商业银行资本充足率监督检查指引

PAGEPAGE58商业银行资本充足率监督检查指引（第3次征求意见稿）第一章总则第一条为加强商业银行资本充足率监管，增强商业银行应对风险的能力，保障商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。第二条本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。第三条中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）实施资本充足率监督检查的目标是推动商业银行完善风险管理体系和控制机制，实现资本要求与风险水平和风险管理能力的密切结合，提高商业银行抵御风险的能力。第四条商业银行内部应当建立包括治理架构、风险评估和资本规划等环节在内的资本充足评估程序，确保其资本水平能够有效抵御其所面临的各类风险和满足其实施经营战略的需要。本指引所称内部资本充足评估，包括对资本充足率和核心资本充足率的评估。第五条商业银行应当建立和完善全面风险管理框架，全面和及时识别、计量、监测、缓释和控制风险。商业银行的全面风险管理框架应当与其内部资本充足评估程序相互衔接和配合，有效维护银行的稳健运行和健康发展。第六条银监会对商业银行内部资本充足评估程序进行监督检查，全面评估商业银行资本规划和满足最低监管资本要求的能力。第七条银监会独立评估商业银行所面临的各类主要风险及其管理能力，有权根据对商业银行内部资本充足评估程序和风险状况的评估结果，并考虑压力测试结果和经济周期因素，确定商业银行的监管资本要求，确保商业银行资本能够充分覆盖面临的各类风险。第八条商业银行应当持续满足银监会的最低资本充足率要求。银监会有权对资本不能充分覆盖风险的商业银行采取干预或纠正措施，督促商业银行恢复清偿能力。第二章商业银行内部资本充足评估程序第一节总体要求遍第九条商头业银行应当荷建立内部资岸本充足评估模程序，审慎购评估本集团融或银行（以姻下简称本银厌行）的表内爸和表外主要省风险，实施客资本规划管跨理，并持续京保持与本银蛋行风险状况盏相适应的资塘本水平。堂第十条削商业银行的吼内部资本充冬足评估程序溜应当实现以祖下目标：羊（一）确保铸银行主要风李险得到充分匙识别、计量弟或评估、监繁测和报告。胸（二）确保冤银行的资本坑水平与其面言临的风险及防风险管理水诊平相适应。得（三）确保朗银行的资本雪规划与经营两状况、风险堵变化趋势和朗长期发展战讨略相匹配。茎第十一条奋商业银行的彻内部资本充秆足评估程序依应当与其业下务规模和风济险复杂程度滩相适应。当银监会鼓励梳新资本协议昆银行建立经游济资本计量防体系并用于被内部资本水驳平的评估。危用于内部资讯本充足率评插估的经济资碍本计量体系肺应满足本指中引的原则要炼求，充分反痕映本银行的思风险偏好和骄风险特征。瑞第十二条柿商业银行应额当将压力测茎试作为内部璃本充足评估戴程序重要组全成部分，压振力测试应当剃覆盖其所面春临的主要风好险和各业务纲条线，并应份当充分考虑政宏观经济变冒化对风险和痒资本充足率邮的影响。痰商业银行应睡当根据压力测测试结果评老估其在压力村条件下的资纱本需求和可次能的资本来扑源状况，确阀保银行具备嚼充足的资本兔水平应对不示利的市场条捎件变化。对新于重度压力盯测试结果，里商业银行应恋当在应急计营划中明确相客应的政策安停排和应对措族施。称商业银行高茧级管理层应网当充分理解席压力条件下处商业银行所软面临的风险麦及风险间相刺互作用、资割本工具吸收妇损失和支持厨其业务持续戚运营的能力堡，以及银行须应对不同程斥度压力测试洗可以采取的企政策安排和盲应对措施。逗第十三条珍商业银行应技至少每年对绢内部资本充通足评估程序辫进行独立审侵查和评估，巾在银行经营封情况、风险稍状况和外部围环境发生重础大变化时，说应当及时进村行调整和更拜新。额第十四条各商业银行应暂当将内部资勿本充足评估报程序作为内佳部管理和决让策的组成部客分，将内部姑资本充足评朴估程序的结晃果运用于资久本预算与分眉配、信贷和述战略决策中嘱。肆第十五条尘银行集团和兄纳入集团并绪表范围的附狗属银行均应候建立与其自辟身风险特征颂、经营环境差相适应的内辽部资本充足崭评估程序。青商业银行应保向监管部门润说明母行和斜附属银行内锻部资本充足锐评估程序之态间的关系，疲并向监管部仅门证明商业勉银行集团层棋面及单家机伟构层面的资语本充足。书第二节罚治理结构煎第十六条疮商业银行董拴事会承担内洗部资本评估温的主要责任烧，确保银行骑有足够资本乡抵御其面临坟的主要风险城，并履行以黄下职责：登（一）根据爆全行的风险湿状况和外部奶环境，设定狸与银行发展趟战略相适应泛的风险偏好颂和内部资本洪充足率目标积，批准本银蔬行内部资本饱充足评估程常序。激（二）确保云高级管理层裹建立评估银义行所面临的树各类风险的远框架和压力椒测试框架，伞实现银行风早险和资本的党紧密结合。展（三）审批怨或授权审批算内部资本评翁估工作相关殊政策，监督坐高级管理层植建立健全内扇部资本充足小评估政策和躺执行机制，谨至少每年听速取一次政策殿执行情况的蔬报告。槽（四）确保摆本银行有足障够资源独立搞、有效地开查展资本充足芦的评估工作落。须（五）对内擦部资本充足垃评估程序的丹完整性进行蚁监督，确定值审计部门在居内部资本充版足率评估工垫作中的角色勤和职责。单第十七条班商业银行高苹级管理层负糊责组织本银寨行资本充足垃评估程序的盒开发和运行缩，执行资本跃规划，确保露持续满足董泼事会设定的继内部资本充摩足率目标。相（一）深入透了解本银行总所面临主要垄风险的特征哗、性质和程走度，理解资要本充足程度他与风险水平屯、管理能力创、资本持续艺补足计划之伏间的关系，工确保内部资糖本充足评估寸程序的复杂俗程度与本银逢行风险状况陶和发展规划投相适应。牢（二）组织俱制定本银行像资本充足评毅估工作相关洪政策，建立康健全评估流沙程和管理制丙度，确保评展估工作与商主业银行全面邮风险管理、案经济资本计禾量及分配等判保持一致。所（三）组织胜开展本银行蜜的内部资本妻充足评估工激作，建立一态套评估主要分风险的框架辨和体系，确霜保资本能够惧抵御所面临朱的主要风险仍。遮（四）配备普足够的财务洪、人力和信降息科技资源怠开展内部资环本充足评估辛工作，指定照专门部门负肾责本银行的泼评估工作，凝界定资本管时理和风险管猪理等部门在男评估工作中缠的职责。减（五）组织劝内部资本评诚估管理信息喂系统的开发怖和维护工作间，确保管理巴信息系统能翁及时、准确含提供评估所械需的信息。适（六）采用柔计量模型进猴行内部资本琴充足评估的假银行，高级粗管理层应定盘期评估方法添和工具的合陆理性和有效出性，并定期匪听取验证工既作的详细汇岸报。孕（七）组织岁开展压力测南试，参与压势力测试目标柴、方案及重猎要假设的确凡定，推动压渔力测试结果济在风险评估怒和资本规划院中的运用。潜（八）定期声向董事会汇锯报内部资本偶充足评估程银序的执行情涉况。要第十八条茫商业银行应放建立一套关叠于内部资本泊充足评估程残序的报告体职系，定期监雅测和报告银调行风险状况惜变化对资本律水平的影响轧。根据重要葛性和报告用灰途不同，商礼业银行应明打确各类报告稍的发送范围控、报告内容游及详略程度埋，确保报告凝信息与报送绿频度满足本惠指引和银行榆内部风险管倚理的需要。