固定资产简介张演示文稿

固定资产简介张演示文稿当前第1页\共有83页\编于星期日\20点固定资产简介张当前第2页\共有83页\编于星期日\20点CourseAgenda 简介Unit1固定资产Unit2折旧Unit3税簿Unit4设置Unit5集成当前第3页\共有83页\编于星期日\20点简介当前第4页\共有83页\编于星期日\20点-----MaintainingAccurateAssetInventory调整增加转移在线查询报表折旧凭证生成报废税手工外部在建工程当前第5页\共有83页\编于星期日\20点折旧规则DeskMonthlyUSCorpFURNITURE-DESKSSTL,5Yearsmid-monthVEHICLE-OWNEDLUXURYSTL,4Yearsmid-monthAsset325Asset843DeskQuarterlyFederalFURNITURE-DESKSMACRS,5Yearshalf-yearVEHICLE-OWNEDLUXURYMACRS,4Yearshalf-yearAsset325Asset843当前第6页\共有83页\编于星期日\20点资产预算预测折旧费用设置折旧books使用折旧方法基于寿命方法Life-based产量法Units-of-production统一比率法Flat-rateSpreadsheet准备资本预算当前第7页\共有83页\编于星期日\20点维护税簿（Taxbook)运行折旧复制资产到税簿计算递延折旧公司帐簿用初始成批复制或定期成批复制税簿调整生成日记帐分录打印报表当前第8页\共有83页\编于星期日\20点-----IntegratingOracleAssetsOaracle应付帐款发票行供应商信息Oracle采购Spreadsheet预算信息Oracle人力资源Oracle总帐Oracle库存Oracle项目制造在建工程Oracle固定资产日记帐分录数量编码信息雇员当前第9页\共有83页\编于星期日\20点与总帐的集成帐套SOB与总帐共享的信息货币currency日历calendar科目表chartofaccount美元法郎1001Cash1020Building1030Furniture1050Equipment1070Computers当前第10页\共有83页\编于星期日\20点生成日记帐分录到总帐月底运行折旧在GL中Post分录GLTables查询分录Oracle资产生成日记帐分录当前第11页\共有83页\编于星期日\20点Unit1固定资产当前第12页\共有83页\编于星期日\20点Unit1--Assets(Overview)在建工程录入调整转移报废在线查询手工录入Oracle固定资产成批录入当前第13页\共有83页\编于星期日\20点Unit1--Assets(Overview)保持一个精确的固定资产库存不是一件容易的工作，因为在一个固定资产的生命周期中可能会有很多变化。在固定资产的生命周期中，固定资产可以增加，调整，重估，转移，报废。本章含概固定资产管理的日常工作。当前第14页\共有83页\编于星期日\20点-----ManualAdditionsProcess手工增加固定资产快速增加明细增加缺省规则可以使用的普通的固定资产需要录入更详细信息的特殊的固定资产Oracle固定资产当前第15页\共有83页\编于星期日\20点-----ManualAdditionsProcess快速录入在固定资产快速录入屏幕用快速录入的流程快速地录入固定资产，只输入六个域的信息就可以录入一个固定资产。对于其他的信息，Oracle固定资产使用在类别，帐簿和启用日期等处定义的缺省信息由系统自动生成。明细录入对于不能使用缺省规则的复杂固定资产，用明细录入方法录入固定资产。使用明细录入录入下列固定资产：有残值的固定资产，有多个分配的固定资产，有多个来源行的固定资产，折旧规则不适用的固定资产，子部件固定资产，租赁的固定资产。当前第16页\共有83页\编于星期日\20点-----MassAdditionsProcess从发票分配行增加固定资产Oracle采购Oracle应付帐款或其他系统Oracle项目制造Oracle固定资产创建会计分录运行折旧折旧分录成批增加当前第17页\共有83页\编于星期日\20点-----MassAdditionsProcess从外部来源增加固定资产增加效率，避免数据重新录入时产生的错误，外部数据来源包括采购模块与应付帐款模块。在采购模块录入采购定单，在应付帐款模块录入发票，用发票去匹配采购定单。在固定资产模块用成批增加方法将发票行的信息转为固定资产。在已有的固定资产中加入发票分配行作固定资产成本调整。

