新版《国内信用证结算办法》培训

新版《国内信用证结算办法》2021/5/91浅谈新版《国内信用证结算办法》目录《办法》修订背景《办法》章节调整《办法》第一章总则要点提示《办法》定义的修订完善《办法》修订内容的新旧比较2021/5/92《办法》修订背景2021/5/93《办法》修订背景使用主体和适用范围受限

国内企业之间商品交易结算。使用缺乏灵活性

不可撤销、不可转让、不可保兑跟单信用证业务实践标准不一，缺乏配套的审单规则业务多在本行系统或协议银行之间开展，不利于促进国内信用证跨行间流转部分规定不符合金融市场化趋势，不利于商业银行业务创新和充分竞争例如：开证行向申请人收取不低于开证金额20%的保证金；规定开证、通知、修改、修改通知、议付等业务环节手续费标准。2021/5/94《办法》修订背景2021/5/95《办法》章节调整新《办法》由七章改为五章第一章总则不变增加第二章定义将原第二章开证通知、第三章议付、第四章付款，以及调整的开证修改、保兑、转让、寄单索款、注销等内容，整合为新第三章信用证业务办理原第五章审单规则变为新第四章审单规则取消原第六章免责与罚则及第七章附则，现为第五章附则进一步明确《国内信用证审单规则》2021/5/96《办法》章节调整2021/5/97《办法》第一章总则要点提示1、国内证定义修订：新办法下的国内信用证是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。同时明确以人民币计价不可撤销的跟单信用证，取消“不可转让”的限制。2、本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等服务项目。2021/5/98《办法》第一章总则要点提示3、信用证的开立和转让应当具有真实的贸易背景，信用证只限于转账结算，不得支取现金。4、信用证的独立性，信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，银行行为不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系制约，受益人不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。5、银行仅处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务。2021/5/99《办法》定义的修订完善1、增加对申请人、受益人、开证行、通知行、交单行、转让行、保兑行、议付行的明确定义，明晰相应功能和责任申请人指申请开立信用证的当事人，一般为货物购买方或服务接受方。受益人指接受信用证并享有信用证权益的当事人，一般为货物销售方或服务提供方。开证行：指应申请人申请开立信用证的银行。通知行指应开证行的要求向受益人通知信用证的银行。交单行指向信用证有效地点提交信用证项下单据的银行。转让行指开证行指定的办理信用证转让的银行。保兑行指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行议付行指开证行指定的为受益人办理议付的银行，开证行应指定一家或任意银行作为议付信用证的议付行。2021/5/910《办法》定义的修订完善2、整合并明确对“日期和期限”、“有效地点”、“转运、分批装运或分次提供服务、分期装运或分期提供服务”等内容的解释和规定（1）对日期和期限的明确开证日期指开证行开立信用证的日期。信用证未记载生效日的，开证日期即为信用证生效日期。有效期指受益人向有效地点交单的截止日期。最迟货物装运日或服务提供日指信用证规定的货物装运或服务提供的截止日期。最迟货物装运日或服务提供日不得晚于信用证有效期。信用证未作规定的，有效期视为最迟货物装运日或服务提供日。付款期限指开证行收到相符单据后，按信用证条款规定进行付款的期限。信用证按付款期限分为即期信用证和远期信用证。取消延期付款信用证，议付信用证也不再作为付款期限中的一种分类。即期信用证，开证行应在收到相符单据次日起五个营业日内付款。2021/5/911《办法》定义的修订完善远期信用证，开证行应在收到相符单据次日起五个营业日内确认到期付款，并在到期日付款。远期的表示方式包括：单据日后定期付款、见单后定期付款、固定日付款等可确定到期日的方式。信用证付款期限最长不超过一年。交单期指信用证项下所要求的单据提交到有效地的有效期限，以当次货物装运日或服务提供日开始计算。未规定该期限的，默认为货物装运日或服务提供日后十五天。任何情况下，交单不得迟于信用证有效期。（2）对有效地点的明确信用证有效地点指信用证规定的单据提交地点，即开证行、保兑行（转让行、议付行）所在地。如信用证规定有效地点为保兑行（转让行、议付行）所在地，则开证行所在地也视为信用证有效地点。2021/5/912《办法》定义的修订完善（3）明确“转运、分批装运或分次提供服务、分期装运或分期提供服务”含义转运指信用证项下货物在规定的装运地（港）到卸货地（港）的运输途中，将货物从一运输工具卸下再装上另一运输工具。分批装运或分次提供服务指信用证规定的货物或服务在信用证规定的数量、内容或金额内部分或分次交货或部分或分次提供。分期装运或分期提供服务指信用证规定的货物或服务在信用证规定的分期时间表内装运或提供。任何一期未按信用证规定期限装运或提供的，信用证对该期及以后各期均告失效。2021/5/913《办法》定义的修订完善关于分批装运例1：合同金额1000万人民币，信用证金额1000万人民币，允许分批装运。

