轨道交通工程管理知识档案及综合业务管理知识培训

宁波市轨道交通2号线一期工程

档案业务培训（第一期）宁波市轨道交通集团有限公司安质处史波君2014年2月18日主要内容轨道交通工程档案归档范围档案法知识介绍具体要求1、人力投入2、业务标准及工作依据3、归档要求4、文整要求

工程档案归档范围

2号线一期工程档案：指在整个轨道交通项目从酝酿、决策到建成投运的全过程中直接形成的、具有长远利用价值应当归档保存的文件材料。包括项目的立项、审批、招（投）标、勘察、设计、施工、监理、竣工验收、运营等工作活动中形成的文字、图表、图纸、声像、电子等形式与载体的全部文件材料。《中华人民共和国档案法》

今年正值《中华人民共和国档案法》颁布26周年；

全国档案系统“五五”普法规划,档案系统法制宣传教育第6个五年规划第4年（每年的12月4日为全国法制宣传日）；浙江省实施《中华人民共和国档案法》办法施行第10年。4档案验收

国家档案局、国家发改委印发了《重大建设项目档案验收办法》（档发[2006]2号文）：“项目档案验收是项目竣工验收的重要组成部分，未经档案验收或档案验收不合格的项目，不得进行或通过项目的竣工验收”；“应将项目档案工作纳入项目建设管理程序，与项目建设实行同步管理，建立项目档案工作领导责任制和相关人员岗位责任制。”5人力投入

（一）加大人力投入，优化人员配置，稳定从业队伍，为工程竣工文件编制、整理、验收提供人力和组织保障。

轨道交通项目是一个十分庞大且复杂的系统工程，工期比较长，工作有一定的延续性。因此一定要确保该项目档案工作人员稳定，不要中途换人，便于弄清工程文件的来龙去脉，利于工作开展。6归档依据

（二）了解、熟悉所参照和遵循的业务标准及工作依据性文件、手头工作开展需要参考的资料。71、《国家重大建设项目文件归档要求与档案整理规范》DA/T28-2002，中华人民共和国档案行业标准，国家档案局于2002年11月29日发布，2003年4月1日实施；2、《建设工程文件归档整理规范》GB/T50328-2001，中华人民共和国国家标准，由国家质量监督检验检疫总局、建设部于2002年1月10日发布，2002年5月1日实施；3、《科学技术档案案卷构成的一般要求》GB/T11822-2008中华人民共和国国家标准，由国家质量技术监督局于2000年12月11日发布，2001年5月1日实施；国家标准84、宁波市轨道交通工程建设指挥部下发的甬轨〔2010〕5号文《关于印发市轨道交通工程建设指挥部、市轨道交通集团有限公司档案管理暂行办法的通知》；5、甬轨指〔2011〕32号文《宁波市轨道交通建设工程归档文件编制管理暂行办法》；6、城市轨道交通工程档案整理标准（CJJ/T180-2012）。行业标准及其它有关资料9总体要求