独商业银行的课报告应至少曾包括以下内让容：涨（一）对主谋要风险水平将、发展趋势窝及其对资本专水平的影响夏做出评价；惊（二）对计萍量体系中关歉键假设的风激险敏感性和腹合理性做出攀评价；山（三）评估兄银行所持资羞本是否足以疾抵御主要风骑险，确保达休到既定的资互本充足率目壁标；兰（四）根据戏银行报告的尖风险状况及拢发展趋势，尿评估未来的胃资本需求，征并对银行的畜战略计划做熄出必要调整奖。隐第十九条控商业银行应魔每年对内部筐资本充足评迈估程序进行喇一次独立审吨计，以确保皮其完整性、泻准确性和合认理性。审计肌可由内部审瓣计部门或内垦部审计部门肥和外部审计陆机构共同进直行，砍审计范围包崖括：撕（一）根据垫业务性质、武范围和复杂位程度，审查揪内部资本评野估程序的合洁理性。丧（二）评估胡内部资本评气估程序相关砖政策和流程所的执行有效润性。捧（三）检查衬内部资本充芳足率与设定却目标是否有置差距，分析勒产生这些差肆距的原因。痕（四）对影固响本银行内躲部资本充足帆评估有效性挥的重要组成直部分进行监俩督，包括大秧额信用风险绕暴露和其他称风险集中度蚁的评估情况盏、内部资本待评估程序所迈用参数的准岔确性及完整韵性、内部评能估使用的情逗景的合理性轻和压力测试越对各种假设特及参数的分羞析等。恶审计结果应桐当及时向高蔑级管理层和遭董事会报告怠，商业银行位应当根据审本计结果对内唤部资本充足厌评估程序进洗行调整和更杀新。遣第二十条弯商业银行应通保存与内部孩资本充足率离评估程序相通关的各类重陈要文档，确慢保监管部门颗及其他第三召方进行评价巾。给第三节数风险评估赵第二十一条截拖商业银行资烂本充足评估且程序应当将葡风险与资本祝挂钩，确保讽其资本覆盖还本银行面临辜的主要风险窝。壳商业银行评银估风险时，狸应当充分考峰虑本银行风霞险管理和内林部控制能力极。贩第二十二条扎商业银行完应当设定主绸要风险的判捏断标准，确疾保相关风险宏得到正确的孝识别和计量授。主要风险松应当包括可狮能导致重大搂损失的风险历，以及独立柔评估风险程菊度不高、但挤与其他风险钳相互作用可满能导致重大鞠损失的风险翅。探内部资本充乌足评估程序律应当覆盖以达下各类风险侍：中（一）新资萌本协议第一劈支柱下的信晚用风险、市蚂场风险和操观作风险茅（二）新资李本协议第一朗支柱下信用誓风险、市场没风险、操作究风险涉及但躺没有完全覆裳盖的风险。武（三）新资壳本协议第一绿支柱中未涉毙及的风险，岂如银行账户菠利率风险、症流动性风险设、声誉风险载、战略风险万和对商业银迹行有实质性席影响的其它误风险等。荡（四）商业摸银行的其它斩外部因素导钳致的风险。孔第二十三条摄商业银行找应当有效评里估和管理其裳所识别的各隔类主要风险品：旗（一）对能协够量化的风摆险，商业银猎行应当开发虾和完善风险踪计量技术，炸确保风险计静量的一致性脸、客观性和才准确性，并僚在此基础上假加强对相关宜风险的缓释昨、控制和管由理。仙（二）对尚玩难量化的风傍险，商业银细行应当建立滋风险识别、城监测、控制笔和报告机制环，确保相关偏风险得到有鸦效管理。银寿监会鼓励商尼业银行进一抬步探索这些狭风险的管理勿技术和工具幕。棉第四节茅资本规划顶第二十四条魔俱商业银行应朴当对当前和昂未来的资本梢需求和资本摇可获得性制雹定资本规划吃，确保资本趁水平长期稳榜定。资本规葬划应当设定丛至少三年的蜘内部资本充柱足率目标。百第二十五条号商业银行窗应当根据本戒行的发展战夜略、业务经趟营规划和风早险偏好设定碎资本充足率抄目标，并充仙分考虑对本初行资本水平杀可能产生影骨响的负面外讨部条件和因兰素，包括或谜有风险暴露债、严重且长塌期的市场衰断退等经济、签金融市场环康境变化及突睛破风险承受繁能力的其它神事件。州商业银行设罗定的内部资搅本充足率目虎标应当高于时监管部门确充定的最低资渠本要求。损第二十六条糖商业银行这的资本规划稍应当兼顾银娱行的短期和丧长期资本要忍求，确保当贿前资本需求斤、预计资本荐支出、目标畅资本水平和括外部资本可道获得性与全舅面风险管理蚀水平及外部挡经营环境相耀匹配。悬商业银行应加当确保本银唤行管理人员陷充分了解资藏本水平、资适本规划及应蚂急预案情况款。狭第二十七条搁商业银行伯作为资本的泳各类资本工浮具应满足《爪商业银行资司本充足率计酷算指引》有备关定义、扣谣除和记入规泉则，商业银侮行应当评估晨资本工具抵鞭御风险、吸旋收损失的能辟力。砌第二十八条汉商业银行袄应当通过严深格和前瞻性钓的压力测试啦，测算不同算压力条件下决的资本需求郑和资本可获寒得性，检验抵资本长期目她标，并制定睡应急预案以证满足计划外哥的资本需求谅。商业银行戏应急预案应厚当包括紧急势筹资成本分泡析、限制资鬼本占用程度滩高业务发展暂、采用风险滩缓释措施管检理风险等。盛第三章商弹业银行风险增评估标准伪第一节全拦面风险管理丽框架侵第二十九条总怕商业银行应顺当建立和完红善全面风险技管理框架，筛全面、有效援实施风险管忧理。全面风避险管理框架跃应当包括以很下要素：音（一）有效昼的董事会和暮高级管理层尊监督；约（二）适当硬的政策、程做序和限额；光（三）全面正、及时识别柜、计量、监严测、缓释和针控制风险；培（四）良好明的管理信息蔬系统；消（五）全面姻的内部控制持。呆第三十条愉商业银行董究事会和高级始管理层对全雕面风险管理宅框架的有效支性负主要责孩任，根据本誓银行风险承愈受能力、经索营战略确定由风险偏好，叙并确保全行跟各项限额与芽风险偏好保舱持一致。强第三十一条烟商业银行搂董事会和高朽级管理层应学具备全面风事险管理所需割的知识和管凉理经验，熟企悉主要业务精条线、特别丙是新业务领比域的运营情摔况和主要风长险，确保风限险政策和控慕制措施在全讲行得以有效笛落实。刘商业银行董豆事会和高级锁管理层应充皱分了解风险僻计量、风险焰加总的主要垃假设和局限途性，确保管张理决策信息雄充分可靠。链第三十二条迅商业银行铜董事会和高秧级管理层应芝当持续关注叛银行的风险竿状况，并要剖求风险管理悬部门及时上妨报风险集中期和违反风险缝限额等风险吼管理关注事示项。浑第三十三条俊商业银行株董事会和高择级管理层应诚当清晰确定源业务和风险列管理部门的捎职责划分和欠报告路线，播并确保风险暮管理部门的盐独立性。谎第三十四条番商业银行让应当完善与业自身发展战村略、经营目施标和财务状困况相适应的饿全面风险管搅理政策及流准程，针对主洗要风险设定碎风险限额，你确保限额与掀本银行的资千本水平、资鼓产、收益及绢总体风险水杨平相匹配。最风险政策、橡流程和限额咐应确保以下狐目标的实现俱：往（一）完善茎全行层面和逝单个业务条夸线层面的风呜险管理功能叨，确保信贷喜、投资、交狂易、证券化势、表外业务赚、受托业务烤和其他重要这业务的风险冬能全面及时更地得以识别档、计量、监卫测、缓释和遭控制；凯（二）确保精风险管理流亮程能够充分叶识别主要风浩险暴露的经傻济实质，包景括声誉风险刺和估值不确冈定性等；坏（三）确保竭各层次风险挡管理职能的脊独立性，清跌晰界定银行参各类经营活陕动中的业务些职能部门和锈风险职能部众门的风险管彻理职责；修（四）确保阀清晰的报告昼职责和报告斑线路，便于较各级管理层演及时掌握内续部头寸限额咏突破情况，损并根据设定耻程序采取措霸施；醒（五）确保矛对新业务、虾新产品的风弓险管理和控盗制，业务开尿办前，应集打合所有相关漆风险管理、近内部控制和碌业务条线部扎门等对其进越行评估，以币确保银行事携先具备足够兴的管控能力陷；托（六）建立凉定期评估和械更新机制，透确保风险政沈策、流程和卧限额的合理隙性。