单据金额900万，如何支款？例2：合同金额1060万人民币，信用证金额1000万人民币，允许分批装运。

单据金额1060万，如何支款？例3：合同金额1060万人民币，信用证金额1000万人民币，允许分批装运。

单据金额1000万，如何支款？例4：合同金额1060万人民币，信用证金额1000万人民币，允许分批装运。

单据金额500万，如何支款？2021/5/914《办法》修订内容的新旧比较1、取消业务批准制旧：经中国人民银行批准的商业银行总行以及经总行批准的分支机构新：开证行范围扩大至政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社。外资银行同样适用。2021/5/915《办法》修订内容的新旧比较2、拓展适用主体和使用范围旧：国内企业之间商品交易结算新：扩展至国内企事业单位商品、服务贸易结算。

基于服务贸易周期较长的实际，将有效期、付款期延长

至一年，便于开证行根据客户资信状况、交易合同约定

的贸易周期等因素确定授信期限。2021/5/916《办法》修订内容的新旧比较3、允许国内证加具保兑旧：不允许加具保兑新：允许加具保兑

小行要求大行对其国内信用证加具保兑以实现信用增级

的需求不断增长；有利于促进不同规模银行机构国内信

用证业务的充分竞争，规范银行间代理开证业务。2021/5/917《办法》修订内容的新旧比较4、允许开立可转让信用证旧：不可转让新：可转让。

满足中间商支付结算需求、降低其结算成本，中间商可

经转让行将买方开立的、以其为第一受益人的可转让信

用证，转为由第二受益人即最终供货商兑用，免去中间

商开证程序，节省二次开证费用，阻断最终买方和最终

供货商之间联系，保障中间商利益。2021/5/918《办法》修订内容的新旧比较5、以约定条款优先适用新办法旧：旧《办法》未作明确要求。新：新《办法》要求信用证的记载条款包括“本信用证依据《国内信用证结算办法》开立”的开证行保证文句，

当信用证载明依据《国内信用证结算办法》开立，《办法》成为处理信用证业务的约定条款，产生纠纷后具有优先适用效力2021/5/919《办法》修订内容的新旧比较6、强调真实贸易背景旧：未做具体要求新：新《办法》强调，信用证开立和转让应具有真实贸易背景，原因在于无真实贸易背景与信用证欺诈密切相关；存在信用证欺诈情形时，信用证项下款项可能被申请中止支付。如何辨别真实贸易背景：实地调查、审核贸易合同、资金结算账户调查、经营范围及经营规模审核。2021/5/920《办法》修订内容的新旧比较7、完善“议付”业务概念旧：议付指在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。发现不符点后即使银行确认到期付款，议付可能由于不符合单证相符的条件而存在瑕疵，对“给付对价”的理解可能存在争议并影响议付行为认定（例如是否须等额或实际付款）。新：除保持单证相符条件外，增加在开证行或保兑行已确认到期付款情况下也可叙做议付的规定，将“给付对价”改为“预付或同意预付资金”。新《办法》减少了议付由于叙做过程的瑕疵或不明确所导致被法院否定的风险，有助于议付构成的认定及议付行获得信用证欺诈例外的例外制度保护的可能性。2021/5/921《办法》修订内容的新旧比较8、统一行业审单规则，便利跨行使用旧：信用证凭证、申请书、修改申请书、修改书、通知书、议付申请书、议付结算凭证等格式、联次由中国人民银行统一制定，各商业银行制作。新：取消人民银行对“信用证凭证、信用证申请书、修改申请书、通知书、议付申请书、议付结算凭证”等格式统一制定“的规定，由行业协会制定统一的审单规则、推荐跨行凭证式样，供银行参考使用（包括国内信用证、国内信用证修改书、交单面函）。2021/5/922《办法》修订内容的新旧比较9、开证保证金比例限制旧：不低于开证金额20%的保证金新：取消对开证保证金的比例限制，由各开证行自主掌握。2021/5/923《办法》修订内容的新旧比较10、取消相关费用规定旧：对邮电费、开证手续费、修改手续费、通知手续费、修改通知手续费及议付手续费都有明确规定。新：取消开证、修改、通知手续费，不符点查证等相关费用规定。2021/5/924《办法》修订内容的新旧比较11、关于“对受益人具有追索权”的规定旧：议付行议付信用证后，对受益人具有追索权。到期不获付款的，议付行可以从受益人账户收取议付金额。新：取消议付行“对受益人具有追索权”的统一规定，由双方以协议方式约定。2021/5/925《办法》修订内容的新旧比较12、完善信用证开立和修改的方式旧：信开证要求加盖信用证专用章和经办人名章并加编密押；电开信用证应由开证行加编密押，以电传方式发送通知行。新：放宽信用证用印限制，由信用证专用章”改为”信用证专用章或业务用章”,取消加盖经办人名章和加编密押的要求,增加“视情况需要以双方认可的方式证实信用证的真实有效性”描述；明确电开信用证以“数据电文”的形式发送通知行；2021/5/926《办法》修订内容的新旧比较13、放宽信用证注销限制条件旧：信用证未逾有效期的，经信用证各当事人协商同意，且开证行已收回正本信用证，该信用证可予注销。新：由“开证行已收回正本信用证”改为“与开证行就全套正本信用证收回达成一致”。2021/5/927《办法》修订内容的新旧比较14、吸纳国际信用证业务规则（UCP600）适用内容。（1）确保信用证的独立性：

