：

【1】杨雄胜：内部控制开展问题研究［d］.东北财经大学，2022

【2】刘玉廷：内部会计控制标准：新形势下加强单位内部会计监视的里程碑［a］.中国本钱研究会。企业内部控制原理、经历与操作———企业内部控制高层研讨会文集［c］。北京：中国财政经济出版社，2022

【3】吴小兵.论企业会计内部控制的根本对策[j].财经界(学术版).2022(01)

【4】何君.试析如何加强行政事业单位会计内部控制[j].中国总会计师.2022(12)

【5】朱华.论当代会计内部控制中从业人员的作用[j].中国管理信息化.2022(19)

【6】肖翔燕.当前我国企业会计内部控制面临的挑战及对策分析

[j].企业家天地，2022(06)篇三：浅论企业内部控制的缺乏与改良措施

浅论企业内部控制的缺乏与改良措施

温州立德会计师事务所孙乐和

一、企业内部控制的概念

会计内部控制制度的内容主要包括授权审批、会计组织、岗位设置、行为准那么、监视制约和电子信息管理等。广义地说，会计内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效，资产平安，会计数据准确、真实以及为鼓励遵守既定的管理政策而采取的所有相应的方法和手段。会计内部控制是企业为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。其贯穿于经营活动的全部过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通监视等要素并受企业董事会管理阶层及其别人员影响。

二、企业内部控制存在的缺乏

1、对内控认识偏向较大，存在诸多不当观念对内部控制的内涵与外延认识不清，导致认识上的偏向，以致存在以下不当观念：〔1〕认为企业制定的方法、规章有一大堆，内部控制应该算比拟完善的，将内部控制与业务规章制度混为一谈。〔2〕认为内部控制建立主要是内控部门的事，应当由内控部门全面负责，指导全企业的整章建制工作，忽略了内部控制主要是金融机构内部各部门、各岗位、所有员工之间的一种自我约束、互相监视、防范风险机制，它首先而且主要应是经营管理部门的主要职责。

2、经营及管理理念不完善，控制文化层次较低首先，在经营战略与目的方面，面对国内同业竞争以及参加世界贸易组织后国际市场的压力，各企业都在积极考虑自身的战略定位问题，谋化加强改革开展的战略举措，并开始采取了一些完善企业治理构造、健全运企业机制、明确经营目的等重大措施。但是由于历史遗留下来的财务包袱没有得到根医治，造成全企业整体开展战略得不到有效的贯彻执企业。其次，人力资源政策也不利于控制环境的培育。第一，在内部员工教育制度方面，目前主要强调的是业务与技术方面的培训，不太重视对员工进企业价值观、职业道德、老实品质、责任感和敬业精神等方面的教育，而后者可能对企业内部控制产生更为长远、重大的影响。为什么相当多的金融案件并不是由于缺乏相应的规章制度引起的，原因就在于员工思想中的道德观、价值观、法制观等控制意识不强，导致有章不循，违章操作。第二，在褒奖与惩戒制度方面，不仅存在奖惩与功过不对称的问题，而且在许多方面尚无奖惩制度，现有的奖惩制度在详细执企业中也存在偏向。

3、业务改革步伐加快，内控制度建立滞后

“制度先企业，内控优先〞的意识还未真正树立起来，有些业务在制度上、前期准备上还不充分的情况下，就匆忙进入；随着企业创新步伐的加快，管理形式的改革，一些制度方法已经过时，但没能随着业务状况与客观环境的变化及时进企业修订，仍沿用一些旧的内控措施和管理做法；有些制度过于概括和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度侧重于强调纪律约束，缺乏必要的控制秩序等。控制分散与控制缺乏并存。控制分散表现为规章制度数量庞大，但分散于各类文件中，缺少整合；控制缺乏表现为有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部门之间的衔接不充分。一是有些制度没有建立或不健全；二是管

理部门之间的衔间不充分或缺少对管理部门的约束控制；三是制度规定身缺乏可操作性，没有表达5w1h的要求；四是长官意志，朝令夕改，缺乏连接性。

4、有章不循，制度落实不到位

现企业的内控体制较前几年有很大的改善，但从目前商业企业的内控管理体制看，各企业采取的基是双重负责的方式。这种管理体制决定了内控部门独立性差，导致内控问题向上真实反映难、查处难，使一些违规违章问题难以从根上加以遏制，使内部控制的再控制作用受到极大限制。在以开展现场内摘要：企业是国民经济的重要组成局部，做好企业的内部管理控制可以有效地进步企业的经营管理效益。本文将在分析内部控制概念和意义的根底上，结合企业的特征进展分析，进而指出企业内部控制存在的问题，并从控制权、会计科目、制度等方面提出解决企业内部控制问题的对策。关键词：国民经济经营管理内部控制2022年12月上总第254期dio：10.3969/j.issn.1004-8146.2022.12.160210

