项目绩效评价报告

阿坝县2023年草原生态奖补项目支出绩效评价报告一、项目基本情况根据阿州农牧发（2023）46号文，阿坝州农业畜牧局、阿坝州财政局下达《关于马尔康市等13县（市）2023年草原生态保护补贴奖励政策实行方案的批复》和2023年9月1日阿县财农〔2023〕41号文关于转发《阿坝州财政局关于下达2023年农业资源及生态保护补贴资金的告知》的告知，阿坝县2023年农业资源及生态保护补贴资金共计4470万元，其中：实行草原禁牧补贴355万亩，安排补贴资金2662.5万元；实行草畜平衡奖励717.80万亩，安排补贴奖励资金1794.50万元。二、评价工作开展情况（一）评价目的按照项目决策、管理、完毕及效果四类指标，对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理性和有效性，分析存在的问题，提出完善资金管理和项目管理的制度机制、调整支出结构相关建议，为年度预算编制提供参考依据，促进提高资金使用效益。（二）现场评价抽样选点情况按照阿坝县财政局的规定，本次选取了阿坝县2023年草原生态奖补财政项目支出进行现场评价。（三）项目总体评价总体上看，该项目规划科学、决策依据充足、资金到位及时、项目管理规范。本项目绩效评价得分为89分，具体情况详见下表：一级指标二级指标三级指标分值得分项目决策（25分）绩效目的（6分）目的内容22进度计划22目的匹配22决策依据（10分）政策依据22实行规划44管理制度44资金分派（4分）分派方法22分派过程22分派结果（5分）审核把关55资金均衡项目管理（15分）资金到位（4分）分派时效22资金拨付22资金管理（3分）使用范围11支付依据11开支标准11财务管理（4分）财务制度22会计核算22组织实行（4分）项目调整11投资变更11制度执行22项目绩效（60分）项目完毕（15分）完毕数量33完毕质量44完毕时效44完毕成本44项目效益（40分）经济效益108社会效益107生态效益107可连续效益107满意度（5分）服务对象满意度55合计=SUM(above)\#"#,##0.00"100.0089三、项目实行情况（一）项目决策1.绩效目的情况（1）目的内容：根据2023年10月9日阿州农牧发（2023）46号文献，阿坝县2023年草原生态保护补贴奖励资金共计4457万元，其中实行草原禁牧补贴355万亩，安排补贴资金2662.5万元；实行草畜平衡奖励717.8万亩，安排奖励资金1794.5万元。（2）进度计划：《阿坝县2023年草原生态保护补贴奖励机制政策实行方案》，方案实行进度安排如下：2023年3-6月，编报、批复年度实行方案。2023年7月-11月，下拨资金，签订责任书；完善草原承包、基本草原划定后续工作，补充、修正、完善管理信息系统，提交审核；组织草种采购；开展草原执法监督检查、监测，开展牧户考核验收；发放兑现补奖资金等。2023年7月-2023年7月，开展政策实行年度工作总结，绩效考评等工作。（3）目的匹配：根据《阿坝县2023年草原生态保护补贴奖励机制政策实行方案》，绩效目的符合实际需求的抽样项目点个数。2.决策依据情况于2023年10月9日阿坝州农业畜牧局、阿坝州财政局《下达关于马尔康市等13县（市）2023年草原生态保护补贴奖励政策实行方案》的批复：（1）原则批准马尔康市等13县（市）《2023年草原生态保护补贴奖励政策实行方案》；（2）原则批准《实行方案》提出的补奖政策实行内容及资金安排：2023年国家安排全州草原生态保护补贴奖励资金24412.5万元，其中阿坝县4457万元；（3）2023年草原生态保护补贴奖励政策实行时间为7-12月。根据《四川省草原生态保护补贴奖励资金管理实行细则》实行：中央财政禁牧补贴的对象是禁牧区域内承包草原并实行禁牧的牧民；草畜平衡奖励的对象是草畜平衡区域内承包草原并履行草畜平衡义务的牧民。县（市）财政和畜牧部门根据州财政下达的中央财政补奖资金额度，编制年度草原生态保护补贴奖励实行方案，由各县（市）人民政府报州人民政府审核批准后实行。3.资金分派情况2023年8月17日阿州财农〔2023〕65号文，阿坝州财政局关于下达2023年农业资源及生态保护补贴资金的告知，2023年9月1日阿县财农〔2023〕41号文，关于转发《阿坝州财政局关于下达2023年农业资源及生态保护补贴资金的告知》的告知，草原禁牧补贴资金共计2662.5万元，面积355万亩，草畜平衡奖励共计1794.5万元，面积717.80万亩。经现场查阅，资金分派过程符合相关规定，进行了公告公示。4.分派结果根据阿坝县农业畜牧和水务局提供的2023年1月1日至2023年12月31日财务资料，经现场查阅，资金支出部分所有用于草原禁牧补贴和草畜平衡奖励，支出符合《四川省草原生态保护补贴奖励资金管理实行细则》。（二）项目管理1.