当前第18页\共有83页\编于星期日\20点-----MassAdditionsProcess

Oracle固定资产已经与Oracle应付帐款集成；你可以将Oracle

项目制造中的在建工程资本化，用成批增加的方法转为固定资产。可以在Oracle固定资产中使用成批增加的方法从外部系统引入固定资产。必须先在成批增加中录入必需的信息，才能将完整的固定资产信息转入固定资产模块。当前第19页\共有83页\编于星期日\20点-----MassAdditionsProcessCreateMassAdditions付款至Oracle应付帐款成批增加准备区域Oracle固定资产当前第20页\共有83页\编于星期日\20点-----MassAdditionsProcess成批增加准备增加分散合并调整成批增加过帐清除成批增加123当前第21页\共有83页\编于星期日\20点-----MassAdditionsProcess录入补充的固定资产信息调整成批增加的固定资产的成本将一个成批增加的固定资产合并到另一个成批增加的固定资产将一次成批增加产生的多个同种固定资产分成多个单独的固定资产当前第22页\共有83页\编于星期日\20点快速增加资产（N）Assets->AssetWorkbench->QuickAdditions人工增加资产当前第23页\共有83页\编于星期日\20点明细增加资产（N）Assets->AssetWorkbench->New输入说明性信息人工增加资产当前第24页\共有83页\编于星期日\20点明细增加资产（N）Assets->AssetWorkbench（B）New（B）Continue输入财务信息人工增加资产当前第25页\共有83页\编于星期日\20点明细增加资产（N）Assets->AssetWorkbench（B）New（B）Continue（B）Continue输入分配信息人工增加资产当前第26页\共有83页\编于星期日\20点-----CIPAdditions增加在建工程资产建立一个在建工程资产未完成的固定资产在建工程资产的资本化固定资产折旧数据录入当前第27页\共有83页\编于星期日\20点-----CIPAdditions增加在建工程资产可以使用快速增加或明细增加的方法手工增加在建工程资产，或用成批增加的方法从发票分配行增加在建工程资产。从Oracle项目制造模块用接口表将固定资产的信息过到成批增加准备的FORM。建立在建工程资产在建工程资产刚建立时成本为零，在SourceLine中录入数据增加在建工程资产的成本。如果使用Oracle项目制造模块，那么不需要在固定资产模块中录入在建工程信息，

Oracle应付帐款中的信息过到Oracle项目制造模块，将资本化的固定资产信息过到Oracle固定资产模块。在建工程资产的资本化当前第28页\共有83页\编于星期日\20点-----AdjustingAssets财务信息调整成批调整重分类单位调整发票行增加未计划的折旧重估累计信息调整成批折旧调整调整当前第29页\共有83页\编于星期日\20点-----AdjustingAssets财务信息调整为一个固定资产改正错误，修改财务信息。成批调整为一组固定资产调整财务信息。重分类改变一个固定资产的分类信息单位调整改变一个固定资产的数量信息。发票行增加在成批增加的FORM中为一个以存在的固定资产增加发票行作成本调整，或为在建工程增加发票行。当前第30页\共有83页\编于星期日\20点-----AdjustingAssets

在固定资产中转移发票行。未计划的折旧为某个不能预知的原因对固定资产作计划外的折旧。重估在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。累计折旧调整在税务帐簿中为一个资产作累计折旧的调整。备注：累计折旧调整是对单个资产的调整，and,成批折旧调整是对多个资产的调整。当前第31页\共有83页\编于星期日\20点-----TransferringAssets总帐科目01--300--521折旧费用科目总帐科目01--400--521位置雇员CharlesAckroydSandyChen当前第32页\共有83页\编于星期日\20点-----TransferringAssets

可以分配固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。在这些雇员，位置，折旧费用科目之间可以作转移。可以转移整个或部分固定资产。可以转移一组固定资产。当前第33页\共有83页\编于星期日\20点-----RetiringAssets报废固定资产完全报废部分报废全部数量或全部成本部分数量部分成本报废资产当前第34页\共有83页\编于星期日\20点-----RetiringAssets