中国外资2022年12月上总第254期

〔责任编辑：韩晓兵〕

控为主的现企业内控方式下，现有的人员难以适应工作需要。三、内部控制防范的制度措施集团企业在传统的核算形式下，由于下属单位的会计核算根底不统一、不标准、内控制度不健全，造成会计信息核算的口径不一致，基于成员之间会计信息不可比，汇总的信息不正确，集团无法正确掌控下属成员单位的信息，对下属企业财务监控困难。在it环境下，将集团的会计核算政策、会计科目体系、内控制度、核算流程、控制权进展设置，使得全国各地的分、子公司通过网络共享集团的统一会计核算根底和内控制度，并有效地贯彻和执行，进步会计信息的可比性和一致性。

1、集权与分权的“控制权〞的设计与配置

随着市场经济的开展，企业集团在我国日益呈现规模，企业开展越快、规模越大，管理和控制问题就越突出。为了进步企业集团的会计管理程度，有效地控制集团成员的资金、费用，支持集团或总部管理决策，很多公司在集权和分权“控制权〞的选择上彷徨不定。

集权与分权中的“权〞字主要是指管理权，包括消费权、经营权、财务权和人事权等方面。一些企业集团为了强化企业集团的管理，选择集权——行政集权制，即所有控制权都集中在母公司(或总公司)，对于企业集团的各种事情，都要经过集团的某一个环节进展控制。行政集权曾经一度成为国内企业集团的一个经常采用的手段，但是行政集权给效率带来了极大的挑战，最大的威胁是使企业决策效率低下。通过分、子公司合理安排自身的经营方案，把脉自身的经营运作，在进步本身经营效率和效益的同时，也就进步了企业集团效益，共同支持企业总目的的实现。在集中核算和报告形式下，假设企业集团希望采用集权管

理和控制，那么将各种政策配置在企业集团，下属成员单位不允许修改，企业集团所有成员都在系统的监视和控制下，严格按照上述政策执行，实现集权管理和控制，即从业务的组织、管理、执行和控制等方面实现高度集中。由于集中核算和报告形式是建立在集成的it环境中，集团总部和分、子公司的信息实现实时共享，因此，行政集权下的决策效率低下问题将得到有效解决。企业集团为了调动分、子公司或者事业部的积极性，将不同的政策和控制设置在不同的层级，有效地实现集权与分权相结合的控制形式。

2、集团与分、子公司会计科目体系的设计与设置

会计科目在账务处理中用于对经济业务进展分类，是某类经济业务的分类标志，是核算的根底。因此，对于企业集团而言，制定统一的会计科目体系，就可以保证整个集团经济业务分类的一致性和可比性，保证资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等要素确认的唯一性、一致性。但是，企业集团是经济利益的结合体，不同的分、子公司所处的行业不同、性质不同、核算的要求不同，其会计科目体系就不同。在集中核算和报告形式下，既要制定集团统一的会计科目体系，保证整个集团经济业务分类和反映的一致性和可比性，又要表达分、

篇二：部门内部控制自评及缺陷整改报告-

XXXXX内部控制自评及缺陷整改报告

根据内部控制自查工作安排，结合设计研究所〔以下简称：设研所〕的控制目的和管控重点，我们对截至2022年12月31日的内部控制有效性进展了自查。

一、2022年度设研所内部控制体系建立

本年度内部控制制度体系设计是分组进展工作，共分为3个小组，由组长进展分组管理体系建立，小组根据各自工程分工开展各自工作。

内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核，再由本部门负责人统一开会理解各个小组的工作开展情况。

内部控制体系建立包括以下几个方面：

〔1〕进展内部培训，营造良好的内控气氛，包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描绘、业务流程等内容。形成重制度、重程序的良好工作气氛。

〔2〕研发组织建立关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值表达、职业生涯规划、团队文化五个方面，进展明确组织职责、合理分工、责任落实，使各个员工可以各司其职，互相配合，共同实现整体使命和目的。

〔3〕技术专业按电气行业的特征，将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为工程管理、技术开发管理、

流程管理、市场管理。

〔4〕研究所为技术开发、产品开发两大开发系列，并通过市场管理、工程管理、技术开发管理、流程管理等进展贯穿，分清了战略侧重点，分清了各专业职能的分工，又明确了管理职责，扩大和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。

二、本部门内部控制评价的根据

本自评报告旨在根据财政部等五部委结合发布的?企业内部控制根本标准?及?企业内部控制评价指引?的要求，根据总厂?内部控制评价暂行方法?，结合本部门主要经营业务和?内部控制手册?控制目的，对本部门截至2022年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进展评价。

三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容

本部门严格按照财政部等五部委结合发布的?企业内部控制根本标准?及?企业内部控制评价指引?的要求，根据总厂?内部控制评价暂行方法?，结合本部门主要经营业务和?内部控制手册?控制目的，对本部门截至2022年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进展评价。