遍第三十五条肺商业银行密应当建立支贴持全面风险移管理的管理芒信息系统。珍管理信息系堤统应具备以查下主要功能爬：受（一）支持修各条线的风倘险计量和全俩行风险加总提。毅（二）识别畜全行范围的矮集中度风险垒和新生风险裙，包括信用雪风险与市场曲风险、流动嚼性风险、声庆誉风险等各插类风险相互握作用产生的朗复合风险。切（三）分析铺各类风险缓碧释工具在不佣同市场环境屈的作用和效惜果。暮（四）支持纽全行层面的茧压力测试工陡作，通过参粒数输入评估栗各类内部和籍外部冲击对校全行及各主昨要业务条线巧的影响。将（五）具有绢适当的灵活砌性，及时反星映风险假设促发生变化时壁风险评估和困资本评估的韵变化。苦第三十六条望商业银惜行应当建立哪全面风险管姨理的内部控抚制机制，确笔保相关决策理信息的准确邀性和全行风畜险管理政策奖的有效实施屡。吓第三十七条滚商业银行纵应当建立有蕉效的治理结惑构和控制程渴序确保估值祝的客观性、爱准确性和一匹致性，规范灯金融工具的袖估值、分配跑和确认。治夫理结构和控险制程序应当砌同时适用于德风险管理和瘦会计报告目扫的。确商业银行估薯值控制程序遇应当全行统代一，银行账周户和交易账沈户不同业务示条线的同类淡金融工具应婆当基于同样灿的原则进行选估值。缴商业银行应犁定期对估值赌控制流程进私行内部审计中。溪第三十八条被商业银行新所有的估值劣方法应当得册到批准并予遥以清晰记录筝。对可选的茂初始定价、及盯市、盯模袖、估值调整茫和定期独立撑重估方法，疮商业银行应灶当制定政策箱和程序予以雅规范。输负责金融工往具估值分配株和确认的部荡门应当有权私参与新产品述的审批程序海。奸第三十九条爸商业银行支估值能力应辫当与其相关壤暴露的重要魂性、风险程湿度和规模相猾适应。对于搅其主要风险回敞口，商业嗓银行应当具阔备在压力时芽期采用多种厘方法进行产龙品估值的能通力。撞本条所称压牢力时期是指育市场中断或听缺乏流动性宗导致估值主盗要参数和方候法失效的时气期。挑第四十条特商业银行估仔值应当基于泽可靠的数据刻。对活跃市伶场情形，商祝业银行采用酸估值技术估斧计公允价值躲时应当尽量陈采用可观测誉数据。化对不活跃市产场情况，商百业银行应基愧于下列原则芽选择可靠数哪据：满（一）价格穷、报价的频近率和可获得未性；邪（二）价格龟是否代表真暗实交易状况理；俯（三）数据德分布广度，缓是否容易为温市场参与者抢获得；拘（四）估值哀频率的相关椅信息是否及饮时；摇（五）独立博报价或价格骤来源的数量养；桥（六）报价茶或价格是否埋得到实际交床易的支持；房（七）市场塑成熟度；哨（八）交易森出售金融工筑具与该机构符所持有工具滴的相似性。航采用模型估与值的商业银流行，应测试不模型在压力杯情景下的表形现束局限性。遍第四十一条营商业银行厨董事会负责池制定符合本泽银行全面风劣险管理需要环的薪酬政策塞，监督薪酬潜制度的制定容和执行，确林保该政策与眨长期资本水某平和财务稳陡健性挂钩，姓相关薪酬安拨排应当反映落经风险调整尼的全行长期义收益。楚本条所指的敢经风险调整蜜收益，是指治各类主要风猜险调整后的足收益，包括乌难以计量的泄风险。商业屈银行应结合茄量化方法和查专家判断确椒定实质性风环险程度。战第四十二条墙商业银行惜应合理设定系薪酬发放机田制，适当推弦延发放时间夸，反映风险滚在不同时间当跨度的表现樱特点。商业东银行应杜绝悄对风险滞后衡体现的项目滤提前发放奖拣励。陈商业银行应迫当合理设定蝇薪酬的结构国，薪酬中的葡现金、股权勇或其他形式裙的构成应当萄与银行的风筒险结果保持茅一致，并根退据银行员工王的职位和角腔色予以相应柿的调整。宝第四十三条校商业银行它应清晰、充嫁分、及时地京披露薪酬政以策和执行情停况。屋第二节溉信用风险民、市场风险谎和操作风险行的评估停第四十四条锡商业银行该应当评估银户行账户信用爱风险暴露分仓类的标准、录程序和覆盖备范围，确认忽分类标准的殿合理性和合雁规性、标准桐执行的一致俩性以及信用能风险暴露的尺全覆盖，确凭保监管资本忠要求覆盖所刘有信用风险察暴露。穷第四十五条六商业银行垃应当清晰界部定了内部评和级法覆盖的勒信用风险暴凯露的范围，宝并一致地执虑行，防止监趋管资本套利区。深第四十六条忠商业银行墨应当评估内引部评级体系罚所采用的违士约、损失、谈经济衰退期傅等关键定义哀的合理性，暑掌握内部使降用的关键定域义与《商业停银行内部评闭级体系监管哪指引》对应饶定义之间的盟差异以及由棚此导致的监银管资本计量嘉结果的偏差古。游第四十七条段商业银行洁应当评估信杂用风险参数瓦压力测试的基审慎性，包接括设置的压爆力情景合理琴性和相关性码、压力情景椅与信用风险短参数之间的忽逻辑关系的歇严谨性等。签第四十八条掘商业银行梅应当评估内鸭部评级体系申验证是否达蹄到《商业银恩行资本计量长高级方法验件证指引》的励相关要求，捆确保用于计召算信用风险多监管资本要症求的风险参堵数的准确性骂和审慎性。贷商业银行应钩当评估内部惊评级体系应洁用范围和应工用程度，确殿保用于计算疯资本充足率孙计算的信用误风险参数在梦信用风险管制理中发挥重格要作用。缎第四十九条拆商业银行兴应当评估采澡用信用风险王缓释技术可身能存在的剩告余信用风险烘。这些风险互包括：犁（一）由于胖交易对手违厨约导致无法强及时占有抵辞质押品；伪（二）由于住缺乏流动性鹅导致抵质押驰品难以变现些；黑（三）保证灌人拒绝或延局迟支付；锁（四）相关某文档失效。轮第五十条饰商业银行应芝当评估信用兽风险缓释管兄理的政策、岭流程、估值瓶和信息系统高是否达到《欺商业银行信篇用风险缓释效监管资本计蔬量指引》的愤要求。设第五十一条盛商业杀银行应当建哈立表内和表手外资产证券缝化业务的管施理规则，包堂括产品审批见、集中度限购额，以及信食用风险、市俱场风险和操以作风险的评唯估等。说第五十二条芽商业银行雨内部资本充丙足评估应当姐充分考虑资甚产证券化等奸创新产品和严业务带来的保新生风险。汤资产证券化根业务的主要妥风险包括：靠（一）各类样资产证券化趋产品的信用堂风险、市场哗风险、流动否性风险和声找誉风险。袄（二）证券羽化基础资产鸟的拖欠和损勤失风险。判（三）对特婆殊目的机构趋的信用支持桨和流动性支量持风险。轧（四）保险最机构及其他传第三方提供截担保的风险膀。纪第五十三条片商业砍银行应当建鲁立必要的程傍序和管理信冷息系统，及状时获取资产糟证券化交易忘的最新信息滔，包括可能访获得的市场滤数据，以及里托管人和服煌务机构提供葛的资产证券迫化表现方面赵的信息。差第五十四条销商业眯银行投资于楚资产证券化援产品时，应盼当持续的进终行基础风险汗分析，不能任完全依赖外侮部评级机构血的信用评级荡进行投资决研策。商业银酬行应具备必饲要的量化分仆析工具、估巧值模型和成丛熟的压力测裙试技术以可远靠地评估所煤有相关风险龟。纷第五十五条斩商业极银行应当确校保充分理解作资产证券化资等结构性信盒用交易的基县础资产的质闲量和风险特缩征。商业银牌行应审慎评饼估结构化产妥品的基础资扯产与所发行焦的债务工具嘱之间可能存塔在的期限错据配。欧第五十六条登商业仪银行应当在阔单个交易、棍同一业务条盗线以及跨业断务条线等多型层面跟踪评径估资产证券很化的信用风竟险。刷第五十七条歼商业嫂银行应当识管别资产证券亲化交易中各联种触发因素嗽、信用事件爷以及可能影疮响表内外风仓险暴露表现置的其它法律握条款，将其搏纳入流动性冻管理、信用简管理和资产括负债管理框运架，并考虑渗这些触发因闹素和信用事松件对流动性恩和资本的影文响。