国内信用证业务简介

国内信用证业务简介

国内信用证操作指南

上海开发中心

二零零九年七月

第一章总体概述

二、国内信用证的定义

国内信用证（以下简称“信用证”）是指开证行按照申请人申请开出的,

凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。

前款规定的信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。

三、国内信用证的种类

我国国内信用证分为三种：

（一）不可撤消、不可转让的即期付款的跟单信用证

即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付

款责任的信用证。

（二）不可撤消、不可转让的延期付款的跟单信用证

延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期

限从运输单据显示的装运日后起算（不含装运日），确定在以后某一日承担

付款责任的信用证。

（三）不可撤消、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证

议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期

付款信用证。

四、国内信用证术语的定义

（一）开证申请人是按照购销合同所规定的付款方式，向其开户银行

申请开立信用证的购货方

（二）开证行是应申请人要求开立信用证，并对满足信用证条件履行

付款责任的建设银行分支机构

（三）通知行是受开证行托付向受益人通知信用证的建设银行分支机

构

（四）托付收款行是受理受益人提出信用证托付收款申请的建设银行

分支机构

（五）议付行是受开证行托付，应受益人申请办理信用证议付的建设

银行分支机构

（六）议付是指在单证相符的情形下，议付行扣除议付利息后向受益

人给付对价的行为。只审核单据而未付出对价的，不构成议付

（七）受益人是有权收取信用证款项的人，为购销合同的销货方

第二章国内信用证的业务流程

一、即期国内信用证业务流程

（-）流程图：

开证申请人受益人

-----1签约------►购销合同<—1签约---

（买方）（卖方）

-11提货->承运人5发货■—

A

9

交

单

2/1064

申付

收交通

:主款

款单知

通/信

知托用

付证

收

款

（-）流程图:

开证申请人1签约——a购销合同k—1签约一受益人

（买方）（卖方）

-10提货一承运人”一5发货一

AA

1064

2912收交通

申交付款单知

请付款通/信

开单通知托用

证据知付证

收

款

4

.受益人开户行

.托付收款行

通知行

--------------------------►

（二）差不多流程简述：

1.签约一一买卖双方签订购销合同，订明使用延期付款信用证支付货

款，并确定延期付款的具体期限。

2.申请开证一一申请人向其开户行申请开立信用证，申请人需按合同

规定的时限开出合同中规定的信用证。

3.开出信用证一一开证行依据开证申请书作成信用证，托付通知行通

知受益人。

4.通知信用证一一通知行收到开证行寄来的信用证，核符信用证密押

后，通知受益人。

5.发货一一受益人依据信用证要求按时、按量托付承运人运送物资。

6.交单/托付收款一一受益人发货后其开户行交付单据和信用证，托付

开户行向开证行收款。

7.寄单索款一一受益人开户行作为托付收款行向开证行交付单据索要

货款。

8.确认付款一一开证行收到托付收款行交来的单据后，经核对，认为

单证相符，向托付收款行发送到期付款确认书。

9.交付单据一一开证行发送付款确认书后，将单据交给开证申请人以

便申请人及时提领物资。

10.提货一一申请人收到单据后，向承运人提交提货凭证，提领物资。

11.到期付款一一开证行依据受理单据时发送的付款确认书中载明的

承诺，于确认书中载明的到期日，向托付收款行支付货款。

12.付款通知一一开证行付款后向开证申请人发送付款通知，以便申

请人作帐务处理。

13.收款通知一一托付收款行收到开证行支付的款项后，转入受益人

存款户，将收帐通知书发送给受益人。

三、议付国内信用证业务流程

（一）流程图:

21013

付单知

申交付

货议信

请付款

款付用

开单通

/kill

证据知

收

帐

通

知

12到期付款A

申请人开户行受益人开户行

开证行9确认付款________________>托付收款行

通知行

_____________8寄单索款

3开出信用证_______________

（二）差不多流程简述：

1.签约一一买卖双方签订购销合同，订明使用议付信用证办理货款结

算。同时应将受益人开户行作为议付行规定在合同中，以便开证时在信用

证中注明。

2.申请开证一一申请人向其开户行申请开立信用证，申请人需按合同

规定的时限开出合同中规定的信用证。

3.开出信用证一一开证行依据开证申请书作成信用证，托付通知行向

受益人通知。

4.通知信用证一一通知行收到开证行传送的信用证，核符信用证密押

后，通知给受益人。

5.发货一一受益人依据信用证要求按时、按量托付承运人运送物资。

受益人在发货的同时取得运输单据。

6.交单议付一一受益人取得运输单据后，连同其他单据和信用证交给

其开户行一信用证中指定的议付行，办理议付。议付行有权益决定议付与

否。受益人按照信用证的规定有权向被指定的议付行要求议付，也能够不

要求议付，只托付该行办理收款。

7.议付货款/收款通知一一议付行决定议付后，将实付议付款项转入受

益人帐户，并相应发送收款通知书给受益人。

8.寄单索款一一议付行向开证行提交单据，要求其确认并于到期日付

款。

9.确认付款一一开证行收到议付行交来的单据后，经核对，认为单证

相符，向议付行发送到期付款确认书。

10.交付单据一一开证行发送付款确认书后，将单据交给开证申请人

以便申请人及时提领物资。

11.提货一一申请人收到单据后，向承运人提交提货凭证，提领物资。

12.到期付款一一开证行依据受理单据时发送的付款确认书中载明的

承诺，于确认书中载明的到期日，向议付行支付货款。

13.付款通知一一开证行付款后向开证申请人发送付款通知，以便申

请人作帐务处理。

第三章国内信用证的开立

国内信用证开立指开证行按照开证申请书缮制国内信用证，并将信用

证信息发送通知行的行为

一、受理开证申请

（一）开证申请人提出开证申请时应提供以下材料：

1.“中国建设银行开立信用证申请书“一式三联（以下简称“开证申

请书”，附式一）。

2.开证申请人承诺书（附式二）。

3.买卖合同正本。如买卖双方只签订年度总合同，应向本行提供年度

总合同、合同项下的年度订货单及与该笔业务对应的采购明细清单等能够

证明贸易背景真实性的有关材料。

4.提供抵押、质押或保证的，必须提供抵押物、质物清单、权属证书

及评判保证人保证能力所需的资料，担保人同意提供抵押、质押的决议及

保证人同意保证（或最高额保证）的决议等有关证明。

5.开证行需要的其他资料。

（二）审查开证申请人资格

开证行信贷经营部门接到申请人的开证申请书及有关材料时，应审查

开证申请人资格：

1.申请人在本行开立人民币差不多存款帐户或一样存款帐户，并已有

良好的信誉往来

2.以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证作为结

算方式

3.申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力

4.申请人应向银行出具开证申请书和开证申请人承诺书，开证申请书

和承诺书必须详细列明全部信用证条款及所承担的履约付款责任

5.开证行应按照申请人信用等级收取开证金额一定比例的保证金，其余

部分能提供抵押、质押、第三方保证等。但交存100%保证金的不受上述限

制。

（1）微小企业：按开证金额的100%交存保证金。

（2）小企业客户:

aaa、aa+、aa、aa-级客户按不低于开证金额的10%交存保证金。

a+、a级客户按不低于开证金额的30%交存保证金。

a-级客户按不低于开证金额的60%交存保证金。

b级（含）以下客户按开证金额的100%交存保证金。

（3）其他客户：

AAA、AA级总行级重点客户可免交保证金。

AA级非总行级重点客户按不低于开证金额的10%交存保证金。

A级客户按不低于开证金额的20%交存保证金。

BBB级客户按不低于开证金额的50%交存保证金。

BB级（含）以下客户及未评级客户按开证金额的100%交存保证金。

（三）审查开证申请

1.对开证申请人的条件、贸易背景和资信状况进行调查评判，形成信

贷调查报告。开证申请书中所列开证条款前后均应吻合，不得自相矛盾，

不得将模糊的，可作弹性讲明的或有争议的内容写入申请书

2.开证行信贷经营部门对开证申请书记载的有关条款是否与购销合同

一致、各条款之间是否矛盾等内容进行审查：

（1）购销合同中有关物资名称、数量、质量、包装、运输、保险、检

验等有关内容及相应的单据要求应体现在开证申请书中

（2）开证申请书注明所开信用证种类应与购销合同规定一致

（3）注明开证申请人全称、帐号、组织机构代码、详细地址及邮政码

（4）注明受益人全称、帐号及开户行名称、组织机构代码、详细地址、

邮政编码和电话

（5）受益人为购销合同的供方

（6）申请书所列合同号必须与购销合同号一致

（7）信用证申请书金额不大于购销合同金额。同一合同项下分次开立

多笔信用证的，每次开证时应在合同正本上注明开证金额，累计开证金额

不得超过合同金额

(8)运输条款

注明物资运输的具体方式，如海运、陆运、内河运输、空运或铁路运

输等。

必须注明物资装运地和目的地的具体地点。

应写明物资最迟装运日期。未规定此日期的，信用证有效日期为物资

最迟装运日期。

应注明物资的分批装运和转运。未作规定的，视为承诺物资分批装运

和转运。

(9)物资描述

包括物资名称、数量、价格等，其描述应简练、明确，与合同规定一

致，但不应以随附购销合同作为物资描述

(10)单据条款

必须注明据以付款或议付的单据，至少包括发票、运输单据或物资收

据。

货运单据要与运输方式相适应。

如要求除发票、保险单据、运输单据以外的其他单据时，还必须注明

对出单人的要求。

(11)其它条款

审查无误，按信贷业务审批授权权限报有权审批部门审批。审批通过

的，办理有关担保手续，及时将有关资料交会计结算部门。审查或申报未

获批准的，应及时通知开证申请人，并做好讲明工作。

3.开证行会计结算部门对信贷经营部门提交的材料，开证申请书记载

的有关条款进行全面审核，并重点审查以下内容：

(1)签章

开证申请书和开证申请人承诺书必须签章，且必须与预留银行印鉴一

致

(2)开立方式

申请书上必须明确指示信用证的开立方式：电开或信开

(3)有效期

信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起算最

长不得超过6个月

（4）有效地点

信用证有效地点为信用证指定的单据提交地点，即受益人开户行或开

证行所在地

（5）交单期

交单期为提交运输单据的信用证所注明的物资装运后必须交单的特定

日期（不能迟于信用证有效期），未规定该期限的，装运次日起15天为交单

期

（6）信用证金额

开证申请书上开证金额大、小写必须一致。支付货币为人民币。物资

单价和数量运算的总金额不得大于信用证开证金额

（7）付款方式

付款方式分为即期付款、延期付款或议付。

延期付款信用证的付款期限为物资装运日后（不含装运日）定期付款，最

长不得超过6个月。

议付信用证仅限于延期付款信用证，只能指定受益人的开户行议付。

（8）其它条款

4.签盖回单

会计结算部门审查无误后，在开证申请书第一联加盖业务用公章，连

同购销合同正本退申请人，第二联连同购销合同副本会计结算部门留存作

开证依据，第三联退信贷部门留存作开证存查。如有不妥应联系开证申请

人更换。

（四）CP贷款额度爱护

信用证开证需占开证申请人的额度，当信用证有浮动比例时，额度以

就高原则爱护，即额度=开证金额*（1+浮动比例）。额度授信审批及系统处

理手续由信贷经营部门按有关规定处理（具体请详见国内信用证方法和规

程）。

（五）申请人交存开证保证金、或提供抵押、质押、保函

1.国内信用证保证金支持活期保证金和定期保证金缴存；保证金可按

比例缴存，也可全额缴存；系统支持一笔保证金开一笔信用证；也支持一

笔保证金开多笔信用证。

2.一笔保证金对应一笔信用证的，开证的同时，保证金自动全额冻结;