（三）知晓归档要求、归档范围、归档时间、归档份数和归档手续，执行归档制度。10归档要求1、归档文件应为原件，确无原件的应归具有凭证作用的文件材料，在复印件上加盖公章，并注明原件所在单位；2、归档文件材料应完整、成套、系统，真实记录和准确反映项目建设过程和竣工时的实际情况，图物相符，技术数据可靠，签字手续完整；3、竣工图应反映项目竣工验收时的实际情况，应与施工图设计、设计变更、材料变更、施工及质检记录相符合，按要求逐张加盖、签署竣工图章。11归档范围1、凡是反映与2号线一期工程项目有关的重要职能活动、具有查考利用价值的各种载体的文件，应收集齐全，归入项目档案，包括项目前期文件、施工文件、监理文件、竣工验收文件及竣工图等；2、详见《宁波市轨道交通建设工程归档文件编制管理暂行办法》第四章归档文件的范围与目录编制；土建施工文件归档内容：见《城市轨道交通工程档案整理标准》P27-44。土建监理文件归档内容：见《城市轨道交通工程档案整理标准》P26-27。12归档时间1、勘察单位：在完成勘察一个月内整理、立卷归档；2、设计单位：分别按初步设计、施工图设计等不同阶段任务完成后三个月内整理、立卷归档，设计图强审单位和咨询单位的技术文件材料纳入设计单位的竣工文件材料内组卷；3、施工单位、监理单位：在项目实体完成后三个月内统一归档，有甩项的应在甩项完成后及时归档。13归档份数1、勘察、设计文件：一式三份，不含合同中规定的成果性文件提交套数；2、施工、监理文件：一式三份（其中一套必须全部为原件，包括移运营公司和城建档案馆）；3、竣工图：一式三份，均为原件，每张竣工图必须加盖、签署竣工图章。14归档手续1、由参建单位归档人员填写“档案归档凭据”和“工程档案案卷移交清册”一式两份，经归档单位主管领导、监理及轨道交通集团公司业主代表审查签字后，向轨道交通公司档案室办理归档手续；2、轨道交通集团公司档案人员按归档要求进行检查，如发现工程文件材料不齐全、不完整、有错误或书写、文整、外观质量不符合要求、竣工图未逐张加盖、未逐张签署竣工图章时，应向归档人员说明情况予以补充、修改或重新绘制；3、检查合格后，交接双方在“档案归档凭据”和“档案案卷移交清册”上签字，并各执一份以备查考。15（四）达到文整要求

档案案卷组卷原则：组卷要遵循基建项目文件的形成规律和成套性特点，保持卷内文件的有机联系，分类科学，组卷合理，便于保管和利用。16组卷方法和卷内材料的排列1、管理性文件按问题、时间或项目依据性、基础性、竣工验收文件组卷；2、施工文件按单位工程或阶段、专业组卷；3、监理文件按文种组卷；4、竣工图按专业、图号排列；5、卷内文件一般文字在前，图样在后；正件在前，附件在后；批复在前，请示在后，印件在前，定（草）稿在后。17验收文件施工总结竣工图进度控制文件质量验收文件测量文件原材料检测资料试验资料检测资料监测资料施工原始记录声像资料土建施工单位归档文件结构框架

第Ⅰ卷综合文件第Ⅲ卷竣工图第Ⅴ卷施工文件土建施工单位归档文件18土建工程监理管理文件土建工程质量控制文件土建工程测量抽检资料土建工程试验抽检资料第三方抽检资料监理参考资料第Ⅵ卷监理文件土建监理单位归档文件土建监理单位归档文件结构框架19