当固定资产不再被使用时可以全部或部分报废。例如，可以在固定资产丢失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其他任何原因造成停止使用时作报废处理。如果有必要，可以重新启用报废过的固定资产。Oracle

固定资产将保留累计折旧信息直到报废。备注：如果运行过损益计算程序，则必须通过重新启用功能来重新启用固定资产。当前第35页\共有83页\编于星期日\20点-----ViewingAssets在线查询固定资产信息财务信息雇员采购信息发票供应商折旧帐簿地点当前第36页\共有83页\编于星期日\20点-----ViewingAssets

财务查询：查询固定资产的标志信息，采购，财务信息。分配查询：查询雇员，位置信息。发票查询：查询供应商，发票，采购定单信息。业务历史查询：查询固定资产所有的业务历史信息。成本查询：查询成本构成的发票信息。当前第37页\共有83页\编于星期日\20点-----SummaryYoushouldnowbeableto

使用三种方法增加固定资产：手工增加，从外部系统引入，在建工程增加。在不同的类别之间对固定资产重分类，调整数量信息和财务信息，输入计划外的折旧信息，作固定资产重估。转移和报废。在线查询固定资产信息。

当前第38页\共有83页\编于星期日\20点Unit2折旧当前第39页\共有83页\编于星期日\20点Unit2--Depreciation(Overview)设置折旧帐簿选择折旧方法直线法加速折旧法产量法创建日记帐分录准备资本预算项目折旧费用在线查询当前第40页\共有83页\编于星期日\20点Nov21Dec1启用日期Dateplacedinservice比例分摊日期Proratedate比例分摊惯例Prorateconvention比例分摊日历Proratecalendar比例分摊期Prorateperiod比率表Ratetable乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciationcalendar每期折旧费用当前第41页\共有83页\编于星期日\20点Oracle资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。在运行折旧之前：确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。运行“未指定至任何成本中心的资产列表”和“未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。有选择地并通过“运行计算损益”定期处理整个会计期的报废。资产折旧日历和总帐历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。运行折旧当前第42页\共有83页\编于星期日\20点Unit2--Depreciation(Overview)设置折旧帐簿在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。选用折旧方法可以使用不同的折旧方法计算折旧，例如直线法，加速折旧法，产量法。运行折旧将自动关闭当前会计期，打开下一个会计期。运行折旧后，创建日记帐分录程序自动产生日记帐分录，可以过入到总帐模块。当前第43页\共有83页\编于星期日\20点Unit2--Depreciation(Overview)准备资产预算与计划折旧费用可以建立固定资产预算帐本，来计划折旧费用。可以通过系统报表，来比较实际费用与预算。查询折旧信息可以在线查询资产的折旧信息。当前第44页\共有83页\编于星期日\20点-----CreatingJournalEntries运行折旧创建日记帐分录在运行折旧之前，Oracle固定资产为报废与重新启用资产计算损益在运行折旧时，系统自动关闭当前会计期，打开下一个会计期然后，可以单独地为每个帐本，每个会计期创建日记帐分录计算损益当前第45页\共有83页\编于星期日\20点-----ReviewandPostJournalEntries在将日记帐信息过到帐本之前，可以用日记帐录入FORM去检查和修改日记帐信息。1.打开日记帐录入FORM。2.查询出过入到总帐的固定资产批。3.检查日记帐分录信息。4.如果有必要进行修改。当前第46页\共有83页\编于星期日\20点-----ReconcilingJournalEntries可以用下列报表进行固定资产模块信息与总帐模块信息的对照。ReserveLedgerReportsBalancesReportsTransactionReportsGeneralLedgerReports当前第47页\共有83页\编于星期日\20点-----ViewingDepreciationInformation固定资产查询分配来源行固定资产帐簿业务历史折旧历史成本历史业务明细可以查询描述信息，财务信息，查询业务和折旧对固定资产的效果。当前第48页\共有83页\编于星期日\20点-----SummaryYoushouldnowbeableto:

使用不同的折旧方法创建日记帐分录。准备资产预算，预测将来发生的折旧费用。在线地查询固定资产的折旧信息。当前第49页\共有83页\编于星期日\20点-----CapitalBudgetingandDepreciation