一笔保证金对应多笔信用证的，保证金按开证金额的比例自动部分冻结，

定期保证金的冻结明细可用“1693定期存款专门事物查询”交易查询，活

期保证金用“1193活期存款专门事物查询”交易查询。

3.符合开证权限的机构都可开立国内信用证，系统不支持跨二级分行

的保证金冻结、解冻和扣划。

4.开证申请时，有浮动比例的，保证金应按照信用证开征金额*（1+

浮动比例）进行冻结和解冻

5.国内信用证到期，保证金的支取：

（1）付款单位存款余额足够的情形下：国内信用证付款时，扣收存款

户信用证金额的同时保证金不自动解冻，需执行了注销交易后保证金才解

冻，并需手工划至存款户。

（2）付款单位存款余额不足的情形下：

1）开证时缴存的是活期保证金时：

不管是一笔保证金对应一笔信用证依旧一笔保证金对应多笔信用证

的，系统处理如下：一次性付款的，先扣收存款户，再扣收保证金（保证

金自动解冻并划至存款户），余额还不足则形成信用证垫款；分期付款的，

第一次付款的金额超过保证金的，保证金全额解冻、付款，不足部分形成

垫款，第一次付款的金额没有超过保证金的，保证金部分解冻、付款，余

额续冻，第二次付款时以此类同，直至保证金余额为零。

2）开证时缴存的是定期保证金时：

不管是一笔保证金对应一笔信用证依旧一笔保证金对应多笔信用证

的，系统处理如下：不管一次性付款依旧分期付款，定期保证金都只能部

分提取一次，否则开证申请人需保证活期存款户有足够支付信用证的余额

6.收取开证保证金的会计分录：

借：XX活期存款-一开证申请人户

或：XX科目—开证申请入户

贷：单位保证金存款一一信用证保证金存款一XX存款人户

7.申请人提供抵押、质押的（即保证金缴存一定比例，其余的部份为

抵、质押的）：

收入：担保物――开证申请人户

8.申请人提供保函的（即保证金缴存一定比例，其余的部份为保函的）:

收入：收到保函――开证申请人户

二、开立信用证

国内信用证开立方式有电开和信开两种：

电开信用证（即为建行系统范畴内的），由开证行以电子方式将信用证

文本信息发送通知行；开证行打印信用证副本，并加盖业务用公章，复印

信用证副本，复印件银行留存，原件交开证申请人。

信开信用证（即跨行的：如工行等），由开证行打印信用证文本，加盖

业务用公章，并由经办人签章后，复印二份，一份开证行留存备查，一份

交开证申请人，正本寄送通知行。

（一）功能简介

国内信用证开立指开证行按照开证申请书缮制国内信用证，并将信用

证信息发送通知行的行为。本交易为账务性交易，交易代码为“4790-1）,

该交易为录入、复核、授权交易，授权为分行参数操纵。

（二）系统操作

1.录入

（1）功能：录入、查询、更正、删除和复核五种，开证选录入

（2）开证日期：默认为营业日的当天

（3）申请书编号：为申请书右上角印刷编号

（4）信用证编号：复核成功后系统自动生成，信用证的编号长度为1

6位，其编排规则：省行号（3位）+本他行标志（1位）+年份（2位）+

顺序号（10位）

（5）开立方式：有电开和信开两种，建行系统内选择电开，跨行的（如

工行、中行等）选择信开

（6）额度编号：为客户经理CP里爱护的额度编号，输入额度编号后,

系统自动反显保证金册号、笔号、保证金的金额、保证金比率、保证金的

帐号、保证金户名，反显的内容必须与额度爱护一致，与实际缴存的保证

金一致。

（7）业务不：有即期国内信用证和远期国内信用证两种，应与CP额

度爱护相一致

（8）开证申请人帐号：输入申请人的活期存款帐号，系统自动反显开

证申请人名称等内容，反显的差不多信息与信用证申请书应差不多一致；

反差太大，可要求申请人更换

（9）受益人帐号：输入受益人活期存款帐号，系统自动反显受益人名

称等内容，反显的差不多信息与信用证申请书应差不多一致；反差太大，

可要求申请人更换

（10）开证金额：输入开证申请人申请的金额，保证金按此金额比例

运算冻结

（11）收费方式：为现金和转帐两种，选择现金，则联动现金尾箱，

选择转帐，则从申请人存款帐户中扣收

（13）有效期：不能超过自开证日后6个月，节假日顺延

（14）交单期：不能迟于“信用证有效期”

（15）最迟装运日期：应不大于信用证“交单期”

