第八章-中央银行资金清算业务要点课件

第八章

中央银行资金清算业务中央银行业务资金清算业务——是指中央银行作为一国支付清算体系的参与者和管理者，通过一定的方式、途径，使金融机构之间的债权债务及资金转移顺利完成并维护支付体系的平稳运行，从而保证经济活动和社会生活的正常进行。中央银行业务本章主要内容一、中央银行的清算制度二、票据交换所三、结清交换差额四、异地资金转移中央银行业务一、中央银行的清算制度（一）票据清算制度的形成（二）票据清算的基本原理（三）中央银行主持资金清算业务的意义（四）中央银行主持资金清算业务的内容中央银行业务票据清算制度的形成1773年：世界上第一个票据交换所在伦敦伦巴第街成立；1853年：美国纽约市成立了美国第一家票据交换所；1854年：英格兰银行实行票据清算制度。其它国家中央银行也相继建立了这种制度。中央银行业务票据清算的基本原理集中清算相互轧差收付差额中央银行业务票据交换过程付款人甲收款人乙付款行A收款行BA行账户B行账户中央银行票据交换所8兑付通知1出示票据7转账6通知转账3提交票据2兑付委托4票据交换5回收票据资金流票据流中央银行业务账户处理收款行（B）：①借：同城票据结算贷：其它应付款③借：其它应付款贷：XX企业存款

日终：借：中央银行存款贷：同城票据结算付款行（A）：②借：XX企业存款贷：同城票据结算日终：

借：同城票据结算贷：中央银行存款中央银行业务

AB甲乙丙丁戊应收合计应付差额甲—3002005004001400—乙100—8002007001800—丙300200—70020014000丁200600300—5001600400戊500400100600—1600200应付合计110015001400200018007800—应收差额3003000———600注：A---应付行；B—应收行中央银行业务结论（1）任何一家银行的应收款项总额等于所有其它银行对该行的应付款项总额；（2）任何一家银行的应付款项总额等于所有其它银行对该行的应收款项总额；（3）所有银行应收款项合计等于所有银行的应付款项合计。

（4）应收差额合计等于应付差额合计中央银行业务中央银行主持资金清算

业务的意义加速资金周转，减少资金占用；

有助于货币政策的实施；便于对银行进行监督管理。中央银行业务中央银行主持资金清算

业务的内容一是集中办理票据交换；二是结清交换差额；三是办理异地资金转移。中央银行业务二、集中办理票据交换票据交换所——

在同一城市内银行业金融机构之间，集中清算各自的应收应付票据款项的场所。中央银行业务（一）参加票据交换所的金融

机构应承担的义务：1．缴纳一定的保证金，具备交换所的会员；2．在中央银行开立准备金存款帐户；3．分摊票据交换所的有关费用；4．遵守票据交换所的有关规章制度；5.指派专人具体负责票据交换事宜。中央银行业务（二）对参加票据交换的金融

机构的要求1．必须持有《经营金融业务许可证》并经过批准可以办理对公存贷款结算业务，有一定的业务量；2．应遵守票据清算原则；3．在人民银行有足够的资金保证清算。中央银行业务票据清算原则先付后收、收妥抵用、银行不垫款；票据集中交换、当场或当日清算资金；提高票据抵用率，加速资金周转。中央银行业务（三）票据交换所的组成1．票据处理子系统2．数据收发子系统3．清算中心处理子系统4．清算资料查询子系统中央银行业务票据处理子系统处理各种原始票据，进行输入、查询、修改及核对，准确迅速地清分、汇总数据，产生数据软盘。然后打印出原始票据清单，汇总单，提出清单等各种报表。中央银行业务数据收发子系统主要负责各清算银行与清算中心之间的提出、提入数据文件，将提出数据软盘传送到清算中心，并接受清算中心发回的票据数据，最后按提入数据原始清单进行账户处理。中央银行业务清算中心处理子系统将各清算行传送来的提出数据录入指定数据文件，然后按提入票据清分、汇总、轧平、显示清算结果，最后产生并发送各清算银行提入票据清单和差额报告表。中央银行业务提入票据汇总表差额收方（贷方）付方（借方）笔数金额笔数金额甲300151400201100乙300301800181500丙0241400191400丁－400181600262000戊－200101600141800合计0977800977800中央银行业务清算资料查询子系统主要负责查询历史上任何一切清算资料，并能对资料进行清理和转移。中央银行业务三、结清交换差额票据清算——

