机械制造企业物资采购财务管理制度

千里之行，始于足下让知识带有温度。第第2页/共2页精品文档推荐机械制造企业物资采购财务管理制度机械创造企业物资选购财务管理制度

1总则

为了进一步规范物资选购行为，加强物资选购监督管理，按照国家要求，为提高公司经济效益，特制订本制度。

本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件（含进口）、工具（含进口）、油化、包装、产配件、外购外协件、五金电器、劳保用品、办公用品等物资及劳务配合过程中所发生的财务行为的基本规范。

2选购原则

2.1物资选购根据选购金额的大小，采取分级分权管理。

2.2除公司生产经营有特别要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资选购均应挑选两个以上的供货单位采取比质比价，同等产品比质量，同等质量比价格，同等价格比信誉，严格价格和质量监督。

供货单位挑选和选购价格确实定，应做到藏匿、公正、公平，不搞个人特权和人情交易。

3物资选购价格管理

3.1公司对大宗原辅材料、定点选购材料应逐步采取招标选购管理。选点定点原则及详细做法按TS16949“选购控制程序”文件执行。

公司对非定点选购材料、零星选购材料，年累计选购金额较大的，也应尽量采取招标选购。

3.2公司成立特地的招标评审工作机构，由选购、质量、技术、财务部门及相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下：

3.2.1选购部门（包括物资供给、工程部门、工具部门、设备创造部门）负责提供招标单位资料，拟定招标计划。

3.2.2技术、质量部门依据选购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角度对招标单位的物资（产品）能否符合公司要求举行论证，并做出鉴定意见。

3.2.3财务部门着重举行价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，挑选最低价位的供给商。

3.3经相应部门论证后，招标金额在100万元以下的物资选购，由招标评审机构集体研究确定中标单位，招标金额在100万元以上的，由招标评审机构提议

交总经理办公会议批准实施。

3.4各责任部门应加强对中标单位管理，如发觉中标单位擅自更改技术、质量要求和价格，必需准时向分管副总报告，后果严峻的，应取消定点资历。

3.5为确保选购物资优质优价，公司对已经定点选购的单位，也必需每年举行审定，不搞终身制。需要对招标选购单位和招标选购物资作调节的，由选购部门及相关部门提出调节意见，按同样的决策程序和管理权限执行。

3.6对不具备招标条件的物资选购、非定点的物资选购、零星选购物资按选购金额的大小，重点举行价格控制与管理：

3.6.1同一型号规格一次选购金额在1万元以下或年累计选购金额在10万元以下的物资,由选购部门负责人批准后选购。

3.6.2同一型号规格年累计选购金额在10--20万元的物资，由选购部门提出两个以上供货单位，举行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，确定选购价格。当意见不全都时，由分管财务副总经理终于打算。

3.6.3同一型号规格年累计选购金额在20万元以上的物资，由选购部门提出两个以上供货单位，举行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，报财务副总经理批准后选购。

3.6.4同一型号规格年累计选购金额超过100万元的物资，按上述程序审核后，由财务副总经理提交总经理办公会议打算，批准实施。

3.7公司托付子公司对外选购物资，选购价格按上述相应权限审核，经批准后选购。财务部门负责制定对内销售加价率。

3.8为了保证物资选购工作准时、正常举行，凡价格计划应由总经理办公会议确定的，则应在一周内赋予答复；其余的则应在三天内赋予答复；财务部门应与各选购部门仔细协作，确保准时选购。

4合同签订与内部审核

4.1凡已举行招标选购的物资必需签订合同；非招标选购物资、非定点选购物资、零星选购物资在同一供货单位年内选购金额满20万元以上的，也应签订合同。如事先不能确定的，应准时与财务部门交流，并在事后补办相应手续。

4.2合同由选购部门负责对外签订，但在签订之前，必需执行公司内部的合同签订审批规定。即由选购部门填制内部合同审批单，内容包括供货