Projections录入预算信息外部数据来源手工录入建立预算工作表预算帐本资产预算报表折旧项目报表当前第50页\共有83页\编于星期日\20点-----CapitalBudgetingandDepreciation

Projections录入预算信息可以每年建立一个预算折旧帐本。可以手工地录入预算信息或从外部系统引入。可以建立预算资产。为预算资产运行折旧可以为每个类别的预算资产运行折旧去预期将来的折旧费用。

可以试验多个预算折旧，找出相对合适的作为实际录入固定资产的依据。比较实际与预期的折旧费用信息。比较实际与预期的折旧费用信息去管理采购。备注：Oracle固定资产的预算与总帐的预算之间没有联系。当前第51页\共有83页\编于星期日\20点Unit3税簿当前第52页\共有83页\编于星期日\20点Unit3--Tax(Overview)向税务帐本拷贝固定资产信息公司帐本启用成批拷贝或周期成批拷贝税务帐本调整运行折旧计算折旧差异创建日记帐分录打印报表当前第53页\共有83页\编于星期日\20点Unit3--Tax(Overview)启用成批拷贝使用成批拷贝功能在税务帐本中建立固定资产信息。成批拷贝将前一个财政年度的固定资产信息从公司帐本拷贝到税收帐本。周期成批拷贝用周期拷贝功能每个会计期在税务帐本中维持最新的固定资产信息。周期成批拷贝将固定资产增加，调整，报废，重新启用等信息从公司帐本拷贝到税务帐本的当前会计期。或者，可以手工的录入税务帐本的信息。当前第54页\共有83页\编于星期日\20点-----CalculatingdeferredDepreciation折旧差异是指在公司帐本与税务帐本之间的临时的折旧费用差异。当前第55页\共有83页\编于星期日\20点-----CreatingdeferredDepreciationJournal Entry关闭公司与税务会计期后，可以为总帐生成差异分录。

Oracle固定资产通过比较公司与税务帐本计算折旧差异。公司帐本与税务帐本必须使用相同的会计日历。创建日记帐分录的总帐会计期必须打开。当前第56页\共有83页\编于星期日\20点-----SummaryYoushouldnowbeableto:

从公司折旧帐本增加或拷贝固定资产到税务帐本，然后为个别资产确定税务规则。在税收帐本的每个会计期运行折旧，计算折旧差异。在税收折旧帐本中调整一个或一组固定资产的累计折旧信息。当前第57页\共有83页\编于星期日\20点Unit4 设置当前第58页\共有83页\编于星期日\20点Unit4--Setup(Overview)系统控制定义总帐帐本。设置固定资产类别，位置和固定资产主键弹性域。确定系统控制选项。建立位置与主键弹性域组合。折旧帐本录入快速代码值。定义财年与日历。设置折旧帐本。当前第59页\共有83页\编于星期日\20点设置系统控制systemcontrol帐套（在GL中）键弹性域资产编号地点和资产关键字系统控制当前第60页\共有83页\编于星期日\20点设置系统控制systemcontrol关键弹性域资产类别资产关键字地点定义弹性域结构当前第61页\共有83页\编于星期日\20点-----AssetCategoryFlexfield按照折旧规则对固定资产分组；对每个帐本的折旧分类录入缺省的折旧规则。可以最多定义至六个分类段。可以在分类段之间定义层次与依赖关系。当前第62页\共有83页\编于星期日\20点-----AssetKeyFlexfield按照非财务信息对固定资产分组。分配相同的固定资产主键类别给多个资产，易于找到相同的固定资产。可以在所有的固定资产业务处理的FORM中使用固定资产主键类别进行查询。例如，主键类别由项目号与项目子部件组成。当前第63页\共有83页\编于星期日\20点-----AssetLocationFlexfield用位置弹性域对资产在物理位置上进行分组与跟踪。怎样定义弹性域：1.对组成弹性域的每一段定义一个值集。2.启用每个段。3.为每段定义值。当前第64页\共有83页\编于星期日\20点-----SystemControl固定资产分类弹性域固定资产位置弹性域固定资产主键弹性域公司名称当前第65页\共有83页\编于星期日\20点指定系统控制(N)setup－>AssetSystem－>SystemControl企业名称最早启用日期当前第66页\共有83页\编于星期日\20点总帐帐本财年名称折旧日历分派日历财务规则会计科目分录格式-----BookControls当前第67页\共有83页\编于星期日\20点创建会计年度（FiscalYears）设置资产会计信息accounting