对票据交换差额通过在中央银行开立的准备金存款帐户结清应收应付差额的了结行为。中央银行业务甲行：

借：存放中央银行款项

300

贷：待清算票据款项300乙行：

借：存放中央银行款项

300

贷：待清算票据款项

300中央银行业务丁行：借：待清算票据款项

400

贷：存放中央银行款项

400戊行：借：待清算票据款项

200

贷：存放中央银行款项

200中央银行业务中央银行：借：丁银行存款准备金

400

戊银行存款准备金

200

贷：甲银行存款准备金

300

乙银行存款准备金

300中央银行业务四、办理异地资金转移中国现代化支付系统272011－2014年我国票据与支付系统业务

交易金额2011201220132014票据业务301.11296.37287.70269.99支票273.78268.79259.56242.57商业汇票14.2316.0618.2419.28电子商业汇票0.540.941.593.13支付系统1991.902508.292939.573388.85大额支付系统1355.281771.992060.762346.89小额支付系统18.3618.5520.3222.08同城票据清算70.9566.5268.2963.22境内外币支付2660.49亿5327.37亿4015.01亿元8609.72金融机构内支付530.58624.57745.23896.28银行卡跨行支付15.0119.7427.8133.61中央银行业务异地跨行清算流程付款人甲收款人乙汇出行A汇入行B发报银行收报银行清算中心8到账通知4支付信息3借记汇出行账户6支付通知7贷记汇入行2支付指令1支付通知资金流票据流5支付信息中央银行中央银行业务中国现代化支付系统中国现代化支付系统（CNAPS）主要提供跨行、跨地区的金融支付清算服务,能有效支持公开市场操作、债券交易、同业拆借、外汇交易等金融市场的资金清算，并将银行卡信息交换系统、同城票据交换所等其他系统的资金清算统一纳入支付系统处理，是中国人民银行发挥中央银行作为最终清算者和金融市场监督管理者的职能作用的金融交易和信息管理决策系统。中央银行业务中国现代化支付系统的物理结构中国现代化支付系统建立有两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和城市处理中心（CCPC）。国家处理中心分别与各城市处理中心相连，其通信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫星通信备份。中央银行业务NPC总行CCPCCCPCCCPCCCPCCCPC南京CCPCCCPC上海CCPC北京农行商业银行商业银行商业银行商业银行商业银行商业银行商业银行商业银行商业银行商业银行工行商业银行商业银行商业银行商业银行商业银行中央银行业务中国现代化支付系统构成（一）大额实时支付系统（二）小额批量支付系统（三）支票影像交换系统（四）人民币跨境支付系统中央银行业务（一）大额实时支付系统大额实时支付系统实行逐笔实时处理支付指令，全额清算资金，旨在为各银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速、安全、可靠的支付清算服务。大额实时支付系统是中国现代化支付系统的重要组成部分，处理跨行同城和异地的金额在规定起点（2万元）以上的大额贷记(付方开始)支付业务和紧急的小额贷记支付业务。大额实时支付系统采取逐笔发送支付指令，全额实时清算资金。中央银行业务大额实时支付系统的业务处理流程例如：北京工行通过大额支付系统向上海农行发送一笔汇款，金额为1000万元。