案卷编目：卷内目录、卷内备考表、案卷封面、案卷脊背需按照轨道交通集团公司统一格式制作。文整要求20卷内文件页号的编写1、卷内文件页号的编写，可在市档案局审核、补充完善后用号码机打号；2、卷内文件均以有书写内容的页面编写页号，每卷单独编号，页号从“1”开始。页号编写位置：单面书写的文件在其右下角编写页号；双面书写的文件，正面在其右下角，背面在其左下角编写页号。3、案卷封面、卷内目录、卷内备考表不编写页号。印刷成册的科技文件材料，自成一卷的，不必重新编写页号。21卷内目录的编制1、序号应用阿拉伯数字从1起依次标注卷内文件的顺序；2、文件编号应填写文件文号或图样的图号、设备型号、项目代号等；3、责任者应填写文件的直接形成单位或主要责任者；4、文件材料题名应填写文件标题全称；5、日期应填写文件的形成日期；6、页号应填写文件在卷内所排的起始页号，最后一份文件填写起止页号；7、备注应填写需要说明的内容或事项；8、卷内目录排列在卷内文件首页之前。22卷内备考表的编制1、卷内备考表要标明卷内文件页数，说明组卷情况，如立卷人、检查人、立卷时间等；2、卷内备考表排列在卷内文件之后。23案卷封面和脊背的编制1、案卷封面采用内封面形式；2、案卷题名应包括工程名称、专业名称、结构名称、阶段名称等内容，同类文件页数过多分开组卷时，案卷题名不能同名，应以时间段、部位或图纸编号作区分标注；3、编制单位应填写组卷单位或项目负责单位；4、编制日期应填写案卷内全部文件形成的起止日期；5、保管期限分为永久、长期、短期三种期限，应依据有关规定填写组卷时划定的保管期限，如竣工图为永久保管；246、密级应依据保密规定填写卷内文件的最高密级，没定级可不填；7、档号可不填，移交后由接收单位统一正式填写，先用铅笔填写案卷顺序号；8、案卷脊背应填写保管期限、档号、案卷题名；9、移交轨道交通公司的工程文件编制单位应按轨道交通集团公司档案室提供的案卷脊背统一格式式样制作、并填写相关内容；10、光盘等非纸质载体材料，应制作光盘标签，包括：光盘编号、套别、图号、名称、密级、保管期限、软硬件平台等。251、案卷装订采用整卷装订（案卷封面、卷内目录、卷内文件和卷内备考表一起装订）；2、不允许用订书机等金属材料进行装订，并且装订时必须剔除订书钉等金属物，采用线绳三孔左侧装订法，应整齐、牢固、美观，便于保管和利用。案卷装订26竣工图编制要求1、竣工图是工程的实际反映，是工程的重要档案，在项目竣工时应编制完成竣工图。竣工图由施工单位负责编制，竣工图应确保完整、准确、清晰、规范，修改到位，真实反映项目竣工验收时的实际情况，应与施工图设计、设计变更、材料变更、施工及质检记录相符合；2、竣工图按单位工程、专业编制，并配有详细的编制说明和目录。27编制方法如施工图施工中没有变动的，编制单位在施工图上加盖并签署竣工图章。一般性图纸变更及符合杠改或划改要求的变更，可在原图上更改，在更改处注明更改依据文件的名称、编号和条款号。如重大改变及图面变更面积超过30%的，应重新绘制竣工图。28竣工图章的使用1、所有竣工图应由编制单位逐张加盖并签署竣工图章；2、竣工图章尺寸及内容参见《宁波市轨道交通建设工程归档文件编制管理暂行办法》P8-10；3、竣工图章中的内容填写应齐全、清楚、不得代签，不得用名字章盖；4、竣工图章应使用不易褪色的红色印泥，盖在标题栏附近空白处。29

2号线一期工程属于省重点建设项目，倍受社会各界及市民们的高度关注，而2号线一期工程档案是全面鉴定轨道交通项目工程质量的重要凭证，是项目投运后运营、维修、管理等工作的重要依据。认真做好项目档案归档工作，同时也是档案法赋予我们义不容辞的职责。

结束语30坚韧善为创新求精谢谢！31.（.....）成立于2004年，专注于企业管理培训。提供60万企业管理资料下载，详情查看：/map.htm提供5万集管理视频课程下载，详情查看：/zz/提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：/shop/2万GB高清管理视频课程目录下载：/12000GB.rar高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。咨询电话：020-.值班手机：.网站网址：在线文档：http://www.foxdoc.主要经济业务采购业务生产业务销售业务利润形成及分配业务资金筹集业务借贷复式记账法的应用

——工业企业主要经济业务的核算目录采购业务核算采购业务核算的主要内容从结算方式看钱货两清货到款未付款付货未到预付定金，日后购进货在途中（2）从资金内容看②支付价外费用（记入所购资产的价值）。①支付买价③支付增值税进项税额购进材料时，包括运费、保险费、挑选整理费、装卸费、途中损耗等；购进固定资产时，包括运费、安装费、保险费、调试费等2.需设置的账户借原材料贷（1）原材料，资产类发出库存材料的成本验收入库材料的成本借在途物资贷（2）在途物资，资产类期末库存材料的成本已购入但尚未验收入库材料的成本验收入库材料的成本期末在途材料的成本借固定资产贷（3）固定资产，资产类取得的固定资产的原始价值（4）应付账款，负债类减少的固定资产的原始价值借应付账款贷购进商品、劳务时，应付未付对方的款项偿还时借应付票据贷因购进商品、劳务而签发商业汇票时。票据到期还款时（5）应付票据，负债类（6）应交税费——应交增值税，负债类对商品的增值额征收的一种税，在商品的销售环节按销售额的17%征税，先由销售方向购货方收取，由销售方月末向税务局缴纳，缴纳时，可以扣除购进材料时已支付的增值税。购进材料1万元（向对方支付税金1700元——称为进项税）生产时耗用材料1万元，发生其他生产费用1万元以3万元的价格将生产的商品销售出去，收取5100元的税金——称为销项税。增值额20000元，月末按实际增值额向税务局交纳增值税3400元。（月末交税=销项税--进项税）应交税费——应交增值税（进项税额）（销项税额）（已交税金）借应交税费——应交增值税贷月末，缴纳税金购进时，支付进项税额销售时，收取销项税额该账户需要设三级明细账户：借预付账款贷（7）预付账款，资产类购进商品后，注销原预付定金按合同预付采购定金时（1）1日，向红星工厂购进甲材料一批，价款10万元，增值税进项税额1.7万元，款项尚未支付，材料已验收入库。借：原材料——甲材料100000

