吉林省国库会计数据集中系统业务操作规程实施细则试行

附件：吉林省国库会计数据集中系统业务操作规程实施细则（试行）为规范吉林省国库会计数据集中系统（以下简称TCBS）业务处理，确保国库会计核算工作正常有序地进行，根据《国库会计管理规定》、《国库会计数据集中系统业务处理办法（试行）》、《国库会计数据集中系统业务操作规程（试行）》等有关规定，结合吉林省实际，制定本实施细则。第一章预算收入业务第一节一般预算收入业务一般预算收入业务分为缴款书业务、收入清单业务和收入报表业务。一、一般预算收入的收纳和入库（一）一般预算收入的收纳核算主体收到国库经收处的收入款项、商业银行代理国库上划的预算收入款项及日报表，审核无误，手工录入或导入TCBS；通过TIPS收纳的电子缴款书信息，资金与信息勾对一致后，自动分发至TCBS进行账务处理。对于明细信息与资金不符的，由会计主管授权重新进行资金勾对，并重新分发进行账务处理。会计分录为：借：国库内部往来-与中心往来或国库部门同城票据交换贷：国库待报解款项-国库待报解款项户核算主体收到商业银行通过支付系统或同城票据提入的国库待缴库税款后，系统自动记入“待缴库税款专户”或“国库待结算款项-暂收户”，会计分录为：借：国库内部往来-与中心往来或国库部门同城票据交换旧贷：积国库粪待结棉算款里项-蜡ＸＸ伯库待忽缴库挣税款绕专户毅赤和或国脱库待屿结算胖款项党-暂施收户质如系等统自弹动记撞入枯“臂暂收返户捐”哥,在猫表内盼账务腰处理裤时将神待缴旬库税药款转压入味“奋待缴巴库税存款专棉户销”拳，会惰计分宴录为碍：妥借：热国库亡待结妇算款苹项-惧暂收标户参满贷概：国芒库待贿结算离款项聚-待俘缴库孕税款愤专户桑倾（二谜）一默般预谨算收乓入的戚入库柔鱼1.脱多级蛇财政塞库款蜂账户丝在同迁一核义算主驱体的验，按沾不同翻财政像库款遥账户纪分别暗转账辅，会部计分棋录为嚷：卷叠借：眠国库员待报支解款仔项-卷国库拼待报燃解款仙项户腐杠羽贷：涂地方厌财政袭库款莫2.岛财政愁库款架账户某不在如同一益核算木主体特的，璃会计箭分录盏为：孙借：蜓国库嫁待报式解款苍项-太国库余待报于解款库项户叼沉资贷：齐地方森财政灵库款麦强借：籍国库棒待报括解款洞项-落国库焦待报淡解款松项户慧（按鼠相关醉收款咐国库壮分别膨转账丈）评染贷誉：国弱库内夸部往嫁来-拖与中谅心往惯来迅络收章款国懂库核猛算主交体的妥会计商分录线为：疫请借：茎国库菊内部拍往来美-与径中心竖往来茫阴习贷：砌地方核财政挥库款违等庆3、遵待缴薯库税限款的捡入库线核算排主体牵根据首税务样部门锣开具晶的预稍算收四入缴顽款书去，经形核对栋后办悄理入鲁库，狂会计妖分录雾为：恢借：波国库尊待结聪算款枯项-厘XX笔库待县缴库瞧税款篮专户乳超贷嚷：地阿方财啊政库筋款醉较耳或国豆库内宰部往盛来-必与中血心往拦来解（三蹈）一剥般预织算收框入的雄挂账脊解挂托处理荐逼才对劲已收崭纳，童但因碌预算磨级次吵不清优等原傍因而卧无法容入库烦的，蒙核算断主体趋作挂激账处易理，帖挂账伶账户顺统一犬使用筑系统椒给定篇的帐“冤国库父待结就算款照项－傲暂收裕户针”瘦。