（16）通知行行号：为银行9位数的机构号，输入错误或不明白行号

可联动机构行号模糊查询

（17）付款方式：有即期付款、延期付款和议付，业务不为“开出即

期国内信用证”，付款方式系统默认为“即期付款”，业务不为“开出远期

国内信用证”，付款方式可选“延期付款”或“议付”，系统默认为“延期

付款”，可修改。

（18）议付行行号：议付的信用证，议付行行号与通知行行号能够不

一致

（18）是否分期付款：一次性付款的选“否”，分期付款的选“是”，

延期和议付的信用证，运输单据日后几天付款的选择由客户自定，最长不

超过6个月；即期信用证不管选择是否分期付款，天数都为空（因即期信

用证单证相符，见单即付）

（19）其他内容按照客户所填的信用证申请书输入，其中“其他条款

及其他单据的补充”字数限定为98个汉字，”物资描述及其他条款”的字

数限定为190个汉字

2.复核

功能：选复核

复核员对关键数据输入复核，其他信息扫瞄复核后，经会计主管授权

发送成功，CCBS系统自动产生密押。

（三）帐务处理

1.CCBS系统联动收取开证手续费、自动生成表外帐号，登记表外帐。

电子汇划费及工本费在打印信用证时联动1116交易，进行手工输入扣费，

收费项目选择“其他”人民币非差不多结算类服务收费”…“国内信

用证”一“国内信用证开立“，收费方式选择“柜员输入”，邮电费以对公

电汇标准收取，工本费为10元。

2.会计分录

（1）收取开证保证金、开证手续费、电子汇划费及工本费时：

借：XX活期存款一一开证申请人户

贷：手续费收入一一国内信用证开证手续费收入户

（2）按开证金额登记科目表外帐：

收入：开出信用证一开出XX国内信用证一开证申请人户

开立的国内信用证有浮动比例的，表外金额=开证金额*（1+浮动比例）

（四）输出打印

复核成功实时打印信用证及记帐凭证：信用证副本、信用证背面、业

务手续费凭证、表外收入凭证。打印出错以0077交易重新认证打印，重新

认证需授权。如开证申请人的活期存款帐为集中收费的，业务收费凭证不

打印。

（五）信用证背批

1.系统在开证信息发送成功后自动作背批。

2.开证金额自动登记在首笔，并在打印时印制。

3.背批内容：日期为开证日期，业务编号为信用证编号，增减金额为

空，议付或付款金额为空，信用证余额为信用证开证金额，如开立的信用

证有浮动比例的，信用证余额=开证金额*（1+浮动比例）备注为开立，议

付行或开证行签章为录入操作员签章。

（六）登记簿

系统在开证信息发送成功后自动登记“国内信用证开证登记簿”，执行

的情形为“开立”。可用“国内信用证开证登记簿4790-H”交易查询

（七）送交信用证副本

开证行在信用证副本上加盖业务用公章，副本的复印件留存，原件及

时交开证申请人备查，并要求申请人在开证申请书第二联签收，签收内容

可为：签收人姓名，证件种类及号码，注明收到第几号信用证一份。

（A）其他的功能项

1.查询

（1）可查询未发送的录入信息（按开证申请书编号查），只限于当天

的交易

（2）差不多发送的信息可在“国内信用证差不多信息查询4790-K”中

按信用证编号查询

（3）只可查询本机构的操作信息

2.更正

（1）对录入有误的信息可进行更正处理，但须由原录入员更正，所有

更正信息必须重新复核、授权。

（2）对已复核经授权已发送的信息不可更正

3.删除

（1）对已录入尚未复核的信用证可进行删除处理，但须由原录入员删

除

（2）已发送信息不可删除

三、电开国内信用证的退回和重发

“国内信用证开立事务退回”与“国内信用证开立事务重发”交易代

码分不为“4790-F”与“4790-G”,退回与重发只能用于国内信用证开立，

不适用修改和内部调整。

（-）由于将收报行的行号误输发送成功，可请收报行通过“国内信

用证开立事务报文退回”交易将报文退回（但需在收报行事务报文未打印

的前提下，已打印的不能退回）。

1.收报行打印开证事务报文，收报行即生成表外帐务。

2.如收报行已打印事务报文，因打印即生成帐务，因此不能退回报文,

开证行只能通过发注销通知，收到回复后，启“国内信用证注销4790-9”

交易协议注销（即非正常注销），重新开立信用证。

3.如收报行未打印事务报文，可退回开立信用证事务报文，开证行可

经内部调整交易，输入新的收报行行号，经复核，授权发送。

新的收报行收到报文打印后产生表外帐务。未打印仍旧能够退回，操

作同上。

（二）由于收报的通知行或议付行误退回的，开证行重发退回的事务

报文即可。（操作请祥见第十一章国内信用证开立事务的退回和重发）。

（三）信用证开立报文退回和重发，开证行均不产生帐务，开证行重发信

用证后没有打印输出，通知行或议付行收到重发的信用证打印输出同开立

信用证

四、信开国内信用证

录入、复核的内容及其他功能项同电开信用证，但开立方式不同，选

择信开，打印输出同电开信用证。

五、注意事项

（一）开证行对申请人交存保证金时应比照单位存款进行核算，专款

专用。系统中生成的表外帐为客户明细账，按照每一笔业务设置。表外明

细账对应同一表外总账科目。即期为911030,远期为911040,信用证有浮

动比例的，以就高原则缴存。

（二）如开证申请人需分期付款或一笔保证金对应多笔信用证的，建

议缴存活期保证金，开证申请人坚持缴存定期保证金的，必须与开证申请

人讲明，定期保证金只能部分提取一次，第二次付款时，活期存款户必须

保证有足够余额。

（三）对申请人提供的抵押、质押或保函等，应填制“担保物”、“收

到保函”等表外科目收入凭证，登记表外科目明细帐，同时登记有关登记

簿。

（四）在办理业务过程中，涉及到信用证资料在不同部门间传送的，

应办理有关交接手续。具体交接手续可参照现行业务资料交接做法处理

（五）”国内信用证开立事务报文退回”和“国内信用证开立事务重发”