应交税费——应交增值税（进项税额）17000

贷：应付账款——红星工厂1170003.会计核算举例（某企业11月份业务）（2）2日，向天龙工厂购进乙材料一批，价款3万元，增值税进项税额5100元，运杂费300元，款已通过银行支付，货未到。借：在途物资——乙材料30300

应交税费——应交增值税（进项税额）5100

贷：银行存款35400（3）11日，以银行存款向东华工厂预付购料款9万元。借：预付账款—东华工厂90000

贷：银行存款90000（4）12日，以银行存款向方正公司偿还前欠的购料款35100元。借：应付账款—方正公司35100

贷：银行存款35100（5）15日，向东华工厂购进乙材料一批，价款7万元，增值税进项税额11900元，对方代垫运杂费100元，货款前已预先支付，材料已验收入库。（6）16日，本月2日向天龙工厂购进的乙材料已到，验收入库。借：原材料——乙材料30300

贷：在途物资——乙材料30300借：原材料—乙材料

70100

应交税费-应交增值税（进项税额）11900

贷：预付账款——东华工厂82000（7）19日，向光明工厂购进甲、乙两种材料，甲材料20吨，单价1000元每吨；乙材料10吨，单价1500元。价款合计35000元，增值税进项税额5950元，对方代垫运杂费1500元，按材料重量分摊。开出为期三个月的商业汇票抵付货款，材料已验收入库。借：原材料—甲材料

21000—乙材料

15500

应交税费-应交增值税（进项税额）5950

贷：应付票据——光明工厂

42450（8）20日，东华工厂退回预付的购料款中多付的款项。（9）22日，购入新设备一台，支付设备价款3万元，增值税5100元，运费1000元，款项以银行存款支付。借：固定资产31000

应交税费-应交增值税（进项税额）5100

贷：银行存款36100借：银行存款8000

贷：预付账款—东华工厂8000借预付账款贷90000（3）82000（5）4.说明：材料采购过程中采购人员差旅费的核算其他应收款－××人职工借款时职工报销或还款时余：尚未收回或

报销的款项资产类账户核算要点：一次借款，一次报销，一次结清例1：3月1日，采购员李明因公出差，预借差旅费500元，财务科当即以现金付给。借：其他应收款－李明500

贷：库存现金500例2：3月5日，采购员李明出差归来，报销差旅费450元，余款50元退回。借：管理费用

450库存现金

50贷：其他应收款－李明

500假设3月5日，采购员李明出差归来，报销差旅费550元，财务科补付现金50元。？？？借：管理费用

550贷：其他应收款－李明

500库存现金

50二、生产过程核算（一）生产过程核算的主要内容生产经营过程中的耗费直接费用间接费用期间费用直接为生产产品发生的费用，如生产产品领用原材料（直接材料）、生产工人的工资和福利费（直接人工）间接为生产产品发生的费用（主要是车间发生的费用），如车间领用原料、车间管理人员的工资和福利费、车间固定资产的折旧费、车间照明的电费等其他部门发生的与生产无关的费用，包括：管理费用（企业管理部门发生的费用，如管理部门人员的工资、企业的办公费等）财务费用（为筹集资金发生的费用，如利息）销售费用（为销售发生的费用（如广告费）记入产品生产成本记入当期损益按与产品生产之间的关系分（二）需设置的账户借生产成本贷1、生产成本，成本类，核算处于生产阶段的产品的生产费用（即：在产品的价值）生产领用的原材料生产工人的工资、福利费月末分配转入的制造费用产品完工，验收入库时，入库产品的生产费用月末在产品生产成本借制造费用贷