（1）北京工行将大额支付指令实时发送至北京CCPC。

（2）北京CCPC将大额支付指令实时转发至NPC。

（3）NPC实时全额完成资金清算后转发至上海CCPC。

（4）上海CCPC将大额支付指令实时转发至上海农行。中央银行业务处理流程图北京某公司北京工商银行北京CCPC上海CCPC上海农业银行上海某公司NPC商品交易中央银行业务账户处理北京工行：借：客户存款－××公司1000万元贷：存放央行款项1000万元北京人行：转发大额支付指令至NPCNPC总行：借：其它存款性公司存款－工行1000万元贷：其它存款性公司存款－农行1000万元上海人行：接受NPC指令并转发至上海农行上海农行：借：存放央行款项1000万元贷：客户存款－××公司1000万元中央银行业务建设目的建设大额实时支付系统的目的，旨在为各银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务，防范支付风险。它对中央银行更加灵活、有效地实施货币政策和货币市场交易的及时清算具有重要作用。中央银行业务运行状况目前，大额支付系统已完成了在全国的建设和推广应用。大额支付系统连接了全国61768家银行业金融机构。其中，直接参与者1600多个，间接参与者70000多个。日均处理业务笔数198万笔，金额6.9万亿元，每笔支付业务不到1分钟即可到账。系统运行稳定，业务处理正常，资金清算准确，实现了全国支付清算的每日资金零在途，加速了资金周转，提高了社会资金的使用效益。中央银行业务功能一是高效的资金清算功能二是全面的流动性管理功能三是健全的风险防范功能四是适度集中的清算账户管理功能五是灵活的系统管理功能中央银行业务一是高效的资金清算功能大额支付系统采取与直接参与者直接连接的方式，实现了从发起行到接收行全过程的自动化处理，实行逐笔发送，实时清算，一笔支付业务不到1分钟即可到账；采取NPC直接与中央债券综合业务系统、中国银联信息处理系统连接的方式，实现了债券交易的DVP清算和银联卡跨行业务的即时转账清算。中央银行业务DVP清算——债券综合业务系统接入中国现代化支付系统，实现债券交易的券款对付，即债券和资金同步进行交收并互为交收条件的清算方式。中央银行业务二是全面的流动性管理功能大额支付系统提供联机头寸查询、日间透支限额、自动质押融资机制、设置清算窗口等系统功能，商业银行可随时查询和预测其头寸的变化情况，并根据需要及时筹措资金，完成支付业务的最终清算。中央银行业务自动质押融资业务的处理流程1、工行北京分行清算账户不足支付时，NPC自动发送融资需要指令至CBGS；2、CBGS检查工行北京分行的融资资格及债券余额，检查通过后对其债券进行质押，并发送融资支付指令至NPC；3、NPC进行融资转账并通知工行北京市分行和中国人民银行营业管理部ABS系统。中央银行业务人工发起模式进行质押融资1、工行北京分行清算账户不足支付时，通过CBGS发起融资申请指令至NPC；2、NPC检查工行北京分行清算账户缺款后自动发送融资需要指令CBGS；3、CBGS检查工行北京分行的债券余额，检查通过后对其债券进行质押，并发送融资支付指令至NPC；4、NPC进行融资转账并通知工行北京市分行和中国人民银行营业管理部ABS系统。中央银行业务还款解押处理流程图1、CBGS在央行规定的扣款时点计算工行北京分行融资本息后,发送还款指令至NPC；2、NPC对工行北京分行清算账户扣款后，发送回执至CBGS，并将扣款转账通知发送工行北京市分行和中国人民银行营业管理部ABS系统；3、CBGS对相应的债券进行解押。中央银行业务三是健全的风险防范功能按照国际清算银行《重要支付系统核心原则》，针对大额支付系统运行可能出现的流动性风险、信用风险、法律风险和运行风险等，制定了一系列防范和处置措施。系统实行全额实时清算资金，不足支付的交易作排队处理，并采取债券质押与资金融通相结合的自动质押融资机制；建成了大额支付系统应急灾难备份系统，建立了运行维护机制。系统禁止隔夜透支，日终仍不足支付的交易，可由中国人民银行提供高额罚息贷款，切实防范支付风险。中央银行业务四是适度集中的清算账户管理功能大额支付系统对商业银行的清算账户采取“物理上集中摆放，逻辑上分散管理”的方式，即各商业银行在人民银行当地分支行开设的清算账户物理上在NPC集中存储，日间处理跨行的资金清算；逻辑上由人民银行当地分支行进行管理，日终ABS（中央银行会计集中核算系统）下载清算账户数据，进行账务平衡。