两个交易只能于信用证开立事务误发时起用

（六）”开证申请人帐号”和“费用扣划账号”，能够与开证行不在同

一个机构，但必须在同一个二级分行范畴内

（八）使用0077重打信用证必须B或A级授权，柜员能够输入交易流

水号进行重打信用证

（九）信用证有浮动比例的，表外帐的登记和信用证背批都以就高原

则记录，与CP爱护相一致

（十）不管开立的国内信用证是否有浮动比例，开证手续费都按开证

金额的比例收取（不含浮动比例）

（十一）如果受益人的议付利息和其他一切费用由开证申请人承担的，

开证申请人必须在开证申请书的其他条款中明确规定

第四章国内信用证的修改

国内信用证修改是指开证行按照开证申请人的申请对已开出信用证要

素进行修改，缮制国内信用证修改书，并将信用证修改信息发送通知行的

行为

一、受理修改申请

（一）开证申请人应提交以下材料：

1.“中国建设银行国内信用证修改申请书”一式三联

2.修改申请人承诺书

3.因合同内容变动对信用证条款申请修改的，还应提供合同修改件正

（二）审核修改材料

开证行会计结算部门对信用证修改申请书等材料进行审查：

1.信用证修改申请书和修改承诺书必须签章，且必须与预留银行印鉴

一致

2.修改内容：

（1）受益人名称、开证人名称不得更换，因重组等缘故导致的受益人

或开证人更名（客户编号不变）、并已在工商治理部门办理变更手续且能提

供有关证明的情形除外

（2）开证日期、开立方式、额度编号、通知行行号不得修改

（3）业务不：“开出即期国内信用证”不得改为“开出远期国内信用

证”（因开立国内信用证时业务不与CP额度爱护一致）

（4）付款方式：即期付款不得改为延期付款或议付，但延期付款可改

为议付

（5）除以上四条，其他内容都能修改

3.修改申请书上列明的信用证号码、原信用证金额、合同号、受益人

名称等必须与开证行留存原信用证副本所列相符

4.修改后的信用证条款之间相互衔接合理，不得抵触

5.有效期修改的，原有效期加展期不得超过6个月

6.付款期修改的，原付款期加展期不得超过6个月

7.对信用证做多次修改，多次修改内容之间如有矛盾，以受益人认可

的最终一次修改为准

8.信用证一经议付或办理托付收款，不得修改

（三）签盖回单

开证行审查无误后，在修改申请书第一联加盖业务用公章，作受理回

单退开证申请人，第二联会计结算部门留存作开立信用证修改书依据，第

三联退信贷部门留存存查。

（四）增、减额修改的处理

1.开证行信贷部门对申请信用证增、减额修改的，应要求开证申请人

追加或退还开证保证金、抵押、质押或第三方保证，并经审批部门同意。

增额修改的，追加保证金的缴存同开证时保证金的缴存，减额修改的，保

证金部分解冻，但解冻的部分需要手工划回存款户。

2.增额修改，先修改CP贷款额度，总额度=原开证金额+增加的金额;

如浮动比例上调修改的，总额度=原开证金额*（1+新的浮动比例）；如同时

进行增额修改和上调浮动比例的，总额度=（原开证金额+增加的金额）*（1

+新的浮动比例）。

3.减额修改，先修改CP贷款额度，总额度=原开证金额-减少的金额,

如浮动比例下调修改的，总额度=原开证金额*（1+新的浮动比例）；如同时

进行减额修改和下调浮动比例的，总额度=（原开证金额-减少的金额）*（1

+新的浮动比例）。减额修改，CP贷款额度也可不作处理。

二、开立信用证修改书

缮制信用证修改书（附式），注明此次修改的次数，电开或信开方式及

处理手续应与原信用证开证时相同。（已收到托付收款或议付的信用证不得

修改）

（一）功能简介

国内信用证修改是指开证行按照开证申请人的申请对已开出信用证要

素进行修改，缮制国内信用证修改书，并将信用证修改信息发送通知行的

行为，本交易为帐务性交易，交易贷码为“4790-2”，该交易为录入、复核、

授权交易，授权为分行参数操纵。

（二）系统操作

1.录入

录入员按照修改申请书，在“国内信用证修改4790-2”交易中录入信

用证修改书有关信息：修改申请书编号输入申请书右上角的印刷号，其他

输入项的要求同开立信用证。

2.复核

复核员对关键数据进行输入复核，其他信息扫瞄复核后，经会计主管

授权发送成功，CCBS系统自动产生密押。

（三）帐务处理

1.CCBS系统联动收取修改手续费、增减额修改的联动记表外帐。电

子汇划费及工本费在打印信用证修改书时联动1116交易，收费项目选择“其

他”“人民币非差不多结算类服务收费”…“国内信用证”一“国内信

用证修改”，收费方式选择“柜员输入”，邮电费以对公电汇标准收取，工

本费为10元。

2.会计分录

收取修改手续费、电子汇划费及工本赛时：

借：XX活期存款一一申请入户

贷：手续费收入一一国内信用证修改手续费收入户

3.如系增、减额修改的，按增加额或减少额登记科目帐：

收入（付出）：开出信用证一一开出XX国内信用证一一开证申请人户

4.如系增额修改的，增加保证金冻结金额，如系减额修改的，原冻结

的保证金部份解冻

（四）输出打印

复核成功，实时打印信用证修改书、信用证背面、业务手续费凭证、

表外收入或付出凭证。打印出错以0077交易重新认证打印，重新打印需授

权。如开证申请人的活期存款帐为集中收费的，业务收费凭证不打印。

（五）信用证背批

1.系统在开证信息发送成功后自动作背批。

2.背批内容：日期为开证日期，业务编号为原信用证编号，增减金额

为空，议付或付款金额为空，信用证余额为信用证开证金额，备注为修改,

议付行或开证行签章为录入操作员签章

3.如系增减额修改的，系统在修改信息发送成功后自动打印背批。系

统按照修改金额自动登记，并结计信用证余额。

背批内容：日期为信用证修改日期，业务编号为原信用证编号，增减

金额为信用证修改书的增减金额，议付或付款金额为空，信用证余额=信

用证开证金额+/一信用证修改书的增减金额，备注为修改，议付行或开证

行签章为录入操作员签章。

（六）登记簿

系统在修改信息发送成功后自动登记“国内信用证开证登记簿”，执

行的情形为修改，并自动登记修改次数。可用“国内信用证开证登记簿47

90-H”交易查询

（七）送交信用证修改书副本

开证行在信用证修改书上加盖业务用公章，修改书副本的复印件银行

留存，修改书副本原件及时交开证申请人备查，并要求申请人在修改申请

书第二联签收，签收同开证。

（A）其他功能项

功能项下的查询、更正、删除同开证。

三、信开国内信用证修改书

录入、复核的内容及其他功能项同电开信用证，但开立方式不同，选

择信开，打印输出同电开信用证。

四、注意事项

（一）对因增减额修改而追加或退还开证保证金、抵押、质押或第三

方保证，并经审批部门同意。比照“信用证的开立”进行核算。增额为收

入表外，减额为付出表外。

（二）自发出信用证修改书之日起，开证行即受相应修改内容的约束

（三）信用证一经议付或办理托付收款，不得修改

（四）信用证业务不中，”开出即期信用证”不能改为“开出远期信用

证”

