2023年有限公司应收应付管理制度VIP

有限公司应收应付管理制度现如今，应收,管理制度,应收应付,应付相关内容使用的频率越来越高，那么拟定应收,管理制度,应收应付,应付真的很难吗？下面是我整理的有限公司应收应付管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

篇1:有限公司应收应付管理制度

有限公司应收应付管理制度

一、应收应付账务处理规定

1、应收应付科目采纳客户往来、供应商往来帮助核算。

2、为了便于查阅每个客户的交易明细，无论现销还是赊销，均须通过应收账款科目进行过渡核算，收款时再予以冲销。应付账款账务处理同理应收账款。

3、财务人员记录应收账款凭证时应严格审查单据是否齐全。

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4、财务人员应于每期期末整理供应应收应付明细。对于逾期应收账款或2个月以上的应收账款应划线重点列示，上报公司总经理或分管副总经理。

二、应收账款管理规定

1、应收帐款的管理部门为公司财务部门和销售部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和货款催收。财务人员应乐观协作销售人员进行应收账款的对账工作，销售人员应乐观跟踪客户，进行应收账款的催收工作。

2、财务会计对部门应收款进行监督。每期期末供应应收账款明细，对于逾期应收账款或2个月以上的应收账款应划线重点列示，上报公司总经理或分管副总经理。

3、由于销售人员的缘由造成的逾期应收账款，由销售人员担当相应责任。

4、送货人员收取客户现金货款的，应准时上交财务，并在现金收款登记表上签字确认交款，对于收款不上交或者延期上交的销售人员，一经发觉，公司从重惩罚并追究相关法律责任。

5、依据业务特点，不允许消失应收账款(质保金除外)。公司不提倡签订销售合同时预留质保金，依据实际状况确需预留质保金的，应争取尽量缩短质保期、降低质保金额度，并须经总经理批准后执行;关于质保金部分，由销售人员追踪客户，进行催收，财务人员负责供应相关会计资料。

6、由于零星业务较多，且存在多种销售方式(现金、代收、赊销等方式)，部门会计应留意核对相关销售单据的完整性;销售单据注明现金的，要留意检查是否收取现金;销售单价注明代收的，要留意检查是否有物流代收单据;销售单据注明赊销的，要留意检查是否有客户签收字迹。销售人员赋有准时送达销售相关单据的义务，财务人员赋有检查单据完整性的义务。

7、部门会计应留意核对实际入库货物明细和供应商供应发票明细的对应关系。

篇2:其他应收款管理制度

其他应收款管理制度

第一条其他应收款是指除应收票据、应收账款和预付账款以外的其他各种应收、应付款项。主要包括：

（一）应收的各种赔款、罚款。

（二）应收出租包装物的租金。

（三）应向职工收取的各种垫付款项。

（四）备用金（向单位各职能科室、车间等拨出的备用金）。

（五）存出的保证金，如：租入包装物支付的押金。

（六）预付账款转入。

（七）其他各种应收、暂付款项。

其次条其他应收款业务主要有两个方面：一是对外发生的债权，二是发生在单位内部的备用金借款和员工差旅费借款等。

其中对外发生的债权掌握应比照应收账款的掌握进行。发生在单位内部的备用金借款掌握依据《现金管理制度》，本制度针对员工因公借款的管理，主要包括差旅费借款、零星选购借款和其他临时性借款。

第三条建立健全其他应收款的管理责任制度

（一）财务部门负责其他应收款的管理工作。

（二）单位各部门凡涉及有其他应收款在账的，部门负责人负有督促其按时归还借款之责任。

第四条管理原则

事前掌握、事中监管、事后清理。

第五条借款支付方式

借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不怜悯况和公司财务规定而定。

第六条借款程序和标准

（一）因公出差借款。

员工因公需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额。

2、经部门负责人审查，财务部长审核、总会计师签批。

3、到财务部领款。

4、财务部以借款单为依据办理借款。

5、员工出差回单位后7日内，应持相关凭证到财务部办理报销手续。

6、财务部结合借款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性精确     性，办理差旅费的报销并冲销借款。

（二）零星选购借款

1、由相关部门做出书面选购方案，注明需预借的金额。

2、经部门负责人和分管领导审查、财务部长审核、总会计师签批。

3、到财务部门领款。

4、财务部门以借款单为借款依据办理借款支付。

5、零星选购业务完毕后5日内，应持相关发票等凭证到财务部办理报销手续。

6、财务部结合借款单的内容审核选购发票报销凭证的真实性、精确     性，办理报销并冲销借款。

（三）其他临时性借款

1、个人临时性借款一般不予办理，特别状况经公司领导批准方可办理，有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。

2、借款人填写借款单，注明借款用途。

3、借款单需经部门负责人和分管领导审查、财务部长审批、总会计师签批。

4财务部以借款单作为借款、还款的依据。

5、个人借款的一般不得超过2个月的工资总额，超过时须有单位担保人。

第七条借款人应严格根据借款用途使用借款，不得挪作他用；否则，应视情节轻重追究责任

第八条建立定期报账制度

（一）员工借款必需在业务发生后准时办理报销或还款手续。职工因公出差预借差旅费，必需在返回后7日内报销清账，报销后的余额应准时交回。对于领用支票、汇票结算的零星选购业务，应于使用后5个工作日内办理报销手续，

（二）员工其他借款原则上不应超过3个月。

第九条逐笔清欠制度

（一）无论何人、何事，在其次次借款前必需首先报清上一次借款，若上次借款尚未报账，原则不能再借款。

（二）财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报销者，发送《借款报销（还款）催办单》通知当事人，仍未执行者，实行扣除工资和其他措施，特别状况需报公司领导批准。

第十条建立健全其他应收款年度清查制度。

（一）每年年终时，要组织专人对其他应收款的占用状况进行清理，与债务人核对清晰，并取得对方欠证。对业务尚在进行中的借款，已开支的要报账，尚未开支的要在还款后再重新办理借款手续。做到债权明确，帐证、帐实相符。如不能取得欠证，应准时向领导汇报，查找缘由，讨论处理方法，写出书面材料，归入档案。

（二）财务部门每年末应对其他应收款进行账龄分析，对账龄1年以上的其他应收款项进行重点分析，并在年度财务分析报告中逐笔披露，列示产生缘由，通知业务部门组织清理。

（三）业务部门应估量各项应收款项的可回收性，估计可能产生的坏账损失，通知财务部按规定计提坏账预备。

（四）对的确不能收回的其他应收款，在仔细清查核实的基础上，报经上级主管部门和相关部门批准后，做坏帐损失处理。

第十一条人员调离

公司员工在办理调动、离职时，必需经财务部部长签字，证明其已办理还款等财务手续后，人力资源部方能为其办理调动，离职手续。

第十二条责任追究制度

（一）对于不能收回的其他应收款应当查明缘由，追究责任，并依据责任人的责任范围和失职损失程度赐予经济惩罚．

（二）对不按时报账还款的人员实行强制措施，如从工资、奖金款项中扣除借款、通报批判、赐予纪律处分等惩罚。

四、附则

本制度由晋中公司财务管理部负责解释和修订，自文件下发之日起执行。

篇3:应收账款会计岗位职责

应收账款会计岗位职责

1、负责制定应收账款管理制度、账款催讨方法等规章制度

2、应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）

3、监督销售人员的货款回收状况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化状况

4、负责分析应收款项账户的数据和交易状况，进行账龄分析工作

5、关注应收账款的统计表，