information您可以为会计年度名称指定每个会计年度的起始和终止日期。定义从最早启用日期到本会计年度的会计年度。在每个会计年度末，折旧程序将自动生成随后会计年度和日历的日期。您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不同的会计年度指定至不同的公司帐簿。税簿日历必须使用与关联税簿日历相同的会计年度名称。当前第68页\共有83页\编于星期日\20点设置日历（Calendar）Nov21启用日期DateplacedinserviceDec1比例分摊日期proratedateProratecalendar比例分摊日历比例分摊期prorateperiod折旧率表Rate乘以Cost或NBV年折旧annualdepreciationdepreciationcalendar除折旧日历每期折旧费用比例分摊惯例prorateconvention设置资产会计信息accounting

information当前第69页\共有83页\编于星期日\20点共享日历（Calendars）多个帐簿可以共享相同的日历公司公司公司税税税税簿也可与相应的公司帐簿共享相同的日历税税簿可以有不同的日历设置资产会计信息accounting

information当前第70页\共有83页\编于星期日\20点执行以下步骤：

1.打开“资产日历”窗口。

2.输入日历名称。(限定为15个字符)

3.选择“”会计”或“日历”以附加会计或日历年度，从而获得会计期名称。如果您不需要自动附加会计或日历年度，请选择“无”。

例如，如果会计年度从6月1日至5月31日，且当前日期为1995年7月15日，则日历年度是是1995，而会计年度是1996。如果您指定“会计”，则会计期名称为“96年7月”。如果您指定“日历”，则会计期名称为“95年7月”。

4.输入要用于该日历的会计年度名称。

5.输入该日历会计年度中的会计期数。（会计期数不得超过365个）

6.输入该会计期的名称。

如果您的会计期包括此年度，如01-1995，并且使用连字符(-)作为后缀限制符，则您必须使用两位或四位数的年度后缀。如果您不输入年度，Oracle资产管理系统会自动在会计期名称的结尾添加四位数的年度。此外，您可以输入两位数的年度后缀。如果要在创建总帐日记帐分录的折旧帐簿中使用该折旧日历，您必须使会计期名称与总帐中设置的会计期名称相同。

7.输入该会计期的起始和终止日期。

8.保存您所做的工作。指定日历会计期的日期设置资产会计信息accounting

information当前第71页\共有83页\编于星期日\20点设置资产帐簿定义FA没有提供的折旧方法设置折旧费用和成本限额输入投资退税额（ITC,InvestmentTaxCredit）比率和限额指定比例分摊惯例的日期定义价格指数，报告盈亏生成单位UOM标注产量设置折旧depreciation当前第72页\共有83页\编于星期日\20点当前第73页\共有83页\编于星期日\20点当前第74页\共有83页\编于星期日\20点当前第75页\共有83页\编于星期日\20点当前第76页\共有83页\编于星期日\20点定义折旧方法(N)Setup－>Depreciation－>Methods(B)Rates

定义基于寿命方法(Life-Based)您可以使用基于寿命方法，按指定的比率和固定时间对资产进行折旧。以下是两种类型的基于寿命折旧方法：表（Table）：Oracle资产管理系统从比率表获得年折旧率。计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序通过将一除以寿命（以年数表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值。您可以使用比率表而不是公式来调节新的折旧方法，并随时添加适当的比率来创建新的折旧方法。设置折旧depreciation当前第77页\共有83页\编于星期日\20点定义折旧方法(N)Setup－>Depreciation－>Methods(B)Rates

定义统一比率法(Flat-rate)统一比率方法通过使用固定比率对一定时间内的资产进行折旧。计算基准:

统一比率法采用可收回成本或可收回帐面净值的计算基准来计算年度折旧。使用可收回帐面净值计算基准的统一比率法进行折旧的资产不会成为提完折旧资产。相反，年度折旧费用将随时间的推移而越来越少。调整率:

在某些国家，统一比率