（五）开证日期、开立方式、额度编号和通知行行号不得修改

（六）付款方式中，即期付款不得改为延期付款或议付，但延期付款

可改为议付

（七）受益人交单时应提供拒绝或同意修改的通知。对同一份修改书

修改的内容不承诺部分同意，部分同意将被视作拒绝同意修改的通知。如

受益人提交单据差不多按照修改通知要求进行修改，则可视为同意修改,

而无需提供拒绝或同意修改的通知。

通知行应将收到的任何同意或拒绝修改的通知及时转告开证行。

第五章国内信用证的内部调整

国内信用证内部调整是指开证行按照原开证申请书对已开出信用证要

素进行调整，缮制内部调整国内信用证副本，并将内部调整后的信用证信

息发送通知行的行为

一、国内信用证内部调整

（一）功能简介

本交易为非帐务性交易，只限于在国内信用证开立时使用，一样在国

内信用证开立过程中显现的咨询题（非客户缘故），经与通知行或议付行联系

（国内信用证未移交客户的情形下），起用此交易进行内部调整（不包括金

额和浮动比例）。

（二）系统操作

1.录入

录入员按照开证申请书，在“国内信用证内部调整”中录入正确的信

用证有关信息，输入的各项内容同开立信用证。

2.复核

复核员对关键数据进行输入复核，其他内容扫瞄复核后，经会计主管

授权发送成功，

（三）帐务处理

内部调整后的通知行是原通知行的，此交易为非帐务性交易，开证行

和通知行都无帐务产生，但误发退回的信用证经内部调整后，发送至新的

通知行时，开证行不产生帐务，新的通知行打印开立报文，（信用证正本、

信用证通知书、表外凭证、业务手续费凭证）则生成帐务，帐务同开立信

用证。

新的通知行打印报文后产生的帐务

会计分录：

借：XX活期存款一一申请人户

贷：手续赛收入一一国内信用证通知手续费收入户

如为议付的国内信用证自动生成表外帐

收入：收到信用证一一国内信用证收到户

（四）输出打出

复核成功实时打印信用证副本、信用证背面，信用证编号仍为同一信

用证编号号，原国内信用证自动作废，录入员在原信用证上加盖作废章。

（五）信用证背批

1.开证行将内部调整的信用证发送成功后，系统联动背批打印

背批内容：日期为开证日期，业务编号为信用证编号，增减金额为空,

议付或付款金额为空，信用证余额为信用证开证金额，备注为内部调整，

议付行或开证行签章为录入操作员签章。

2.通知行或议付行，在接收内部调整的国内信用证时，如原信用证正

本已打印的，内部调整不打印背批；如原信用证正本未打印的，内部调整

打印背批，背批内容同开立信用证。

背批内容：日期为开证日期，业务编号为信用证编号，增减金额为空,

议付或付款金额为空，信用证余额为信用证开证金额，备注为开立，议付

行或开证行签章为录入操作员签章。

（六）登记簿

系统在内部调整信息发送成功后自动登记“国内信用证开证登记簿”，

执行情形为内部调整。可用“国内信用证开证登记簿4790-H”交易查询

（七）送交经内部调整后的信用证副本

开证行在经内部调后的国内信用证副本上加盖业务用公章，副本的复

印件银行留存，副本的原件及时交开证申请人备查，并要求申请人在信用

证申请书第二联签收。

（A）其他功能项

功能项下的查询、更正、删除同开立信用证。

二、注意事项

（-）此交易只限于金额及浮动比例以外的内部调整，且只能在开立

信用证时进行（即修改或收到托付收款的信用证不能进行内部调整）。

（二）要经通知行或议付行确认，国内信用证尚未移交客户的情形下

（三）同一国内信用证编号的信用证，以内部调整后的信用证为最终

有效的信用证

（四）国内信用证内部调整发送的报文不能使用退回、重发交易

（五）国内信用证内部调整发送成功后，系统不产生新的密押，但误

发退回的信用证经内部调整，发送至新的通知行时，则CCBS系统自动产

生新的密押。

第六章国内信用证的通知

国内信用证通知是指通知行或议付行收到信用证或信用证修改书的次

日起三个营业日内，对信用证或信用证修改书做出处理，即对审查无误或

审查存疑的，及时通知受益人。

一、系统操作

通知行或议付行关于各种来证的接收如下：

（-）通知行收到国内信用证正本：

1.第一在“国内信用证事务报文查询4790-J”交易中查询国内信用证

的事务编号，相对应的事务编号可用快捷键"Ctrl+E”查询该事务的详细信

息（具体操作请详见国内信用证事务）。

2.再启“国内信用证正本/修改书打印4790-A”交易，输入事务编号，

打印信用证正本并联动“国内信用证背批打印4790-C”交易打印信用证背

面，打印出错，可在此交易中进行重打，重打需要授权（具体操作请详见

第十章信用证的打印）。

3.打印成功后启“人工编核押4315”交易手工核押，凭证号码为信用

证的编号（全部的号码）。

4.通知行打印国内信用证的通知书，启打印交易“国内信用证通知书”