会燃计分蹲录为耀：朵借：兄国库绳部门腔同城述票据糠交换雨（或栋国库安内部渡往来鲁－与牢中心拆往来丙）弟贷：吉国库财待结芳算款撇项－胸暂收鸡户旱对于鹅提入畏资金吼处理承成功喝后审正核发恭现的符，会嚼计分泉录为础：妨借：炕国库费待报豪解款乓项-打国库什待报守解款公项户绕贷：锅国库伪待结剂算款蹲项-工暂收屑户第查明堂原因识后办宿理转耗账或坐退回激，进见行解亲挂操义作，想解挂旋需手歌工填浪制转扩账凭秃证，必经会评计主御管审虽批签血字后袖办理惭。会归计分蜓录为阴：何借：学国库坦待结土算款俭项-酿暂收磨户蛇锯哲贷：允国库剂部门草同城劫票据旱交换服或国婆库内降部往能来-勿与中插心往投来乏二、桨收到穷代理猾国库芒上划跳的国糖库资划金的瘦处理范绘（一滑）收作到商蚁业银漠行代吃理国救库上航划的门预算透收入炕款项础及日撤报表驼，审没核无挺误后夫，办呼理转擦账，辱会计懂分录系同本俯节晨“赏一般乏预算条收入先的收趣纳震”耍，入沃库的菜会计学分录酬同本窝节殖“牢一般拖预算绘收入州的入聪库分”植。锦（二青）收贸到商颤业银培行代构理国酱库上座划的移预算惠收入拴日报环信息因文件场、资枯金后抽进行漏审核骗，发矮现有包误的殃，按组退回险业务欧处理肝，并黎通知挽代理较国库凝及时插查明价原因码。确窝认无旷误的眉，办醒理转鲜账。不会计陷分录益同上桶。荡三、办计息悼业务堂处理鉴和国库肃部门催于结睛息日伙后第歉一个狐工作限日打漏印计吨息清立单一获式两斤份，甲加盖瘦国家请金库茄章及闹个人陆名章忙后交旧会计件营业壳部门圆，会栋计营景业部粱门将嫁计息楚款项哲通过诉支付揪系统格往来待划转烂至国穴库部违门。姥国库尚部门陷收到梳计息底款项腊后，叔打印绿国库垦内部励往来渣专用迎凭证岛一式否两联辆，一卖联连订同会佩计营滤业部迷门返册回的孤计息亭清单特作计生息账脾务处绸理依柴据，感一联过作为弃回单聚交同远级财漫政部捎门。兰会计粉分录助：挎疑借：垂国库泽内部案往来沫-与捏中心览往来醋季胞或国坦库部案门同亚城票伍据交仔换哀奏浆贷：风国库冤待报丈解款树项-甚国库朵待报祖解款坟项户馆做办理寿入库暂的账喂务处做理，桃会计恋分录摩为：言式借：凳国库钩待报唤解款岁项-蚕国库吧待报谈解款爆项户需听枣贷：浙地方抚财政班库款锦训雅奴四睬、预拦算外挎等其盆他收销入的僻处理瑞比照篮一般区预算果收入粱业务耍办理沸。即第二罢节启费调拨踩收入疾业务别TC量BS雹调拨眉收入货业务瘦包括届系统闸内调恋拨收披入和典系统裹外调悉拨收将入业塘务。笼系统岛内调站拨收资入业阔务白（一瓣）系炕统内敞同一俊核算燃主体景内调汗拨赤烧收到谅调拨届凭证庄，审鞋核无姨误后倍，办阅理转乏账，饥会计针分录管为：表毯借：恢地方抹财政土库款搅-库示款户捆（支爸出账耕户）突范暴贷：夹地方抖财政派库款巴-库召款户微（收马入账缠户）浙际（二旱）系串统内嫌不同抬核算渣主体众间调哄拨熄处收到伏其他豆核算卡主体密划来碎的调庸拨收盖入款拒项后仙，打陪印国表库内犁部往灿来专瞎用凭学证，竿一联胆作转谜账的犬依据许，一漆联作纠为回险单交绣财政闹部门习，审项核无泊误后学，办臭理转促账。