2、制造费用，成本类，核算为生产产品而发生的各种间接费用。月末按一定的标准，全额分配转入生产成本车间管理人员工资、福利费车间设备、厂房的折旧费车间办公费、水电费、机物料消耗借管理费用贷（3）管理费用，损益类（核算内容见书上P241）期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项管理费用时借财务费用贷（4）财务费用，损益类期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项财务费用时借销售费用贷（5）销售费用，损益类（核算内容见书上P242）期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项销售费用时借库存商品贷（6）库存商品，资产类，核算企业库存的各种商品的增减变动情况验收入库产品的成本发出库存产品的成本库存产品的成本借应付职工薪酬－工资贷（7）应付职工薪酬，负债类应付未付的职工工资、奖金实际支付的工资、奖金借应付职工薪酬－职工福利贷应付未付的职工福利费（可以每月按工资总额的14%计提）实际使用的福利费尚未支付的工资尚未使用的福利费（8）累计折旧，资产类，反映固定资产的磨损、折耗程度，是固定资产的抵减账户。累计折旧的增加是固定资产净值的减少。借累计折旧贷固定资产减少时，注销已提的折旧每月提取的折旧数（当月的磨损数）累计提取的折旧数借固定资产贷增加固定资产的原值减少固定资产的原值现有固定资产的原值现有固定资产的净值（折余价值）（1）3日，生产车间为生产A产品200件领用甲材料86000元，为生产B产品200件领用乙材料32000元。借：生产成本——A产品86000——B产品32000

贷：原材料——甲材料86000——乙材料32000（2）4日，以现金支付厂部办公人员张三出差预借的差旅费800元。3.会计核算举例（某企业12月份业务）借：其他应收款——张三800

贷：库存现金800（3）5日，购买厂部用办公用品计900元，以银行存款支付。借：管理费用900

贷：银行存款900（4）6日，以银行存款支付广告费用1000元。借：销售费用1000

贷：银行存款1000（5）11日，张三出差回来报销差旅费650元，退回现金150元。（6）13日，生产车间领用润滑油3200元。借：库存现金150管理费用650贷：其他应收款——张三800借：制造费用3200

贷：原材料——润滑油3200（7）18日，从银行存款提取现金60000元，备发职工上月工资。借：库存现金60000

贷：银行存款60000（8）18日，以现金60000元发放职工上月工资。借：应付职工薪酬－工资60000

贷：库存现金60000（9）19日，从银行存款支付本月办公用品费1200元，其中，企业行政管理部门800元，基本生产车间400元。借：管理费用800

制造费用400

贷：银行存款1200（10）22日，从银行存款支付本月水电费2000元，其中，企业行政管理部门1020元，基本生产车间照明用980元。借：管理费用1020

制造费用980

贷：银行存款2000（11）31日，用银行存款支付本月短期银行借款利息600元。（12）31日，用银行存款支付本月份负担的财产保险费1000元，其中，企业行政管理部门负担700元，基本生产车间负担300元。借：管理费用700

制造费用300

贷：银行存款1000借：财务费用600

贷：银行存款600（13）31日，分配本月职工工资68000元，其中，生产工人工资50000元（工时记录为：A产品耗用工时3000小时，B产品耗用工时2000小时），车间管理人员工资8000元，企业行政管理部门人员工资10000元。借：生产成本——A产品30000——B产品20000

管理费用10000

制造费用8000

贷：应付职工薪酬－工资68000（14）31日，按规定以职工工资总额的14%计提本月福利费9520元，其中，按制造A产品的生产工人工资提4200元，按制造B产品的生产工人工资提2800元，按车间管理人员工资提1120元，按企业行政管理部门人员工资提1400元。借：生产成本——A产品4200——B产品2800

管理费用1400

制造费用1120

贷：应付职工薪酬－职工福利9520（15）31日，按规定计提本月固定资产折旧费9000元，其中，生产车间6000元，企业行政管理部门3000元。借：管理费用3000