（4790-B）,仍使用信用证的事务编号，输入核押结果后提交输出打印，打

印出错可在此交易中进行重打，重打需授权。

（二）通知行收到内部调整的国内信用证：

通知行收到内部调整的国内信用证正本时，操作同上，打印事务报文

即可，如原信用证正本已打印的，不产生帐务；如原信用证正本未打印的,

则产生帐务，帐务同开立信用证（详见第五章国内信用证的内部调整）

（三）通知行收到国内信用证修改书正本：

1.第一在“国内信用证事务报文查询4790-J”交易中查询国内信用证

修改书的事务编号，相对应的事务编号可用快捷键"Ctrl+E”查询该事务的

详细信息（具体操作请详见国内信用证事务）。

2.再启“国内信用证正本/修改书打印4790-A”交易，输入事务编号,

打印信用证修改书正本并联动“国内信用证背批打印4790-C”交易打印信

用证背面（因现在信用证正本在受益人处，可按ESC退出，等受益人来交

单时补打），打印出错，可在此交易中进行重打，重打需要授权（具体操作

请详见第十章信用证的打印）。

3.打印成功后启“人工编核押4315”交易手工核押，凭证号码为信用

证的编号（全部的号码）

4.通知行打印国内信用证修改通知书，起打印交易“国内信用证通知

书4790-B”，仍使用信用证修改书的事务编号，输入核押结果后提交输出打

印，打印出错可在此交易中进行重打，重打需授权。

二、帐务处理

（一）系统在打印信用证正本成功后自动收取通知手续费

1.会计分录：

借：XX活期存款一一XX受益人户

贷：手续费收入一一国内信用证通知手续费收入户

2.如为议付的国内信用证自动生成表外帐

收入：收到信用证一一收到信用证户

信用证有浮动比例的，表外入帐金额=开证金额*（1+浮动比例）

（二）系统在打印信用证修改书正本成功后自动收取通知手续费

1.分录：

借：XX活期存款一一XX受益人户

贷：手续费收入一一国内信用证通知手续费收入户

2.如为议付国内信用证增、减额修改的：

收入（付出）：收到信用证一一收到信用证收到户

（三）如接收到的是跨行信开的信用证正本或信用证修改书，在CCB

S系统中手工记帐，启用“单位客户服务收费1116”及“传票录入7002”