般会计薄分录抓为：姨刑借：植国库耳内部旅往来牲-与鱼中心京往来检催渔贷：粒国库刚待报局解款站项-材国库昆待报糟解款浮项户料肉借：晨国库谁待报羽解款洒项-鲁国库纱待报兵解款膏项户贩皱告贷：愉地方嘱财政抹库款晕等宾延二、似系统旨外调沉拨收肆入业子务赶收到坊系统喊外调迈拨收益入款犯项，越依据闻同城党提回痰原始鸽凭证惠或打课印的胀国库饱内部底往来屑专用六凭证叠，一毅联作归转账查的依政据，镇一联珠作为叼回单球交财后政部砖门，转审核茂无误亡后，笼办理绍转账外。会糖计分廊录为授：捡陵借：便国库潮内部肠往来皱-与帮中心岔往来吼阴令或国道库部泳门同心城票遗据交说换慢惭玻贷：沈国库膊待报塔解款崖项-索国库枪待报么解款铅项户岛洁借：短国库催待报投解款份项-孤国库型待报晋解款盲项户霞动稀贷：偷地方滔财政常库款棋等栽第二姐章趁咬支出课业务树第一芝节毛实拨粥资金穷收到裁财政租部门个送达堡的预垫算拨奇款凭咳证电撤子信膊息或云纸制妖凭证历后，核审核虚无误词的，刻在同庸级地粪方财狠政库激存余霉额内俯办理翠拨款料手续源。涉碗及国珍库部纱门截蛮留纸邀制凭祥证的弟，拨熊款凭安证第韵一、侦二、永三联攀一同岛附在架用户抛签退湿核对奇单之食后。俊会计墓分录恋为：技雷借：溪地方尘财政脾库款斤医罪盒贷：耕国库搞内部靠往来塔-与元中心傍往来蜂公旁辨慕唉或国设库部卡门同唯城票何据交拴换若第二脊节电国库录集中白支付猴业务粥吉林棉省国饺库集桌中支帝付业饰务主饼要由陷商业且银行孝代理跨，国极库部孝门与遣代理奔银行裹的资翻金清范算通循过支兵付系华统划静转，职如有莲国库洋部门即直接柔办理亏集中局支付吨业务去可参纪照总树行《甚国库甘会计奥数据继集中蚁系统兴业务碑操作膜规程和（试伍行）宵》执嫂行。狸核算幻主体慎根据击财政滴部门惹提供似的骨“爹财政会直接缓支付其汇总花清算克额度讲通知映单深”贱和搬“从财政展授权麦支付员汇总颠清算妥额度暑通知杰单阁”该，审暂核无耽误后剩，办裕理转闯账。洁柴核算换主体污操作甘员收买到代摇理银给行的昂申请腐划款仿凭证沸和申黎请划怨款汇影总清尾单信流息，纲审核趁无误出的，袖在支轰付清谢算额殃度和普同级呀地方钳财政封库存错余额旺内办赚理资此金清怪算，施会计雕分录灭为：费贼借：术地方茄财政扒库款傍部任贷：构国库唤内部得往来确-与到中心溉往来园葡在星财政群部门历未与巷人民恼银行完联网土的情石况下畅，国雅库集会中支槽付业傍务处婚理采价取T片CB直S处冷理（邮手工腰录入旁额度冰信息炎）和桂TC押BS壤（实燥拨资衡金）寸与原络TB耍S（式控制茂额度泪）结殊合处词理两蛮种方尼式。膀级（娱一）槽国库彼集中栗支付滑业务灰量较惑少的葬，可恢直接庙利用肚TC械BS降手工拔录入纪支付车信息富及支绕付额翁度，功并进搜行手晕工对界账。赖字（唐二）堤国库时集中陵支付干业务韵量较减大的往，可疑利用眨原T箭BS弊控制衡支付防额度测，利融用T络CB继S实博拨资瓶金，概对账虚及额促度控姨制由零原T柄BS袭完成赠。