报损管理制度

报损管理制度第一条.目的为确保酒店财物安全，防止非正常损耗、流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定财物报损操作程序。第二条.管理原则及程序所有财物（固定资产、低值易耗品、原材料、商品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。（一）固定资产类损耗固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。部门发现固定资产的损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重而不能维修或者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《报损单》，部门经理签字确认，工程部签批检查意见，并经财务经理签字确认，送办公室主任核定，呈总经理审批。资产处置损失超2000元需经董事长签批。（二）低值易耗品的损耗：1、低值易耗品是指单位价值在1000元以内或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品。它跟固定资产有相似的地方，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值。如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由部门提交《报损单》，详细注明报损原因及损失情形并由部门负责人签字确认，工程部签批维修意见后，通知财务经理现场确认，在《报损单》上签字验证后送办公室主任核实，呈总经理审批；2、如属客人损坏，先由部门立即报办公室核价，办公室开出核价通知单告知收银，收银在相应赔偿单上签字确认后，由部门填写《报损单》且附上收银签认的赔偿单，交财务部，审批程序参照上述第1项办理。如损坏物品在仓库中有库存的，部门应立即补给到位；无库存的，办公室应在确认赔偿到位后一天内通知采购部购买；3、如因酒店员工违反操作规程或故意破坏者，部门应立即报办公室，按《员工手册》予以处理，另由部门填写相应的《报损单》，送交财务部，审批程序参照上述第1项办理。补给程序参照上述第2项办理。（三）原材料、商品的损耗：食品、酒水等原材料原则上不予报损。对即将过保质期的食品，各部门要积极想办法进行处理。正常损耗按第（二）款程序执行，不需要工程部签署意见，只须财务经理现场验证，报总经理签批即可。非正常损耗给酒店造成经济损失由相关当事人负责赔偿。（四）仓库在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在《报损单》上签名确认，且要先划分可再利用物资和有残值物资两类，分不同地点存放，所有入废旧物资仓的物资，只计数量，不计单价和金额。（五）酒店各部门领用有再利用价值的物资时，必须开具《领料单》，以作为记账依据，回收物资再次利用时财务严格控制其数量及用途，对于具有残余价值但不能再利用的物资，仓库应联系废旧收购商，每月定期收购一次，并将收购清单，作为出库记录依据。处理物品时，仓管、办公室主任、财务经理同时在场作价处理，任何个人或部门无单独处理权。（六）如已损坏报废，并经批准报损之设备，部门需重置购进时，由申请部门填写请购单且附上《报损单》，方可购买。（七）对正常损耗和非正常损耗的定义所谓正常损耗，是指在生产经营过程中发生的合理的、允许的、不可避免的损失。比如：散装货物由于气温、干湿度的变化而发生的自然损耗；由于计量的精确度问题、气体挥发、液体渗漏等原因造成的货物的实存数与账面不符；服务部门的原材料、布草、玻璃制品等在经营过程中发生的定额以内的损耗。这些都是合理损耗。非正常损耗是指正常损耗外的损失，主要强调的是人员的过失。因保管不善而导致的虫咬、霉变、变色、变形、鼠咬、腐蚀、压烂、丢失等，操作不当导致的烧坏、爆炸、泄漏、毁损等，没有及时报告保质期、故意损坏等等；超过规定的正常损耗以外的损失；存货的盘亏、报废、毁损等。诸如此类。（八）各