制造费用6000

贷：累计折旧9000（16）31日，分配本月制造费用20000元，其中A产品12000元，B产品8000元。借制造费用贷（6）3200（9）400（10）980（12）300（13）8000（14）1120（15）6000（16）20000本期发生额20000本期发生额20000将制造费用按生产工时比例在A、B产品之间进行分配借：生产成本——A产品12000——B产品8000

贷：制造费用20000分配率＝20000/5000＝4元/小时A产品应分摊的金额＝4×3000＝12000元B产品应分摊的金额＝4×2000＝8000元（17）31日，假设A、B产品各200件全部完工入库，分别计算A、B产品的生产成本，并作完工入库的分录。借生产成本－A产品贷借生产成本－B产品贷8600030000420012000借：库存商品——A产品132200——B产品62800

贷：生产成本——A产品132200——B产品6280032000200002800800013220062800借生产成本贷库存商品原材料应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-福利费累计折旧银行存款制造费用①①①领料②②②分配工资③③③计提福利费④④计提折旧⑤⑤付车间保险费⑥⑥结转制造费用⑦⑦商品完工入库三、销售业务的核算（1）从业务内容上看主营销售业务1.核算的主要内容主营业务收入主营业务成本增值税销项税额营业税金及附加销售费用（3）从资金角度看销售时收款预收款，按合同所定时间销售销售时未收款（2）从业务结算类型上看销售价格增值税销项税额银行存款应收账款、应收票据预收账款2.需设置的账户借主营业务收入贷（1）主营业务收入，损益类主营销售业务发生时，取得的销售收入（按销售价格计算）借主营业务成本贷（2）主营业务成本，损益类月末转入“本年利润”账户销售时，售出商品的实际生产成本月末转入“本年利润”账户假设本月投产的产品400件全部完工入库，每件生产成本为250元，本期销售300件。则：生产成本＝400×250＝100000主营业务成本＝300×250＝75000（4）应交税费，负债类，下设“增值税、营业税、消费税、城市维护建设税”等二级明细。借营业税金及附加贷（3）营业税金及附加，损益类，核算企业发生的应由营业活动负担的与营业收入有关的税金及附加费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加等。月末转入“本年利润”账户销售时，售出商品的实际应纳税金及附加（5）销售费用，损益类。（6）预收账款，负债类借应收账款贷（7）应收账款，资产类销售商品或提供劳务时，应收未收对方的款项收取款项时（8）应收票据，资产类借应收票据贷销售商品或提供劳务时，收到的商业汇票票据到期，收取款项时借预收账款贷向对方发运商品时预先收取对方款项时（9）本年利润，所有者权益类借本年利润贷月末转入的有关费用、月末转入的收入、利得损失

余：截止到本月的净亏损余：截止到本月的净利润（1）3日，销售给花园公司A产品一批，价款200000元，增值税销项税34000元，价税均已收到，存入银行。借：银行存款234000

贷：主营业务收入——A产品

200000

应交税费——应交增值税（销项税额）34000（2）4日，销售给天河公司A产品一批，价款150000元，增值税销项税25500元，价税均未收到。3.会计核算举例（某企业12月份业务）借：应收账款——天河公司175500

贷：主营业务收入——A产品

150000

应交税费——应交增值税（销项税额）25500（3）5日，销售给长城公司B产品一批，价款100000元，增值税销项税17000元，收到一张为期3个月的商业汇票。借：应收票据——长城公司117000

贷：主营业务收入——B产品

100000

应交税费——应交增值税（销项税额）17000（4）6日，以银行存款支付广告费用6000元。借：销售费用6000

贷：银行存款6000（6）13日，按合同向京东公司预收销售定金10000元，收存银行。借：银行存款10000

贷：预收账款——京东公司10000补充说明：预收账款的核算：口径应一致

1.预收款项时；

2.向对方发运商品时；

3.款项不足要补收，多余要退回。假设20日向对方发运商品一批价款10000元，税金1700元，补收余款1700元。则账务处理如下：借：预收账款－京东公司11700

贷：主营业务收入10000

应交税费－应交增值税（销项税额）1700同时，借：银行存款1700

贷：预收账款－京东公司1700假设向对方发运的商品价款为8000元，税金为