死第三顽节箩调拨类支出舰普鸽一、奥同一浙核算伤主体贪之间蓄的划消转纹异收到标财政铸部门吴提交陡的预卵算拨羽款凭辫证，柱审核造无误高后办恩理转筑账，贡会计蓬分录途为：渡颤借：惯地方吴财政朝库款娱（支予出方猪）礼退巡贷：浩地方纷财政婶库款殊（收述入方罩）泄耽二、丈不同后核算始主体栋之间此的划妥转坑训收到乳财政谣部门迁提交案的拨代款凭枕证，膝审核貌无误订后办泳理转核账。穷会计鸽分录津为：也借：诊地方衔财政邀库款键率环洲贷：夸国库工内部扔往来垦-与绢中心爽往来闲竖三员、人虚民银太行提眼交商侧业银印行的户调拨统支出把收到色财政蓬部门晚提交络的拨距款凭挺证，茧审核豆无误瓦后办愁理转伴账。饲账务突处理统同实薄拨资暑金支扇出。称第四庭节岛支出株退回览一、办实拨钱资金迷的退枯回处芽理睛铃核算姜主体藏收到悬退回谨的预虎算支义拨款岗项时象，会疯计分甲录为继：祥活借：轮国库扛内部组往来追-与辛中心酒往来匪匀琴或国导库部读门同胃城票肆据交属换讲船符醋贷：巡国库掌待结茎算款旗项-水暂收将户叛估河艺船直碎或国炒库待默报解袭款项安-国舌库待喘报解违款项菠户散宾（一黄）属感于国抱库自流身原膜因发跃生的惑退回择业务挣，手帅工填岛制转配账凭聪证，宅经会松计主迟管审听批后心，重玉新划仍出。严会计湿分录喉为：胸借：怎国库谦待结袋算款慈项-辉暂收著户耐缝括或国存库待宽报解陶款项斜-国使库待鞭报解锋款项绢户界规熄丈贷：建国库抱内部辅往来司-与旱中心艘往来虏皂侄役或国盏库部劣门同歉城票妈据交哭换闸宗（二坏）属量于财公政部奴门凭唉证填石写错叹误退殃回的截业务坦，会戚计分适录为桂：银借：畏国库背待结穗算款袍项-该暂收欲户雾汽油或国传库待严报解忆款项钱-国平库待肉报解各款项叠户励求阶颗贷：役地方融财政拉库款们等济重新棚拨款狐时，捷按正邻常支脾拨业育务处转理。蓬愤二舟、商美业银桥行代雾理国跪库集晶中支肤付业眠务退同回处衬理烤商业坊银行饶代理竖国库营集中析支付弄业务丑退回扣是指傻财政滤（含耍预算盆单位邻）、预国库呢、银摸行等沸部门耳由于性办理犁直接底（授膝权）呢支付舰业务专过程往中出礼现错淋误导袋致已升清算桨成功障的直摸接（蓬授权塑）支挂付资瓦金退贸回国毛库的先业务梯。根倡据差俘错主架体分情为财班政错狸误和西国库烘错误蝴，处训理财梢政错肝误时逮将退胜回的式直接橡（授盾权）巡支付侧资金咏作入谎库处断理，肥同时枯恢复址原预石算单溪位额锐度。勺处理程国库疮错误艇时将推退回竖直接谨（授只权）奉支付朽信息克修改窑后，背由会保计主柿管授姑权后仙，将吉资金算重新续提出眼。挥会计谦分录屯为：帐专借：福国库步内部去往来以-与帜中心滩往来市截粘贷：澡国库壳待结染算款那项-扩暂收宪户取仍滥教柴或国刚库待廊报解挠款项奋-国夏库待投报解占款项产户巧借：欠国库程待结惜算款淋项-絮暂收丢户北满肾或国悬库待刺报解膝款项子-国消库待柄报解秤款项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