乞第五十八条答商业捎银行应当充磁分预测和评苗估市场崩溃途对库存的风躺险暴露和正柱在进行中的可风险暴露的轮证券化的影师响，以及对风流动性、收痰入和资本充拘足性的影响嫁。在可能的域情况下，无腿论这些风险省暴露是否能课够顺利地证冰券化，商业肢银行应考虑少采取市价对护这些风险暴木露进行估值吩。商业银行当应对库存风局险和进行中懂的风险进行陡压力测试。拜第五十九条翁商业耻银行应当制坏定应急计划桌，有效应对轻由于难以进助入资产证券案化市场可能衫带来的融资黎和资本压力唉。应急计划务应包括对具刮有潜在非流凤动性特征的胳持有待售或让交易性头寸三估值方面挑似战的应对策鸡略。怪第六十条制商业银行蹦应当评估对善表外机构以接及第三方公悉司与结构化仙信用证券交怀易有关的承扭诺，以及出恢于声誉风险脂考虑这些资你产转回表内岭的可能性。祥商业银行的夕压力测试应帅包括评估表木外机构和第泡三方公司的南规模和稳健苹性的评估，筑以及对银行能滋生财务、万流动性和资仔本的影响；虏分析应包括腹结构、清偿野力、流动性跪以及契约条翁款和触发因茫素的影响等尸。承第六十一条岭商业银行黎应当评估并状确保资产证赤券化风险暴初露与相对应快的基础资产描风险暴露所贺采用的监管蛛资本计量方叮法一致，防宏止少提资本谎要求。多第六十二条谅商业银行霜作为资产证同券化交易的供发起行时，得应当评估资盲产证券化风竖险转移的程氧度，尤其是版评估通过非长合同形式对丑资产证券化佣提供的隐性效支持。如果饥资产证券化养交易未能实级质性转移风激险，或向资惠产证券化交述易提供了隐严性支持，商贵业银行应当禁持有与未证图券化风险暴走露相当的监袄管资本要求格，并公开披胁露对资产证抓券化提供隐告性支持的情艘况及所增加胸的监管资本紫。伙第六十三条悉商业银行蓄应当检查资密产证券化交丸易中是否存环在赎回条款须或对未到期枣信用提供额披外保护的条拥款，评估实抗施该条款对箩资本充足率举的影响。银输监会根据对植银行总体状啊况、当期市乘场条件以及驶赎回对银行续风险的影响研，有权要求保银行做后续蛛交易。抗第六十四条势商业银行窗应当评估与艰循环信贷便忌利资产证券农化相关风险金的计量、监功测和管理的负有效性，确楼保采取合理翼的方法对循情环资产证券拳化所产生的础风险分配相翅应的经济资痕本。爷第六十五条暖商业银行堪应当分析循准环信贷便利带资产证券化剩交易提前摊杜还的可能性页，包括如何尺确定最短摊折还期。商业心银行应具备尘与其业务规沃模和复杂性网相适应的提皮前摊还风险疯监测体系，备并制定资本鹊和流动性应顺急计划以应聚对提前摊还搅的影响。盼第六十六条梳商业银行酸市场风险资称本计量应当楼覆盖下列风厨险：乡交易账户利历率风险和股袄票风险。瓜交易账户和充银行账户的泉汇率风险和漠商品风险。窝相关期权性来风险。屿第六十七条辣商业银行台应当清晰界益定采用内部辣模型法和标贼准法计量的固市场风险监持管资本要求昨的范围，并址一致地实施裁，防止商业碗银行资本套帖利。盈第六十八条园对采用标余准法计量市圾场风险监管载资本的金融分工具，商业桶银行应当建慢立金融工具愁拆分标准和风程序、期限螺确定的合理匀性、风险参草数选择的审东慎性等，确暑保监管资本填要求计量的受审慎性。轧第六十九条貌对采用内蚁部模型法计雅量市场风险帐监管资本的币金融工具，馅商业银行应孤当达到《商头业银行市场合风险内部模料型法监管指庙引》的要求恼；对市场风莫险计量模型犹的验证，商描业银行应当兵达到《商业姓银行资本计凑量高级方法废验证指引》陡的相关要求酬，确保商业株银行用于计按算市场风险狗监管资本要煎求的风险参膝数的准确性贝和审慎性。隐第七十条牛商业银行应肉当根据《商乘业银行操作质风险监管资呢本计量指引仔》的有关要青求，计量其障操作风险资全本。至使用标准法处或替代标准虾法计量操作负风险监管资胖本的商业银矛行，其总收课入指标明显纤偏低或为负赏值，存在低绑估操作风险抽资本要求的六可能性时，送商业银行应疑当适当提高含其操作风险熄资本。煤第七十一条板使用高级宜计量法计量秒操作风险资贪本要求的商裂业银行，其浸计量模型应额当持续满足蚊《商业银行旁资本计量高蜡级方法验证妖指引》的有协关要求。姐第三节其窄他风险的评陆估迎第七十二条嚷集中度风梢险是可能给船银行带来重绣大损失或导溪致银行风险名轮廓发生实滔质性变化的崖单个风险暴疾露或风险暴泉露组合。至商业银行应秧当对单个或遵一组紧密传关联的风险夜因素对本行克的影响有清妖楚的认识和吨评估。在评坟估风险影响警时，商业银惰行应当充分麻考虑不同种害类风险之间靠的相互关联伶。护第七十三条谨出现集中络度风险的情师形包括：唉（一）交易蕉对手或借款奸人集中风险脆，由于商业杠银行对同一毅个交易对手奸、借款人或提多个风险高洲度相关的交巾易对手、借黄款人具有较万高的风险暴滚露而产生的塑风险；心（二）地区桑集中风险，码商业银行对莫同一地区交绪易对手或借欲款人具有较道高的风险暴夜露而产生的梢风险；隐（三）行业少集中风险，沃商业银行对渠同一经济、哗金融行业具讨有较高的风收险暴露而产昌生的风险；最（四）信用古风险缓释工孙具集中风险消，商业银行岔由于采用单乱一的抵质押侦品、由单个立但保人提供眨贷款担保而惩产生的风险对；喉（五）资产诚集中风险，纷商业银行高抓比例持有特删定资产的风院险，特定资挖产包括贷款巨、债券、衍绣生产品、结尸构性产品等钉；滚（六）表外适项目集中风递险，商业银属行从事对外抛担保、承诺罪所形成的集抱中风险。追（七）其他胃集中风险，所商业银行识贸别的其他可显能给银行带腐来损失的单摘个风险暴露扎或风险暴露斗组合。青第七十四条刺商业银行斜应当有效识世别本行的各省类集中度风膊险，并对不家同业务条线舟的类似暴露捧导致的整体仇集中度风险届有清楚的理既解。商业银狭行同时应当耗充分考虑各右类风险之间给的关联产生毕的集中度风拖险。薯商业银行不涝仅应当理解向本行当前面宪临的各类集者中度风险，锯而且应当对父在压力市场贞条件下、经惯济下行和市葡场不具备流贿动性情况可剃能产生的集锯中度风险有殊清楚的估计竿。拉第七十五条薯银监会鼓幅励商业银行景采用多种技若术手段并从筝多个角度充否分识别和计奇量自身所面惕临的主要集业中度风险并霉有效管理相丹关风险，俯第七十六条辞商业银行毁应当建立全收面的集中度厌风险管理框违架，银行的谢集中度风险姻管理框架应耳当至少包括旱：哀（一）书面饺的风险管理皇制度，银行市的集中度风课险管理制度耐应当对银行隶面临的集中顶风险做出明棵确的定义并洽规定相关的辈管理措施；嚼（二）有效蹄的识别、计镰量、监测和度控制集中度嗓风险的方法萌，塔（三）集中潜度风险限额泳管理体系，辽商业银行应升当根据其经牲营规模和业弓务复杂程度狮对集中度风荡险确定适当席的限额，并够采取有效的叫措施确保限伴额在经营管域理中得到遵占循；鹅（四）定期栋的集中度风改险报告和审梳查制度，董请事会和高级叔管理层应当牌定期对信用天集中度风险遵状况进行审客查以确保相仰关风险得到练有效的管理四和控制；惨（五）压力误测试制度，们商业银行应燥当定期对面翁临的主要集器中风险进行沾压力测试，等识别可能对若银行经营带滤来不利影响幻的潜在因素染，并根据压俯力测试结果纪采取相应的吉处置措施。夸商业银行应两当充分考虑肆在压力条件见下可能产生吵的风险集中孩情况。交第七十七条限商业银行兔应当根据本晃行集中度风若险的评估结伶果，对集中赠度风险配置口相应的资本甚以有效抵御味集中度风险挪可能带来的恩损失。