公司预算管理制(草案)

第一章总则 1第二章预算的组织机构及职责 1第三章预算内容 2第四章预算的编制 4第五章预算的执行与控制 6第六章预算的调整 8第七章预算的考核评价 9总则预算管理水平，合理控制财务支出,实现公司的战略目标，构筑公司的核心竞争力，特制定本第二条预算管理制度是根据公司的发展战略，以利润为中心,逐层分解相关指标，对第二章预算的组织机构及职责公司预算机构设置分为预算管理委员会、预算管理工作小组和预算执行单位。题。权进行审批。7.审议预算考核和奖惩方案.2。拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方案的草案，上报预算管理委员预算的内容括利润总额、净利润、现金净流量、净资产收益率、总资产净利率等指标。第十二条销售预算是预算期内企业销售各种产品或提供各种劳务可能实现的销售量或第十三条生产预算是预算期内企业产品生产活动的预算。主要依据公司拟定的生产目标工产品成本预算包括直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算,其预算执行单位主要为制造直接人工预算是预算期内企业为完成生产任务所需的直接人工成本的预算,主要内容包括第十六条销售费用预算是预算期内企业为销售产品或提供劳务所发生的各项费用的预算，主要内容包括费用项目、费用金额、费用发生时间等,反映预算期内企业活动的费用支出第十七条管理费用预算是预算期内企业为组织和管理生产经营所发生的管理费用的总第十八条财务费用预算是预算期内企业为筹集生产经营所需资金而发生的筹资费用。具第十九条应交税费预算是预算期内企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费,包括增责编制。第二十一条职工薪酬预算是预算期内企业人力资源成本支出的总体安排,是企业编制要依据。该预算由财务中心负责编制。第二十二条投资预算是预算期内资本性投资活动的总体安排.投资预算包括固定资产算包括预算期内为本企业购建、改建、扩建、更新固定资产投资的预算.第二十三条筹资预算是预算期内企业计划筹集的资金.筹资预算包括预算期内取得长 的时间、本金、利率和利息.该预算应根据资金需求决策资料、发行债券审批文件、利率和发行股票计划等编第二十四条财务预算包括现金预算、预计资产负债表和预计利润表。预算现金收支汇总。预计资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映预算期期末财务状况的等预算的编制第二十五条预算的编制原则:经营目标.事合的全程监控。3.适度性原则。遵循实事求是的原则,防止低估或高估预算目标，保证预算在执行过程中切实可行.能第二十六条预算的总体编制程序及流程⑶审查平衡。预算管理工作小组对职能中心上报的预算方案进行审查、汇总,提出综合平⑷审议批准。财务中心在有关职能中心预算修正调整的基础上，编制出公司的预算草案,预预算管理工作小组制定年度预算组织案OY形成预算草案下发各中心预算管理委员会根据批准的战略规划、年度经营计划制定年度预算目标OY各职能中心编制本中心执行预算第二十七条公司年度预算编制时间要求：会议审议.第二十八条公司的预算编制采用表格式，并需附有预算的编制假设及编制说明。编制章预算的执行与控制第二十九条预算方案的指令性要求真组织实施，以确保预算目标的实现.预算执行控制的原则理;预算控制3.预算内支出，根据不同的审批权限由公司各职能中心第一负责人，中心副总审批,送财预算的执行反馈见.见(2)预算管理工作小组际发生额,差异额、生额、累计差异额。算差异分析具体安排预算管理工作小组根据自己的记录与各职能中心的预算分析报告进行核对，纠正偏(3)每月6日前召开月度业绩考核会，对前一月各职能中心的预算目标完成情况进行分进行动态控制提供依据.(4)每月8日前，预算管理工作小组根据审批后的公司预算分析报告，组织相关职能中心落实各项不利差异的改进措施，以及有利差异今后进行巩固、推广的措施,将每月预算考核意见移交绩效考核中心，绩效考核中心根据公司绩效考核制度,对相关职能中心、责任人进行(1)本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差(2)对差异额进行的分析；(3)产生不利差异的原因、责任归属、改进措施，以及形成有利差异的原因和今后进行巩的调整第三十四条预算的调整原则申请.可按规定的程度申请进行预算的调整：)任务;化，需要调整相应预算;政策发生重大变化；整权限和预算管理委员会;及公司年度经营目标的调整具有决定权；调整方式下的预算调整.当内外部环境发生明显变化，而且具备中长期的稳定趋势，有明案。请。(1)导致无法实现预算的原因，并附相关文件(如市场价格变动情况说明、相关政策变、变更前后的经营计划、公司下达追加或缩减任务、项目可行性建议书等)；(2)已经采取的其他弥补措施和效果;(4)调整后的预算方案。预算调整的程序直接按第三步程度开始)；2.预算调整申请部门将主管中心副总签字同意的预算调整申请表上交公司预算管理工作3。预算管理工作小组对预算调整申请表及相关报告进行审查并签署意见，将同意上报的4.预算管理委员会讨论、审批调整方案；6.董事会批准预算调整后，由预算管理委员会下达给预算管理工作小组；预算的考核评价第三十八