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文档简介

曲靖永震商贸公司财务会计管理制度1.会计管理范围本财务会计管理制度适用于曲靖永震商贸公司的财务会计管理工作。2.会计管理目标本财务会计管理制度旨在规范本公司的财务会计管理工作，确保财务会计报表真实、合法、准确、完整、及时的反映本公司的经济活动，保障公司的财务稳健发展。3.会计基础制度3.1会计核算制度所有的账务必须按照财务会计核算规则进行，保证当期的财务会计数据和准确和完整。凭证管理和账户管理都要严格按照法定程序执行。3.2会计凭证管理制度所有的会计凭证都必须严格按照相关规定，以纸质或电子方式在会计系统中建立会计凭证，并检查凭证的合法性和准确性。同时对凭证进行审核、复核、处理和归档。3.3会计账户管理制度所有的会计账户都必须严格按照相关规定，按照账户的性质进行分开。对各项账户余额进行定期检查和清算，各账户间不得互相调拨，不得以任何形式挪用。3.4会计档案管理制度本公司的财务档案包括所有的财务凭证、账簿和财务报表等，必须全部按照规定要求进行整理和存放，以方便查阅，定期进行质量检查。4.财务报告制度4.1财务报告准备公司财务报告包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、异动项目说明、财务年度报告等。严格依据相关财务会计准则编制，确保财务情况的真实、完整、准确。4.2财务报告审核公司的财务报告必须由注册会计师或其他合法机构进行审核，确保财务状况的审计公正性和财务报告的合规性。4.3财务报告发表公司财务报告必须严格按照相关规定进行发表和披露，包括在公司的官方网站上发布，提交证券公司、证券交易所等其他监管机构。5.财务风险防范制度5.1风险管理对公司的风险进行有效的识别、评估、监控和预警，建立风险管理制度，确保公司财务风险的可控性。5.2内部控制建立内控制度，制定各类内部控制政策，严格实施相应的操作规程，确保公司各项业务符合合法性、合规性、合理性的要求。5.3权责分离公司要求严格的权责分离，避免同一人员在关键业务岗位上出现过于集中的控制，以确保公司风险的有效控制。6.附则6.1本财务会计管理制度的修订和完善本公司财务会计管理制度需按时修订和完善。财务人员需要密切关注相关法律、法规的更新和完善，及时保存和备份重要的档案资料，保证财务工作的顺利进行。6.2本财务会计管理制度实施时间本财务会计管理制度自公司领导批准之日起执行。6.3本财务会计管理制度的变更和解释权本公司财务部门享有本财务会计管理制度的变更和解释权。如有任何问题或争议，由财务部门作出私下解决或在内部磋商后进行公开解释。Conclusion以上是曲靖永震商贸公司财务

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