务第七十八条塑皆银行账户利绘率风险是指絮利率水平、岛期限结构等路要素变动导宇致银行账户胡整体收益和超经济价值遭镇受或有损失阅的风险。马商业银行应跨当按照《商蒙业银行银行价账户利率风芦险管理指引单》等相关法掉规文件要求喝建立与本行蕉的业务规模巴、性质和复撇杂程度相适抚应的银行账晚户利率风险贝的管理和评的估体系，泻确定银行账坛户利率风险脊的资本要求羞。垮银监会鼓励疤新资本协议离银行运用风鼓险价值和风探险收益等技售术计量银行座账户利率风早险。险第七十九条夸银行账安户利率风险雪管理框架至集少应当包括召：摸(一)功能琴独立的银行委账户利率风链险管理职能乱体系；贡(二)详细教完整的银行珠账户利率风题险的文档；遵(三)有效勺的银行账户核利率风险日肝常管理；穗(四)必要加的银行账户烤利率风险计厨量数据基础搁；寇(五)完善挥的管理信息接系统；樱(六)有效舞的压力测试砍；蒜(七)充分揪的模型验证昂。咸第八十条标商业银行嗽应当对银行乞账户利率风净险配置相应蓬的资本，有紧效覆盖包括妹重定价风险吵、收益率曲筒线风险、基雾准风险和期扶权风险在内京的各类银行烈账户利率风桌险。锡第八十一条辉喂流动性风险基是指商业银很行虽然有清甜偿能力，但睁无法及时获殃得充足资金海或无法以合情理成本及时陵获得充足资谦金以应对资市产增长或支带付到期债务详的风险。共商业银行应缩当根据《商讯业银行流动犯性风险管理饼指引》的要编求建立与银映行规模、业仅务性质及复宋杂程度相适镰应的流动性款风险管理框凝架，充分识笛别、准确计殖量、持续监守测和适当控态制银行整体偷及在各产品孙、各业务条做线、各个业办务环节、各禽层次机构中仪的流动性风懂险，以及流匆动性风险与电其他风险的泄相互影响与详转换。高第八十二条挥商业银行场的流动性风败险管理框架顺应包括以下萝基本要素：鼻（一）董事镰会及高级管项理层的有效袋监控；狐（二）完善晒的流动性风秆险管理策略钢、政策和程猾序；面（三）完善炒的流动性风题险识别、计烤量、监测和贫控制程序；粒（四）完善鹿的内部控制糟和有效的监继督机制；惜（五）有效狮完善的信息梯管理系统；触（六）有效捏的危机处理河机制。舱第八十三条绸商业银行堂应当按照审某慎原则定期虽开展流动性距压力测试，早充分考虑碌各类风险与耐流动性风险只的内在关联垫性，深入分蜡析叙假设情景对蜜其他流动性凤风险要素的斜影响及其反非作用。商业是银行应当根崖据流动性压免力测试的结术果评估其流贤动性储备的统充足性，确压定其应当采熟取的风险缓扎释策略和制赢定流动性应鞠急计划。热第八十四条比商业银行阔应当充分评鸦估流动性风沫险对资本充厘足状况的影愤响，对银行凳流动性风险饥配置适当的雷资本，确保纹银行的资本傻能够有效抵滴御流动性风线险。喂第八十五条线声誉风险亭是客户、交祖易对手、股辛东、投资者窜、债权人、云市场分析师让等相关方或拆监管部门对阿商业银行的逗负面看法而讲产生的风险蛛，该风险可推能削弱银行彻维持现存的抬或建立新的翻业务关系或萍从市场融资掉的能力。秀商业银行应磨当建立与本迹行业务性质仍、规模和复头杂程度相适讯应的声誉风息险管理体系响，对声誉风件险进行持续腔、有效的识茎别、评估、站监测、控制猪和报告。动第八十六条钟商业银尸行的声誉风砖险管理架构宋应包括以下驻基本要素：然董事会及高旦级管理层的玻有效监控；株有效的声誉非风险管理程来序；卡对声誉风险骑事件的有效燥管理。哲第八十七条旁商业银行絮应定期开展湿声誉风险压雹力测试，评轮估重大声誉歉风险事件可阿能产生的影不响和波及后午果，并根据躲压力测试结遭果制定可行怒的应对方案半。创第八十八条步对已经识擦别的声誉风卷险，商业银谨行应当准确得计量其可能警提供的支持剂或在不利市巴场条件下其余可能面临的征损失，并尽廊可能准确计娱量声誉风险巧对信用风险拦、流动性风本险、操作风吃险等其他风检险的影响。浮第八十九条曲商业银行召应当充分考国虑声誉风险过导致的流动芦性风险和信谱用风险等其脏他风险对资耳本充足状况屋的影响，并上视情况配置误相应的资本得。赚第九十条估战略风险是应商业银行经白营策略不适过当或外部经叙营环境变化最而导致的风删险。胸商业银行应贩当建立与本活行业务规模育和产品复杂妨程度相适应斤的战略风险牲管理体系，墓对战略风险沈进行有效的彩识别、评估矿、监测、报叹告、控制。开第九十一条曲商业银栽行的战略风乐险管理框架场应当包括以容下要素：惰董事会及其贫下设委员会挠的监督；佛商业银行战欣略规划评估扁体系。奸商业银行战扩略实施管理沫和监督体系吉。邪商业银行应谷当根据外在伶经营环境变辛化及时评估红战略目标的衰合理性、兼困容性和一致壁性，并采取眼措施有效控纵制可能产生斯的战略风险攻。节第九十二条擦商业银行漂应当充分评戚估战略风险吃可能给银行翻带来的损失亮及其对资本惭充足可能造禽成的影响，猛并视情况对锹战略风险配煌置资本。突第四章叨歇资本监督检寒查程序张第九十三条谎银监会对毁商业银行的泛资本充足内痰部评估程序牲进行审查。怪对已经建立烤内部资本充宴足评估程序扭且内部资本航充足评估程仗序符合本指强引要求的商垂业银行，银故监会将根据杀内部资本水威平确定监管摩资本要求。艇对未建立内还部资本充足他评估程序或价内部资本充必足评估程序碍不符合本指步引要求的商辈业银行，银疗监会将实施鬼资本充足率邀监督检查程治序，独立对唉商业银行的奖风险状况进架行评估，确筝定对商业银慕行的监管资钢本要求。艳第九十四条趣资本充足泳率监督检查象是银监会以旬风险为本的胀监管工作的津重要组成。表银监会定期处或不定期对涛银行的内部锁资本充足评烫估程序、风耽险状况以及龄其他影响资禾本充足率的眠重要因素进汉行审查，确滑保银行的资文本能够有效裁覆盖其所面答临的各类风瓜险。帐第九十五条恼银监会根晶据本指引对戴商业银行实渡施资本充足稀率监督检查厕，确定单家狐银行的监管化资本要求。购第九十六条糠商业银行衔应在年度结择束后的四个锻月内向银监萍会提交内部胳资本充足评梯估报告，银拐监会根据商湾业银行提交康的内部资本姐充足评估报蝶告，对商业崖银行的内部目资本充足评贯估程序进行洁审查和评价赛，同时根据赏独立评估结鸦果确定单个流银行的监管盲资本要求。刚银监会在审体查评价商业拦银行资本充苹足状况时充灾分考虑商业笋银行内部资肚本充足评估无程序的质量患，并根据评金估结果来确搂定是否简化炮独立评估的跳程序，减少羡资源配置。烘第九十七条术除每年例麦行的资本充道足率审查外迹，银监会可荣以根据商业女银行内部情斥况或外部市醉场环境的变巾化对商业银的行进行临时努资本充足率闯监督检查。诵第九十八条肿拼银监会成立袄资本充足率双监督检查委脉员会，负责炊制定商业银页行资本充足刺率监督检查挎总体规划，认协调和督促彩商业银行资屿本充足率监会督检查的实伴施，并受理套商业银行就装资本充足率止监督检查结身果提出的申焦辩，确保监皆督检查过程队以及评价结尖果的公正性妄、准确性。驳第九十九条素袭银监会主要昂通过非现场货和现场检查顷的方式实施慈对商业银行插的资本充足拍率审查。奶检查评估过耻程中，银监内会采用多种花方法和工具墓，包括定量违评估和定性仍评估；对重破要风险因素拦和趋势的评把估；统计和劝敏感度分析饺；压力和情装景测试；与盈所处行业的芝标杆相比较裕；同质同组双分析等。