信用证与作为其依据的贸易合同相互独立

银行对信用证做出的付款、确认到期付款、议付或履行

信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申

请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。

受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开

证行之间的契约关系。2021/5/928《办法》修订内容的新旧比较（2）确保信用证的抽象性在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务（国际证中还包括履约行为）信用证的抽象性仅包括开证行在内的银行而言

申请人和受益人受基础合同的约束，需要处理货物，处理

情况与其在信用证下的利益直接相关。而开证行，只需处

理单据。2021/5/929《办法》修订内容的新旧比较15、立足国内实际旧：延期付款信用证的付款期限为货物发运日后定期付款，最长不得超过6个月。新：国际规则对付款期限没有规定，新《办法》将付款期限限定为一年。增加“开证行应根据贸易合同及开证申请书等文件，合理、审慎设置信用证期限、有效期、交单期、有效地点”规定。2021/5/930《办法》修订内容的新旧比较16、通知行的确定旧：开证行与受益人开户行为同一系统行的，受益人开户行为通知行。

开证行与受益人开户行为跨系统行的，开证行确定的在受益人开户行的同城同系统银行机构为通知行。

开证行在受益人开户行所在地没有同系统分支机构的，应在受益人所在地选择一家银行机构建立信用证代理关系，其代理行为通知行。

新：通知行可由开证申请人指定，如开证申请人没有指定，开证行有权指定通知行。2021/5/931《办法》修订内容的新旧比较17、议付行的确定旧：议付行必须是开证行指定的受益人开户行。未被指定议付的银行或指定的议付行不是受益人开户行，不得办理议付。新：信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付；信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可自行决定是否办理议付。2021/5/932《办法》修订内容的新旧比较18、寄单索款旧：议付行议付后，应通过委托收款将单据寄开证行索偿资金。新：议付行将注明付款提示的交单面函（寄单通知书）及单据寄开证行或保兑行索偿资金。取消议付和寄单索款时需提交“委托收款凭证”的要求，增加交单面函（寄单通知书），规范交单行做法。2021/5/933温馨提示1、新《办法》规定开证行应根据贸易合同及开证申请书等文件，合理、审慎设置信用证付款期限、有效期、交单期、有效地点。2、信用证的基本条款信用证应使用中文开立，表明“国内信用证”的字样。3、是否可转让。可转让信用证须记载“可转让”字样并指定一家转让行。4、是否可议付。议付信用证须记载“议付”字样并指定一家或任意银行作为议付行。5、是否可保兑。保兑信用证须记载“可保兑”字样并指定一家保兑行。6、交单行在确认受益人交单无误后，应在发票的”发票联“联次批注”已办理交单“字样或加盖”已办理交单“戳记，注明交单日期和交单行名称。交单行寄单后，须在信用证正本背面批注交单日期、交单金额和信用证余额等交单情况。2021/5/934温馨提示7、受益人和开证申请人的开户银行、账号和地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规定单据中所载相同。8、取消“议付仅限于延期付款信用证”的规定，议付扩大至即期信用证和远期信用证。9、增值税发票应在备注栏内注明信用证编号和合同编号，如信用证未明确排除该条款，且提交的增值税发票未注明信用证号和合同号，视为不符点。10、如信用证未规定不接受发票开立日期早于信用证日期，则银行在进行审慎风险甄别的前提下，可以接受此类发票。11、提交的发票必须为正本，不可以仅要求提发票副本。