资金到位情况阿州财农〔2023〕65号文献，阿坝州财政局关于下达2023年农业资源及生态保护补贴资金时间为2023年8月17日；阿县财农〔2023〕41号文献，阿坝县财政局关于转发《阿坝州财政局关于下达2023年农业资源及生态补贴资金的告知》的告知时间为2023年9月1日；2023年农业资源及生态保护补贴资金共计44,700,000.00元，截止考评日，资金已所有及时拨付。2.资金管理情况根据阿坝县农业畜牧和水务局提供的2023年1月1日至2023年12月31日财务资料，经现场查阅，资金支出部分所有用于草原禁牧补贴和草畜平衡奖励，所提供票据合法，无虚列项目成本现象，未进行大额钞票支付；资金所有用于草原禁牧补贴和草畜平衡奖励，资金开支按规定标准执行，符合相关规定。3.财务管理情况（1）财务制度：经现场查阅,岗位分设情况，会计人员岗位由黄英担任，重要负责单位的凭证审核，账簿登记、纳税税申、会计档案保管工作；出纳人员岗位由朱元俊担任，负责钞票、支票、发票的保管工作，做到收有记录，支有签字。财务印章管理办法，单位法定代表人或授权人名章由出纳负责保管；财务专用章由会计主管负责保管。印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员工持有单位印章，须办理归还印章手续后方可办理离职手续。财务开支审批制度，为节约开支，减少浪费，成立资金审批领导小组，由局长担任组长，各副局长为成员。局各项开支均应实行计划管理，报局主管财务领导批准，发票由财务按计划审核后，经局主管财务领导批准后方可予以报销。千元以上的各项开支，必须通过银行转账结算。（2）会计核算：根据阿坝县农业畜牧和水务局提供的2023年1月1日至2023年12月31日财务资料，经现场查阅，会计核算规范，未发现不规范问题。4.组织实行情况经现场查阅，执行文献、会议记录等资料，管理程序、项目公示、等相关制度严格按有关制度规定执行，项目无调整、无变更情况。四、项目绩效情况（一）项目完毕情况截止考评日，阿坝县实际完毕草原禁牧补贴355万亩；实行草畜平衡奖励717.8万亩，完毕质量符合绩效目的设定的验收标准，实际完毕时间在绩效目的设定完毕时间内。实际完毕成本为4441.18996万元，余15.81004万元。（二）项目效益1.经济效益：建设2万亩一年生人工草地，按每亩新增鲜草2023公斤，年增产鲜草4000万公斤；改良天然草地20万亩，按每亩新增鲜草300公斤，年增产鲜草6000万公斤；以上二项共计可新增产鲜草10000万公斤，每公斤0.2元的价格测算，预计每年可新增效益近2023万元，经济效益显著。通过牲畜暖棚建设和开展畜种改良，可有效减少牲畜掉膘及死亡率，延长沁乳期，增长产奶量，进一步提高本地牦牛的生产性能与个体性能，经济潜力较大。2.社会效益：通过项目建设，推动草原生态保护补贴奖励政策的推动贯彻，有效提高牧民群众生态保护意识，推动传统畜牲也生产经营方式向现代畜牲业生产经营方式转变，带动周边地区建设、保护和合理运用草原的积极性，有效增长农牧民收入，促进牧区的生态文明建设与安定团结和社会稳定。根据现场下乡调查，因该时间段乡下人员大多数外出放牛，故实际乡下人员较少。调查组抽取了四人作为调核对象，分别为：各莫乡雄哇村扎戈、安斗乡派克村泽甲、安斗乡派克村求特、安斗乡派克村扑尔穷。四人均表达对2023年草原生态补奖项目表达满意。3.生态效益：通过建植人工草地2万亩与改良20万亩天然草地，将较好的缓解项目区草畜矛盾，进一步加快牲畜出栏，项目实行区内草原植被将得到有效恢复，极大提高天然草原和人工草地防风固沙、涵养水源、保持水土、净化空气、固碳储氮等功能，促进草原生态良性循环。4.可连续性效益：通过草补政策及其配套政策的实行，每年实行355万亩禁牧，推行717.8万亩草畜平衡。积极建设牲畜暖棚、家庭牧场、多功能巷道圈等配套设施建设。将有助于改善阿坝县天然草地现状，对生态的连续实行起到积极的作用。五、存在问题（一）项目效果方面1.草补政策宣传尚不够进一步草补政策宣传手段形式单一，项目区群众对草补政策缺少对的理解，重“钱”轻“责”现象突出，乡、镇干部重视直补到户工作，缺少对草补资金使用合理引导，补兑资金尚未所有发挥应有作用。2.草补政策成员单位沟通协调制度与机制有待完善由于草原禁牧补贴与草畜平衡奖励补贴标准低，违规放牧现象比较突出，加之配套建设面窄，投入局限性，使之草原监测工作受到影响，难以对项目区形成科学有效监理，影响畜牧业发展方式与转变和草原禁牧与草畜平衡工作进一步推动。六、建议（一）加大草补政策宣传力度被评价单位应增添手段、丰富形式，注重宣传效果，进一步加大草补政策宣传力度，切实提高项目区群众生态保护意识与建设积极性；加大对草补牧户直补资金合理使用的对的引导，让有限真正用在草原生态保护建设上。（二）完善草补政策成员单位沟通协调制度与机制进一步加大配套建设力度，从牲畜棚圈、良种、人工及半人工种草与牧道制约瓶颈突