兰第一百条亿银监会实施聋资本充足率姑审查，履行受以下程序：探（一）审查牧商业银行内乏部资本充足同评估报告，狠确定资本充弹足率审查计盗划；驴（二）根据抄本指引第三朗章商业银行寒实施资本充哨足审查，初泰步确定银行杨的监管资本带要求；摇（三）与银抛行董事会及惰管理层交流按资本充足率遥审查结果，纳听取其相关惠意见；碗（四）根据狂商业银行董默事会及管理伴层的意见，喜对资本充足蒸率审查结果窃进行复审，厘最终确定银枕行的监管资厕本要求；轻（五）监督捧商业银行在反一个审查周侍期内持续满写足监管部门稻确定的最低局资本要求。遭第一百零一胜条须教银监会对商旨业银行内部性资本充足评锡估程序进行稠审查，判断危该程序是否别能够覆盖银恰行的主要风龙险、该程序披使用的风险彻计量方法是舒否完善，以耗及该程序所习确定的内部铁资本充足率蚁目标是否充明分考虑了银跳行内外部的恰所有相关因梢素。碍第一百零二保条奇银监会在进灵行资本充足密率审查时，居对商业银行胶的信用风险断、市场风险嫩、操作风险议、银行账户眼利率风险、恰流动性风险盗、声誉风险穷以及战略风伸险进行风险池评估。溜资本充足率熔监督检查可律以产生银监升会非现场监糖管中风险评拾估过程的结减果。恼第一百零三歇条侮对银监会在风挑险评估的基索础上对银行抱的公司治理银、内部控制蓬以及行业和骂宏观经济状鄙况等其他因污素进行评估册，分析银行基通过公司治臭理和内部控江制控制整体僵风险和维持瓣适当资本水睬平的能力，墨并就行业和芽宏观经济等卡外部因素对朴资本需求的笑影响做出判廊断。顽第要一百零四条高银监会实施雹资本充足率戴监督检查程矮序的过程中脂，除了按照泳本指引确定扛的独立规范结的程序充分咐评估所有因呜素以外，必性要时也将充战分考虑银行叛具体情况的坚差异和特殊赵性以及由此垦造成的影响爸。倾第一百零五柄条各项风非险及其他因衣素评估完成坡后，银监会寺对评估结果僻进行综合分蓄析和评价，捧并初步计算闹确定商业银涨行的监管资绣本要求。线商业银行的泥监管资本要属求应提交资津本充足率监乱督检查委员台会审核。腐第一百零六浸条剩悠银监会就资事本充足率监尊督检查评价杆结果与商业术银行管理层宿进行充分沟爱通，听取商率业银行的意挂见，并将最戒终评价结果偶书面发送至型商业银行及谜其董事会。项第一百零七捐条气仪商业银行可舌以在接到资下本充足率监翠督检查评价谨结果后的3滨0日内，以极书面形式向此银监会提出浅申辩；在接亩到评价结果桂的30日内输未进行书面壁申辩的，应矮被视为接受孙评价结果。逢商业银行提寒出书面申辩修的，应提交腰董事会关于酱进行申辩的礼决议，并对勾申辩理由进案行详细说明孝，同时提交临能够证明申缎辩理由充分无性的相关资锣料。榨第一百零八惜条培渡银监会资本浑充足率监督赞检查委员会挨负责受理和互审查商业银界行提交的书登面申辩，并宫在必要时要槐求对商业银流行再次实施孔资本充足率关监督检查程篇序的一个或兼多个阶段。肤资本充足率昨监督检查委集员会应在受押理书面申辩读后的两个月象内做出同意兄或不同意商饿业银行申辩鲜的书面答复疗，不同意商堤业银行申辩紫的，应说明迈理由。善第一百零九掉条秋龟在银监会资骤本充足率监炕督检查委员破会审查商业比银行的书面冲申辩期间，玻商业银行应印执行资本充御足率监督检糕查所确定的每监管资本要肝求，并落实京银监会采取阅的其他相关将监管措施。真第一百一十辣条银监会度持续监督和他检查评估商版业银行的资欲本充足水平窃，商业银行骤在满足监管苗资本要求或务合规方面存其在问题的，袋银监会将要肾求相关银行可做出进一步晚解释，或实惕施更深入的篮现场检查以忠评估这些问垂题。巷第一百一十选一条银监壁会根据单家杨银行监管资筒本要求设定部其资本充足类率的触发比职率，商业银竟行的资本充笔足率降低至晨触发比率时艇，应当制定膊提高资本水啦平的计划，挨并及时报告希银监会。劲第一百一十桨二条商业挤银行不符合款银监会确定停的监管资本酒要求，银监举会可以要求遭相关商业银抵行制定资本演充足率限期搭达标计划和泻实施的时间对表。白第一百一十分三条商业迁银行的资本练在监管限定容期限届满时呜仍不能满足宗银监会的监摘管资本要求构，银监会依显法视情况采纸取以下监管抢措施：探（一）要求论商业银行限扇制资产增长杯速度；凤（二）要求川商业银行降犯低风险资产沙规模；宿（三）限制推商业银行增每设机构或开迎办新业务；戒（四）责令为商业银行调手整董事、高叔级管理人员体或限制其权爆利；抄（五）依法竖对商业银行参实行接管或激者促成机构每重组，直至户予以撤销。趴第六章附企则钉第一百一十培四条未实殖施新资本协坚议的银行参盏照本指引执拆行。转第一百一十岗五条本指赢引由中国银隙监会负责解偿释。假第一百一十脆六条本指箭引自商业银互行获得中国框银行业监督毒管理委员会课批准实施新贯资本协议之膛日起施行。附件：拒商业银行资击本充足率审浴查评估要素卖及方法鸟一、集中度护风险及其管铁理司（一）评估暂定量要素尽1、借款人嫌集中度稍（1）单一迹集团客户集衡中度风险参定义：最大埋一家集团客钞户授信总额筐／资本净额挡×联100%犯指标标准值肠：吗≤日15％斯（2）单一代客户集中度萝风险索定义：最大胖一家客户贷剂款总额／资育本净额循×昏100%鬼指标标准值冤：存≤某10％砌（3）最大充十家客户集犬中度风险尺定义：最大电十家客户贷竟款总额/资膀本净额*1舌00％触指标标准值舱：挖≤佳50％鱼2、地区集祝中度（地区搜分类见附表瓣）据（1）境外防贷款占比闻定义：境外潜贷款总额/乳总贷款*1寻00％崖指标标准值某：同质同类度机构平均值崇（2）地区劈贷款占比礼定义：某省桑（市、自治古区）贷款总鱼额/贷款总探额*100狭％妖指标标准值棍：同质同类蜜机构平均值怖3、行业集它中度（行业饭分类见附表必）什（1）行业宇贷款占比促定义：某行帆业贷款总额旅/贷款总额押*100％魂指标标准值胸：同质同类馋机构平均值服（2）房地式产贷款占比指定义：（房弓地产开发贷诸款总额＋建逃筑业贷款＋派土地储备开灿发贷款）/赛贷款总额*维100％捆指标标准值木：同质同类稻机构平均值激4、风险缓佳释集中度为（1）银行棉对房地产抵鞋押的依赖比质率真定义：以房锻地产为抵押弃的贷款总额坚/贷款总额穗*100％魄指标标准值尽：同质同类棋机构平均值灵5、定量因暗素的评估标欢准士高风险：捞银行集中度害风险明显偏电高且可能给早银行带来较坏大损失评价标准：瓜（1）银行剖违反了法律亩、法规和监泪管部门规定脾的风险集中商度监管比例纯要求暂（2）尽管陆银行没有违钻反法律、法代规或监管规优定，但相关衣比例明显高面于同质同类愧机构平均值造（竞≥援15%视为移“戏明显高于返”述）且银监会剥认为该领域债存在着较大股的风险（如团相关贷款质道量较差等）坏中度风险：世银行风险集辩中度可以接赔受，即使可慕能给银行带缩来损失，也傲处于银行可杏以承受的范敏围评价标准：恒银行风险集馅中度指标没氏有违反法律挎、法规或监版管规定，相保关风险集中册度指标尽管铅高于同质同酬类机构平均兵值但银监会莲认为不会给京银行带来损奏失，或者即乎使带来损失宇，该损失相晓对于银行的唯资本和盈利烘水平来说影箱响很小。默低风险：蜓银行风险集痕中度较低，耻给银行带来朽损失很小评价标准：翼银行风险集阵中度指标没咐有违反法律碗、法规或监堂管规定，且拾相关风险集苗中度指标低监于同质同类的机构平均值填的情形。扩（二）评估密定性要素候1、商业银妄行是否制定持了书面的集非中度风险管狡理制度对集堪中度风险的液定义、集中委度风险的计烟量和限额等凡做出了明确腐规定。登2、商业银苍行是否充分桨识别了其面嫩临的各类集赴中度风险，右确定了相关碍集中度风险待的计量方法挡并予以定期盗监测。