交易。

三、输出打印

系统自动生成账务，输出打印的凭证为业务手续费凭；如是议付信用

证的，还打印表外收入凭证。如受益人的活期存款帐户为集中收费，则业

务收费凭证不打印。

四、信用证背批

（一）接收信用证的正本时，自动打印信用证背面。背批内容为：日

期为开证日期，业务编号为信用证编号，增减金额为空，议付或付款金额

为空，信用证余额为信用证开证金额，如开立的信用证有浮动比例的，信

用证余额=开证金额*（1+浮动比例），备注为开立，议付行或开证行签章为

通知行接收操作员签章。

（二）接收信用证修改书正本时，因现在信用证正本已移交客户，背

批在客户来交单托付收款的同时补打修改背批。背批内容除备注为修改外,

其他内容同上（修改背批请详见第四章国内信用证的修改）。

（三）如接收到的是跨行信开的信用证正本或信用证修改书，都进行

手工背批。

五、登记簿

（一）系统接收信息成功后自动登记“国内信用证来证登记簿”，收到

的是信用证正本，来证登记簿的执行情形为开立

（二）如是信用证修改的，来证登记簿的执行情形为修改，同时还记

录修改次数

（三）如是信用证内部调整的，来证登记簿的执行情形为内部修改，

来单通知客户，执行情形为已通知。

（四）如接收到的是跨行信开的信用证正本或信用证修改书，手工登

记登记簿

六、审查来证

（一）信用证应为本系统内具备信用证准入资格的分支机构或与建设

银行签订了信用证业务合作协议的合作银行开出。

（二）通知行名称必须确为本行。

（三）审核信用证或信用证修改书条款的有效性：

1.使用范畴

信用证的开立只能用于国内贸易货款的支付，且只能办理转帐，不准

提取现金。

2.支付货币

信用证支付货币必须是人民币

3.信用证性质

信用证必须是不可撤消、不可转让的跟单信用证。

4.付款期限

信用证付款期限最长不超过自物资装运日后（不含装运日）6个月。如以

修改方式延长付款期限时，信用证付款期限加上延长的付款期限不得超过6

个月。

5.有效期限

信用证有效期不超过自开证之日起6个月。如有展期修改的，修改后

有效期不得超过6个月。

6.开立依据

信用证应明确注明“依据中国人民银行《国内信用证结算方法》和申

请人的开立国内信用证申请书开立”的文句。

7.完整性

信用证或信用证修改书本身应该完整、明确。

8.其他

通知行对信用证中其他内容，专门是有关物资本身及有关的运输、保

险等条款，没有审查的义务。但关于一些明显不利的条款，如有可能制约

受益人履约或造成受益人违约的条款，显失公平、公平的所谓“软条款”，

因其可能阻碍信用证的顺利执行和有效性，应提醒受益人注意。

七、信用证通知

通知行应在收到信用证或信用证修改书的次日起三个营业日内，对信

用证或信用证修改书做出处理。即对审查无误的，及时通知受益人；对审

查存疑的，及时向开证行查询或发不符点通知。

（一）正式通知

对信用证或信用证修改书本身无疑咨询、且密押正确，通知行应做如

下处理：

通知书加盖业务用公章后，连同信用证正本原件或信用证修改书原件

通知受益人，同时受益人在银行留存的信用证正本复印件上进行签收（由

受益人签章并注明收到日期）。

（二）非正式通知

对信用证或信用证修改书密押不符或无押、来证内容不完整或不明确

等存疑，在未得到开证行查复之前，通知行可向受益人预先做非正式通知,

按以下方法处理：

1、打印信用证通知书或信用证修改通知书

2.在信用证正本、信用证通知书复印件或信用证修改书、信用证修改

通知书复印件上分不加盖“来证存疑，暂不生效”戳记后，信用证通知书

连同信用证正本复印件或信用证修改通知书连同信用证修改书复印件通知

受益人，同时受益人在银行留存的信用证正本复印件上进行签收（由受益

人签章并注明收到日期）。

3.建议受益人在信用证正式生效前暂不发货。

4.存疑经查实或补正后，应及时通知受益人用非正式通知的信用证通

知书或信用证修改通知书、信用证正本或信用证修改书复印件向我行换回

正式通知单证，其他手续同“（一）”。

八、查询查复

（一）通知行若发觉信用证或信用证修改书密押不符或无押、来证内

容不完整或不明确等存疑，应及时通过“国内信用证查询查复4790-E”交

易向开证行发出查询。

（二）对开证行的查实或补正，及时办理接收，并做相应处理。

（三）系统在发送或接收事务信息成功后，自动登记“国内信用证事

务登记簿”，注明存疑和查实情形。

九、注意事项

1.收到的信用证有浮动比例的，表外帐的入帐金额=开证金额*（1+浮

动比例）；信用证背批中，信用证的余额=开证金额*（1+浮动比例）

2.事务编号由“国内信用证事务报文查询”交易中查询

3.收费标准选择”1—按基准价格”，手续费系统自动运算；收费收费

标准选择“2一自定义”，手续费手工

第七章国内信用证的托付收款

国内信用证托付收款是指受益人在信用证有效期内，提交信用证项下

单据，托付通知行寄单索款的行为，如是议付的信用证，即是议付行向开

证行寄单索款的行为。

一、受理托付收款申请

（一）受益人通过申请托付收款方式收取信用证款项时，应向开户行

提交以下材料：

1.填制一式两联信用证托付收款申请书

2.填制一式五联托付收款凭证

3.信用证通知书、信用证正本

4.信用证修改通知书、信用证修改书正本

5.信用证项下的有关单据

（二）审核单证

1.托付收款行应按照单证一致、单单一致、表面相符的原则审核单据:

（1）信用证托付收款申请书及托付收款凭证内容填写齐全，签章与预

留银行印鉴相符

（2）托付收款的金额不得大于开证金额*（1+浮动比例），分期付款的,

托付收款的总金额不得大于开证金额*（1+浮动比例）

（3）托付收款凭证上的收款人名称应为受益人，收款人开户行名称应

为受益人开户行，付款人名称及付款人开户行均为开证行；如为议付的国

内信用证，收款人名称应为议付行行名，帐号为议付申请人的贷款帐号。

（4）信用证正本及信用证修改书在有效期以内

（5）信用证正本项下有关单据齐全

（6）其它

二、发出托付收款，寄单索款

通知行或议付曾接收到该笔信用证修改书的，在发出托付收款前，先

启用“国内信用证背批打印4790-C”交易，打印类不选择打印，在客户交

回的信用证背面补打修改背批，打印失误可进行重打；如系增减额修改的,

补打背批时，系统按照信用证修改书修改金额自动登记，并结计信用证余

额（背批的内容请详见第四章国内信用证的修改）

托付收款行审查单证无误后，办理托付收款，启用“国内信用证发出

托付收款4790—4”交易

（一）功能简介

本交易用于信用证托付收款行发出托付收款时启动，本交易为账务性

交易。要紧是登记发出信用证托付收款的有关信息以及实时收取手续费、

邮电费的账务处理。

（二）系统操作

1.录入信息

（1）托付方式：电划和邮寄（建行系统选电划）

（2）信用证编号：输入信用证编号，系统自动反显该笔信用证的差不

多信息，付款帐号等

（3）物资装运日：即客户提交的单据中物资收据的签发日

（4）收款人帐号：输入受益人的活期存款帐号，如收到的是已议付的

信用证托付凭证，输入受益人的贷款帐号

（5）是否分期收款：一次性付款的选“否”，分期付款的选“是”

（6）附件的张数：国内信用证单据的张数

（7）本期托收金额：托付收款凭证上的金额

（9）扣费帐号：输入受益人的活期存款帐号

（10）在寄单通知书中输入信用证项下单据的名称与金额。

2.录入发送成功后CCBS自动产生帐务

（三）帐务处理

1.手续费的标准同银行承兑汇票托收快邮标准

会计分录：

借：XX活期存款一一XX受益人户

贷：手续赛收入一单位托付收款业务收入户

发出托付收款联动表外收入登记

会计分录：

收入：信用证款项一XX受益入户

（四）输出打印

托付收款发送成功后，打印输出信用证寄单通知书，业务收费凭证、

发出托付收款认证、表外收入凭证、票据托收编号（打在寄单通知下方）。

同时系统联动打印发出托付收款的背批（非议付的信用证打印发出托付收

款背批；议付的信用证，发出托付收款的背批不打印，打印议付后的议付

背批）。

（五）信用证背批

背批打在客户交回的信用证背面上，托付背批的内容为：日期为信用

证发出托付收款书的日期，业务编号为信用证编号，增减金额为空，议付

或付款金额为空，信用证余额不变，备注为托付收款，议付行或开证行签

章录入操作员签章。

（六）登记簿

开证行收到单据，执行了“国内信用证收到托付收款4790-5”时，联

动托付收款行的“国内信用证来证登记簿”，执行情形为到单。

（七）签盖回单

在两联信用证托付收款申请书和托付收款凭证第一联上加盖业务用公

章，托付收款凭证各联上加盖''国内信用证”戳记，第三联加盖结算专用

章，将第二联信用证托付收款申请书和第一联托付收款凭证退受益人。

（A）寄单

将寄单通知书，托付收款凭证第三、四、五联，以及信用证项下单据,

用快邮方式一次寄开证行，其它专夹保管。

三、