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文档简介

现金管理现金管理

一、现金管理现金管理涉及对宠物店铺正常经营所需资金进行预测、收取、支付、投资和计划的活动。对小宠物店铺而言，现金是最重要也是最稀缺的资产，可见，妥善管理现金非常重要。有效的现金管理者既能满足店主对现金的需要，又能避免持有大量不必要的现金，保证店铺的每一分钱都能创造更多的利润。现金已成为许多小店铺成功的关键要素。1．分析现金流分析现金净流量可以了解店铺现金来龙去脉，从深层次分析企业哪些现金应该流入而没有流入，哪些现金不应该流出而已流出。宠物店铺在一个时期内（月、季、半年、年）按筹资、经营、投资活动编制现金流量表。现金流量表是反映一家店铺在一定时期（月、季、半年、年）现金流入和现金流出动态状况的报表。通过分析现金流量，店铺可以看出现金流入量和流出量主要方面，同时也可以看出店铺现金流量的潜力、风险和不合理性，从而更好地预测下一阶段的现金流量。例如，存在大量应收账款是现金流入量的潜力；店铺存在大量将要到期的负债，尤其是银行借款，就存在偿债风险；店铺当期赊销商品过多，造成现金流入较少，产生现金流量风险；原材料储备过多、购置暂时不需用的固定资产都是不合理现金流出。2.现金管理的具体办法（1）给出纳和收银员手头允许留存的现金规定限额。（2）大额现金收入款必须当天上交财务主管并登记入库（保险柜）。（3）企业现金库内现金达到一定数额时及时安排存入银行账户。

（4）去银行办理大额现金存款或取款手续，应两人以上同行。（5）大额现金收人和现金支出须两人以上经手。

二、编制现金流量表三、现金流危机及其应对措施

1．现金流危机

（1）营运资金不足（2）赊销坏账

（3）流动性不足2.现金流危机的应对措施（1）编制稳定的财务预算（2）改善成本（3

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