采3、商业银全行是否对相叮关集中度风手险设定了明胜确的限额，员该限额相对渔于银行的规让模的业务复泽杂程度是否叙适当且是否狐在业务活动蛾中得到了遵槽守。对于违汇反限额的行贷为，该银行等是否采取了渗有效的处理鹿措施。槐4、商业银随行高级管理恳层是否充分浑理解集中度带风险并采取护相应的管理筛措施。暗5、商业银惰行高级管理身层是否建立阶了定期的对冻资产、负债送、表外项目昌集中度风险利进行报告和酿审查的程序最，发现并管惰理可能存在蜜的风险和问遥题。绒6、商业银迎行是否定期覆对面临的主童要集中度风耀险进行压力设测试，识别鞭可能对银行怨经营带来不插利影响的潜辣在因素，并靠根据压力测桨试结果采取筝相应的处置竞措施。虑7、商业银仁行是否对集个中度风险的走资本要求进衰行研究并提订取相应的资占本，相应的防资本能否有郊效覆盖银行万面临的集中舒度风险。伟8、评价标哥准溜强：唤商业银行建适立了完善的配集中度风险魔管理框架，剪充分识别了良银行面临的呆各类集中度斯风险且对已纲识别的集中餐度风险进行均了有效的管惯理。姑中：连商业银行建森立了集中度池风险管理框蠢架，但执行罩中存在一定疤的缺陷；银济行尽管没有救全面识别其畜面临的集中赌度风险但识个别了实质性撒的集中度风梯险且采取了睡较为有效的呆管理措施。诚弱：脾商业银行集储中度风险管激理框架存在渗重大缺陷，方银行实质性探的集中度风抗险没有得到裁识别或尽管维识别没有得秘到有效的管垄理，银行存岩在严重的违顾反限额的情锁形。柴（三）评估辟结果量信用集中风车险的综合评击估结果是风疮险内在水平琴和风险管理税情况的函数冲（如下图）太风险管理湿强俘中份弱来内在膜风险厨水平吉高恰中度（3级敲）辱中/高度（愈4级）危高度（5级耗）记中橡低/中度疾（2级）冤中度（3级蒙）絮中/高度（本4级）亡低乱低度（1级夺）系低/中度（汇2级）谣中度（3级卖）贡二、银行账树户利率风险慧及其管理瓜（一）评估盛定量要素哥1、重新定纵价风险评估讽（1）银行玩账户利率风方险对收益影厘响程度器假设半“银活期存款利罪率上升50宰个基点，同忆时其他利率踪平行上升2估00基点畏”鸟情况下，计咬算银行未来沃一年内利息私净收入的影过响与资本净爆额的比例。祝定义：利率丢上升200炒个基点(活捞期存款利率耕上升50个断基点)对银碧行利息净收胃入的影响/薪资本净额凡×炕100%亚标准值：4厉%弟（2）银行殃账户利率风依险敏感度抬定义：利率腰上升200丧个基点对银散行经济价值录影响/资本胶净额很×膜100%仅标准值：2诸0%龙2、基准风锋险评估部以下指标衡考量当同业市末场利率（包阴括捷S田hibor侨和L庸ibor揪等基于同业怎市场往来形键成的利率基斩准）不与央行存贷漂款基准利率有发生差异性携变动时，银绝行利息净收织入产生的影茫响。分别假法设其中一项壶基准发生2适00个基点热变动，而另叠一项基准保刑持不变，并虑计算保持此盾情景一年可晋能造成的收弃益变动情况粘。吉（1）一年羡内基于同业拜市场利率敏辣感性缺口对碑收益影响程筑度鸟定义：同业齿市场利率上暑升200个腥基点对银行览利息净收入千的影响/资趴本净额仍×损100%燥标准值：4庆%检（2）一年症内基于央行备存贷款基准弹利率敏感性罚缺口对收益扯影响程度巡计算本指标说时，假设活慰期存款利率株上升50个算基点绕定义：央行痕存贷款基准廊利率上升2骡00个基点疯(活期存款举利率上升5堪0个基点)骗对银行利息药净收入的影谢响/资本净嗽额榴×详100%孩标准值：4韵%怖3、期权风卧险评估莫如果银行住霜房按揭贷款菊超过贷款余辟额的20%饮，应进一步乳对期权风险衡水平进行评晌估。伞指标：提前色还款对银行呜收益影响程购度绕定义：〖住根房按揭贷款撕×春30%爹×四（5年以上绘商业房贷利躬率－1年期垂国债利率）都〗/资本净蓄额障×乞100%凶标准值：4害%寇4、定量因品素评估标准敲根据以上机伪构的重新定翻价、基准、戴收益率曲线急或期权风险味水平，将银叫行账户利率保风险水平分阳为三类：阔高风险：须银行存在重粉大的重新定足价、基准、第收益率曲线践或期权风险互；利率期限似错配情况严逼重；市场利财率和央行利鞭率风险敞口免的头寸差异农影响较大；延利率敏感性暗产品中隐含午期权的行使狡将导致当前秆或未来收入翅或资本大幅眠波动；利率仗变动会对机伴构的收入或熔资本产生极扭为不利的影将响。邻中度风险：走银行存在一知定程度的重稿新定价、基储准、收益率脸曲线或期权立风险，但仍令在相对可控芽范围；利率丈期限存在一套定程度错配钱；市场利率亿和央行利率因风险敞口的安头寸差异尚嚷可；利率敏欧感性产品中欧隐含期权的帜行使将导致刚当前或未来枪收入或资本礼不会严重影玻响到当前或泳未来收入或碌资本的波动蜘；利率变动段不会对机构傅的收入或资仙本产生严重窑的不利影响合。伙低风险：两银行在重新滤定价、基准座、收益率曲处线或期权风类险上的敞口喝非常小；利据率期限头寸御上不存在明届显的错配情闪况；市场利浮率和央行利自率风险敞口敢的头寸差异惕很小；当前口或未来收入发或资本对利弓率敏感性产姨品中隐含期侮权的行使不隔敏感；利率蜻变动对机构春收入或资本细的影响非常耻小。壤（二）评估迷定性要素仅1、功能独缝立的银行账宁户利率风险揭管理职能体犁系俗（1）银行弦账户利率风貌险管理人员售是否拥有独颈立报告和管慨理的权责要护求；陈（2）所有霸与银行利率挠风险管理相书关的业务单听元和工作人裙员的工作职晓责和工作角粮色是否均已在被清晰的定脊义，并形成侮制度规范。窜（3）银行盾账户风险管抽理人员是否婚被充分授权如负责设计和测实施本行银嫩行账户利率创风险管理体勒系，并具备盏充分职责和条权限保证其魔有效执行。汤（4）银行庙账户风险管竿理人员是否采被要求持续粮监测银行账拌户利率风险活，并根据内距部模型或相务关分析工具个形成定期风足险报告。清2、详细完颜整的银行账遥户利率风险改文档笨（1）银行架账户利率风面险管理体系暮各项内容是京否建立完备层的文档。夺（2）银行俘账户利率风简险相关的计鼠量系统是否景具备充分详爆细的文档描衣述，以提供袍足够详细信猜息保证银行汤账户利率风傍险的资本要调求的计量确洗定过程的透胃明性，并足桨以支持独立让的审查和验耍证。恩（3）银行毯账户利率风倚险管理相关神技术文档是商否包括以下符信息：极a.银行账妇户利率风险约计量系统的喝假设条件和彻基本框架的叨理论基础。增b.具体计塘算方法的分屡析设计原理锄。勤c.目他利率风险计妨量模型巾的详细描述猛。包括模型趋隐含的或作导为输入信息业的全部假设悔，并详细描于述和记录相苏关参数和假残设条件在使誉用中的效果森以及检查验场证过程。阴d.置信区估间和持有期蜓条件情况。很e.详细记涨录模型应用册中的可靠性个以及相关支够持证据。壁(4)对于头使用内部模剧型计量风险公的商业银行垃，是否建立番关于利率数蝇据来源的文暴档记录，并倒将收益率曲砌线发生变更痕和修改以文技档形式进行诵记录。习(5)商业酸银行是否以放详细文档说场明银行账户区利率风险的演数据管理政芝策和程序。料其中应包括诵：收集的数绍据内容；确矿保数据完整扬性、一致性略和准确性的稻程序要求；且数据存储情暖况；数据的仇应用目标；隶不同系统间点数据流描述归以及数据流笼过程中的人障工处理情况少。盯3、有效的栏银行账户利迅率风险日常谷管理别（1）商业点银行的银行逢账户利率风透险计量系统难应当与银行宫的风险管理递过程紧密结咳合。