清算账户适度集中管理，既有利于提高支付清算效率，又有利于防范支付风险。中央银行业务五是灵活的系统管理功能大额支付系统设置了接入管理功能，可以满足各银行灵活接入系统的需要；设置了业务控制功能，可对不同参与者发起和接收的支付业务进行控制；设置了队列管理功能，参与者可对排队业务进行次序调整；设置了清算账户控制管理功能，人民银行可对严重违规或发生信用风险的直接参与者的清算账户实施部分金额控制、借记控制直至关闭。中央银行业务作用(一)实现了与各银行业金融机构行内支付系统、中央债券综合业务系统、银行卡支付系统、人民币同业拆借和外汇交易系统等多个系统以及香港、澳门人民币清算行的连接，为银行业金融机构及金融市场提供了安全高效的支付清算服务，支持香港、澳门人民币清算业务。(二)成功取代了全国电子联行系统，解决了“天上三秒，地下三天”资金汇划速度较慢的现状，在国民经济尤其是现代金融体系中发挥着巨大作用。在现代支付体系中，大额实时支付系统是金融基础设施的核心系统，是连接社会经济活动及其资金运行的“大动脉”、“金融高速公路”。(三)大额实时支付系统加速了社会资金周转，畅通货币政策传导，密切各金融市场有机联系，促进金融市场发展，防范支付风险，维护金融稳定等方面正在发挥重要的作用。(四)大额支付系统给银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速、高效、安全的支付清算平台，最大的特点是实时清算，实现了跨行资金清算的零在途。中央银行业务（二）小额批量支付系统小额批量支付系统实行批量发送支付指令，轧差净额清算资金，旨在为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务，支撑各种支付业务，满足社会各种经济活动的需求。小额批量支付系统是中国现代化支付系统的一个重要应用系统，主要处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。实行7×24小时不间断运行，采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金。中央银行业务建设目的建设小额批量支付系统的目的，旨在支撑各种支付工具的应用，为银行业金融机构提供低成本、大业务量的支付清算服务，满足社会各种支付活动的需要。小额支付系统与大额支付系统逻辑上作为相对独立的两个应用系统，物理上共享主机资源、通信资源、存储资源和基础数据资源。中央银行业务NPC国家处理中心备份处理中心小额支付系统的总体结构城市处理中心商业银行行内业务系统国家金库会计核算系统同城清算系统清算组织业务系统中央银行会计集中核算系统中央银行业务支付系统时序图8.00业务开始17.00业务结束大额支付系统小额支付系统行内系统0点24点0点24点16点日切日切…………………………提交清算提交清算提交清算提交清算中央银行业务轧差公式CCPC轧差公式：某清算行提交清算的贷方净额（＋）[或借方净额（－）]＝同城贷记来账金额＋他行返回同城借记回执成功交易金额－同城贷记往账金额－发出同城借记回执成功交易金额NPC轧差公式：某清算行提交清算的贷方净额（＋）[或借方净额（－）]＝异地贷记来账金额＋他行返回异地借记回执成功交易金额－异地贷记往账金额－发出异地借记回执成功交易金额中央银行业务（三）支票影像交换系统支票影像交换系统是基于影像技术将实物支票截留转换为支票影像信息，传递至出票人开户银行提示付款的支票清算系统。它是中国人民银行继大、小额支付系统建成后的又一重要金融基础设施。支票影像交换系统定位于处理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换，其资金清算通过中国人民银行覆盖全国的小额支付系统处理。中央银行业务支票影像交换系统结构支票影像交换系统采用两级两层结构：第一层是影像交换总中心，负责接收、转发跨分中心支票影像信息。第二层是影像交换分中心，分中心设在省（区）首府和直辖市，负责接收、转发同一省、自治区、直辖市区域内系统参与者的支票影像信息，并向总中心发送和从总中心接收跨分中心的支票影像信息。中央银行业务支票影像交换系统业务流程支票影像交换系统支持支票全国通用，改变了传统的实物票据交换模式，其业务处理流程包括三个阶段：第一阶段是纸基票据流，即实物支票经过出票、转让和提示付款等环节流通到收款行或票据交换所，完成实物支票的截留和影像采集；第二阶段是影像信