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文档简介
付款审批管理制度1.背景为规范公司内部付款审批流程，防止财务管理人员滥用职权进行危害公司利益的行为，特定制此付款审批管理制度。2.适用范围本制度适用于公司内部所有付款审批流程。3.总体原则本制度以规范公司内部财务管理为宗旨，遵循诚信、公正、公平、公开的基本原则。全体财务管理人员需要恪守职业道德，依法办事，且保守公司商业机密。4.付款审批流程第一步：申请付款申请人需提供正式发票、合同、工资表、劳动合同、业务交易合同或其他相关证明文件，同时附上付款申请表，经所在部门主管同意签字后向出纳部门提交。第二步：部门审批出纳部门会在原始付款申请中记录付款信息，按照部门的授权财务管理人员进行配置权限；同时将所记录信息以电子形式传输给相关部门审批人员以便审批。第三步：审批各级审批人员对付款申请内容进行初审，并在财务系统中进行电子签名记录。第四步：支付若所有审批通过，出纳部门实施付款。付款时，出纳部门会根据审批流程提供签名凭证和货款结算凭证。5.职责和义务5.1部门负责人监督付款流程中，实施各个部分的内部控制制度负责督促部门内部工作人员严格遵守各项财务管理规定。5.2申请人给出质量高、索赔清晰、证明文件真实可信、合同完整无误的申请书遵循财务政策和入账标准按规定第一时间向财务及出纳部门提供审批中所需要的信息和材料5.3财务内部控制人员对相关财务文件及各项财务操作进行管理完成各项财务报表、年报，以及其他需要履行的财务工作公开公司财务管理信息5.4审批人当面审核和对比相关数据存储证据判断是否能够批准对申请的审核遵循公司财务规定进行审批5.5出纳按照财务流程标准执行相关管理工作实施待付款项目统计工作6.异常申请若申请人对审核后的审批结果不满意，可以向公司财务部门提出复审申请。公司财务部门会重新对相关申请审核，出示相关的审批记录。7.纪律处分违反本制度规定的，将依法依规进行相应纪律处分。特别的，对恶意作弊、滥用职权、严重扰乱公司财务组织运转的行为，将依照相关岗位职业道德和行业规范，依法追究其法律责任。8.其他本制度在日常财务管理中，公司财务管理部门应根
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