〔一〕内部控制评价包括以下工作程序：

〔1〕成立评价工作组，制定评价工作方案。从职能部门中选配熟悉业务、参与日常监控的业务骨干组成评价工作组，制定评价工作方案。

评价工作方案中明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。

〔2〕发布评价通知。评价通知包括评价根据、评价范围、评价方式、评价工作组成名单及联络方式、需要配合的事项。

〔3〕开展自我评价工作。单位内部按照评价通知开展内部控制自我评价工作，按要求编制内部控制自我评价报告，在规定时间内报送评价工作组。

〔4〕开展现场检查测试工作。评价人员按照工作分工，综合运用个别访谈，记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进展了严格审核。

〔5〕汇总评价结果，编制内部控制缺陷汇总表。评价工作组对评价工作底稿进展了汇总分析，，编制内部控制缺陷汇总表。

〔6〕制定缺陷整改方案。根据内部控制缺陷表，按职责分工制定了缺陷整改方案。

〔7〕编制内部控制评价报告。评价工作组根据内部控制评价，编制内部控制评价报告。

〔8〕内部控制缺陷整改与检查。认真落实内部控制缺陷整改措施，有内部控制部门对内部控制缺陷整改情况进展催促和检查。

〔二〕重点自查的业务

〔1〕工程设计

磨煤机控制柜、PLC、变频器控制柜的工程设计，包括工程周期、工程造价、工程质量方面进展考察。

〔2〕产品调试

产品调试包括电能质量产品调试和消弧线圈的调试，内容包括调试环境、平安调试、调试隐患等方面。

〔3〕新产品开发

新产品开发包括有源电力滤波器、无功补偿器和智能消弧线圈工程的开发工作。内容包括开发周期、资金投入、技术成果、设计工艺等方面。

〔4〕现场效劳

现场效劳主要是出差调试人员在出差期间遇到的问题，包括出差效率、效劳满意情况。

四、发现的内部控制缺陷及认定情况

结合自查情况，我们发现报告期内存在2个内部控制缺陷，其中设计缺陷2个，运行缺陷0个。分别为：

〔1〕研发周期过长

研发周期过长造成工程的领先优势减弱，人力物力占用量大，影响整个部门效益，产品系列化速度减慢。

〔2〕技术趋势判断错误

技术趋势的判断错误，对新产品市场成熟度的预测过早，技术转换本钱与产业化施行效益较慢。

五、改良建议及相应的改良措施

〔1〕针对设计缺陷研发周期过长本部门整改的详细内容是：增加研发团队力量，方案在本年度改良本缺陷由各工程组长负责任务分配及研发方案。

〔2〕针对技术趋势判断错误，对新产品市场成熟度的预测过早，技术转换本钱与产业化较慢，首先在新产品开发初期做好准备工作，本措施施行由各组长带着全组成员与专家共同讨论分析，于本年度完成。

六、内部控制自查结论

经过自查，报告期内，本部门对纳入自查范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，到达了总厂内部控制的目的，不存在重大缺陷，现有一般缺陷也已进展改良和良好控制。

部门负责人设计研究所

2022年3月13日

篇三：内控工作总结报告

内控工作总结报告

按照工程局公司及公司指导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术内控专职人员进展对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建立、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，实在进步公司抗风险才能和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足开展扎实根底。

一、内部工作进展情况

根据国家财政部、中国证监会等五部委结合发布的?企业内部控制根本标准?及配套指引〔企业内部控制?应用指引?、?评价指引?〕，以及中国证监会公告[2022]41号对公司内控建立、施行和公司指导的相关要求，结合公司现阶段的开展状况，公司于2022年5月28日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有：

〔一〕高度重视，成立内控施行工作指导小组和组织机构为确保公司内部控制体系建立有组织、有方案、扎实有效地进展，公司成立了内控施行指导小组，负责对内控施行工作的指导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制标准工程工作组，牵头部门为公司投资开发部。

〔二〕制定公司内控施行施行方案

第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任；第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架；第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明；第四步：搭建公司内控风险矩阵；第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控指导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进展流程图及流程描绘的绘制和编写工作。。

〔三〕组织公司内控专员进展培训

为进步各部门内控专员的内控专业知识公司于2022年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描绘的编写方面进展了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。

〔四〕根据工作方案制定内部控制标准详细工作方案，明确工作内容和目的根据工作方案要求精心筹划，分阶段施行。本次内控体系建立共分为以下三个阶段施行：

第一阶段工程方案与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控施行指导小组负责组织内控工作按要务施行，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。

第二阶段内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进展梳理，理解公司管理现状，建立公司内部控制文档〔流程

图、流程描绘、输出文档〕，识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。

第三阶段内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理理论，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性；根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。

目前，水电四局投资公司内控施行工作正在有序推进中。

二、下一步内控施行工作方案

第一、继续按照内部控制施行工作方案稳步推进，按方案目的完成内部控制体系建立、整改与测评、工程总结与报告等各阶段内控施行工作任务，确保内控施行与评价工作平稳、有序、顺利进展，保证内控管理工作机制得以长效运行。

第二、深化贯彻施行公司内部控制体系，公司将制定完善的公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司开展战略，有助于公司进一步健全战略