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文档简介

分公司财务管理制度为了规范分公司的财务管理工作，加强财务风险管控，制定分公司财务管理制度如下：一、总则1、本制度适用于分公司财务管理工作。2、分公司应当按照国家法律法规、集团公司的财务政策、会计准则及本制度要求进行财务管理。3、分公司应当建立完善的财务管理制度，明确各项财务管理职责和权限。二、财务管理职责1、分公司总经理对分公司的财务管理工作负最终责任，全面负责分公司财务管理工作。2、财务部门要全面负责分公司的财务核算、预算、审计、稽核、管理等工作，向总部不断提供准确的财务数据。3、分公司所有部门应当根据自身职责，在分公司预算和报表编制、提供财务信息等方面对于财务部门提供积极的支持。三、财务核算1、分公司应当建立完善的会计制度，按照会计准则、国家法律法规、集团公司的财务政策实行财务核算。2、分公司应当按照规定的账务处理流程，及时、准确地填制、审核、记账各项凭证，保证记账凭证真实、准确、完整。3、分公司应当严格按照财务账簿管理制度进行会计账簿、档案的管理，对账簿、档案严格保密，防止数据泄露。四、财务预算1、分公司应当按照集团公司的要求，制定年度财务预算，并按时报送给总部。2、各部门应当按照财务预算，合理安排和使用资金，严格控制成本，降低开支和浪费，提高效益。3、在执行预算时，如有超支或变动，必须事先经财务部门审批，并及时向总部汇报。五、资金管理1、分公司应当建立完善的资金管理制度，按照国家法律法规和集团公司的要求进行资金划拨、使用管理。2、分公司应当制定健全的资金管理流程，实现资金的监控、调度、分配和使用以及永久资金的保值增值管理。3、为保证资金的安全性和减少损失，分公司财务部门应当对自身所管理的资金及资金运作切实加强监控和管理。六、财务审计1、分公司应当每年进行一次财务审计，为各部门和相关方提供准确的财务数据和分析，同时指导分公司各项财务工作，防范风险。2、分公司应当遵守审计要求和规定，开展收支计帐、财务结算等事项的审计工作，并及时整理并报告问题和建议。七、财务报表1、分公司应当每月、每季度、年度定期编制各类财务报表，并按规定向总部报送。2、财务部门应当按照相关要求制定财务报表，保证报表真实、准确、全面。3、各部门应当根据自身工作特点，及时提交各项财务数据和成本科目的费用，保证报表准确无误。八、财务稽核1、分公司应当定期进行财务和业务稽核，发现问题及时整改，减少资金和财务损失。2、各部门应当按照要求，积极配合完成财务和业务稽核，提供真实、准确、完整的数据和材料。3、财务部门应当在稽核过程中，严格按照稽核规定执行，制定详细的稽核报告和整改措施，

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