计量系肾统中的输入塔输出信息应跳当被充分应赞用在银行的肃管理决策、估公司治理、推风险管理和碧内部资本分强配过程中。圣（2）商业桐银行是否建凝立了充分的旅风险限额管永理制度。银阵行账户利率色风险实际限凭额应当与银姿行的内部模饭型结果在长杰期水平上保木持一致。府（3）商业膝银行能否在收不利的利率产环境中及时亿调整风险头愁寸，能否合挥理应对市场催条件变化。背4、必要的帆银行账户利沃率风险计量虚数据基础得（1）商业米银行是否建蒜立了持续、时透明和有效超验证的银行巷账户利率风趋险管理数据狠收集程序。贤有关收集程剂序是否在商蚁业银行内部仰得到及时、尽完整的执行调。兴（2）商业着银行的银行陡账户利率风厉险敞口数据调是否有效覆房盖银行所有段相关业务条洞线、银行账塔户项目以及贝所有业务地殃区。无论在浙单体或并表究层面，银行嚼是否能证明敬不存在对银因行资本发生钞实质性影响痕的例外情况省。纪（3）银行动使用内部模袍型计量银行堡账户利率风鸦险资本要求快时，是否对梨每一类重要偶货币分别建广立与利率风交险相适应的搏收益率曲线锐体系。姥（4）商业撇银行应用的杠收益率曲线脱应能有效反栏映对应货币然利率波动的不变化情况。宋（5）商业雹银行的利率质假设是否在冤相当程度上律基于银行的赤历史观察情质况。其数据鸟观察期通常用不低于6年蓝。如银行使酬用更短的观银察期或不直芒接反映观察猎期利率情况女，是否能提壮供对数据有年效性的证据脉。盖（6）商业道银行是否定轰期更新其利霜率数据序列趴，并在利率洁环境发生重钩大变化时重奏新评估其利提率数据序列停。小（7）如商舅业银行将同带一以及不同渡收益率曲线狼的利率间的贝相关性包括劳在银行内部嚷风险模型中仿，银行是否玻能证明其相黄关性是稳健内、合理和可略执行的。使5、压力测终试的有效执编行师（1）商业狡银行是否建玻立充分和有夏效的程序进挪行压力测试固。压力测试雀的工作要求誉、工作流程沈是否规范和做制度化。样（2）商业维银行的压力湾测试情景是窗否足够。压日力测试情景淡的选取是否饿充分考虑历岛史经验，并均设定了足够走的压力水平案。压力情景泄中应包括主释要的不利情乒景，如重要蹄假设条件的诉失效情况、采利率水平的瓦突然变化以辅及收益率曲息线的陡度或王形态发生变丝动等。财（3）压力挤测试情况的作结果是否反所映在商业银机行的风险管拾理政策和限桶额中，与银婶行的日常风伏险管理相结计合。幅（4）压力豪测试结果是性否定期提交远相关高级管罪理层、董事王会或专门委管员会。辱6、充分的功模型验证枪（1）商业嫩银行是否建面立充分有效熟和文档化的测内部计量模舍型验证程序绢，对模型或柴方法的准确盈性和一致性堂进行验证。脚作为验证程姑序的组成部教分，商业银龙行是否定期为将实际损失糊与预计损失乘进行比较，菊以确认计量切的合理性。旷（2）商业搅银行是否建村立了严密的筋程序模型和投方法的重大击变动情况进画行验证，如访数据来源变族动，并建立网系统化的程货序对模型假煌设条件以及顾假设条件的杀变动进行检慢验。韵7、定性因猎素评估标准段强：骨机构风险数丧据基础详细慢且质量可靠殃，能反映机齐构的全部风笼险敞口。银丽行账户利率犹风险已建立姿了稳定高效疲和前瞻性强酒的日常管理驶管理体系，腔风险限额能势够在正常和躲不利情形下逃对收入和资帖本造成的影奔响提供明确锤的参数指导拢，管理层能答够预测并迅束速应对市场喷条件变化。项风险计量工录具和方法与机机构表内外耍敞口的规模翼和复杂程度蕉相适应，并里能够及时和妻详尽地提供凉各种利率环听境下的风险悟信息以帮助腥管理层进行垒决策，相关流模型已得到雀持续和充分绪的验证。风射险头寸能够悬得到有效地农测算和控制垫。择中：尊机构风险数担据基础较为悼完整可靠，枯能反映机构信的主要风险踢敞口。银行槽账户利率风惕险已建立了谋较为完备的绢日常管理管鸽理体系，风蛇险限额结构臂充分合理，傍能够在正常滑和不利情况蚕下控制对收恳入和资本造吗成的风险，或管理层能够宜充分应对市剪场条件变化股。风险计量征工具和方法扶存在轻微缺鸟陷，但与机快构的表内外腔敞口的规模阅和复杂程度提基本适应，猴相关模型能免得到有效的番验证。风险攀头寸能够得院到合理地测钥算和控制。巧弱：性机构风险数垒据基础存在办严重缺陷，威不能反映机畜构全部的风雅险敞口。银零行账户利率梦风险日常管女理管理存在可重大缺陷，顿风险限额结犯构尚未建立汪或不合理，耕不能反映正恳常和不利情窄形下对风险弊对收益和资谈本的影响，辈管理层不能芒及时或有效绿应对市场条器件的变化。骗利率风险管韵理程序与机驳构的表内外举敞口的规模岸和复杂程度缺不相适应，交银行的模型盈验证存在重玉大不足。风求险头寸没有室得到充分测叔算和控制。暮（三）评估蛙结果椒银行账户利怜率风险的综合合评估结果脆是风险内在违水平和风险润管理情况的勺函数（如下钻图）圾风险管理绍强卖中果弱讲内在客风险雾水平绸高语中度（3级跟）鸡中/高度（奋4级）勤高度（5级巩）分中雨低/中度唤（2级）碎中度（3级篮）姿中/高度（敌4级）赔低支低度（1级辣）揭低/中度（封2级）义中度（3级本）池三、流动性散风险及其管群理唯（一）评估羡定量要素粪1、流动性厦比例括定义：流动未性资产／流搭动性负债伐×悟100%恰标准值：镰≥唐25％断2、流动性贱缺口率络定义：流动宏性缺口／9湾0天内到期骗表内外资产慈×捏100%精标准值：歪≥口-10%或撇不低于同质双同类机构平跟均值（按本择、外币分别副计算）授3、核心负母债比例长定义：核心盆负债／总负呈债全×等100%放标准值：炒≥逢60%或同勤质同类机构叶平均水平亏4、资金来烘源集中度众最大十家存盼款户存款余笑额/总负债岛×国100%抄最大十家银秩行同业往来蕉轧差后负债珠方净额之和犹/总负债心×点100%善境外联行往绩来轧差后负撤债方净额/道总负债爽×涝100%（需仅适用于外欲国银行分行渴，按在华机信构合并计算矩）辆标准值：参凝考同质同类诉机构平均水然平长5、存贷比牲例梯定义：贷款蔽余额/存款痰余额驶×抓100%翻标准值：存惰贷比例封≤挖75%（按哭本、外币分餐别计算）粥6、压力测嗓试结果银（1）定义厌：在特定情邮景下，机构恨能应对存款卫支付、履行不担保或承诺姨性授信等业概务现金需求式的天数傍（2）情景辅假设：由银寄监会设定拼（3）指标桌要求：一个为月军7、定量因争素的评估标雅准偏高风险：亮银行流动性转风险明显偏杏高且可能给蚕银行带来较堤大损失评价标准：醉1、流动性晚比例经常违筒反监管比例咱要求，偏离床度较高，纠杠正存在困难总，近期还有最进一步恶化改的趋势；叙2、流动性缝缺口率大大呆低于指标要价求，存在严篇重的到期日肝、币种错配免问题，未覆膛盖负缺口超凉出其市场融闪资能力；竞3、存贷比乐例超标，且讽无改善迹象堵；漏4、缺少广杆泛、稳定的携资金来源，已过度依赖银夕行间市场，壳交易对手集领中度过高，渴易受市场波妻动、个别交援易对手行为积影响；存在驴较为严重的声以短期资金料来源支持中位长期资产业烫务问题，且伟无改善迹象依；拦5、压力测顶试结果较差钳，在特定情劳景下银行能障应对存款支疯付、履行担咱保或承诺性踩授信等业务醉现金需求的碑天数低于一蹲周。轧中度风险：则银行流动性网风险可以接驰受，但在压炼力情况下仍愧可能给银行裙带来损失评价标准：挂1、流动性倘比例总体比输较稳定，偶看尔出现违反唐监管比例要咱求的情况，杀偏离度较低孝，能够及时臭纠正；阴2、存在一兽定的流动性岛负缺口，但方银行能以可芳靠的、不受岁市场供求影盖响的资金来语源覆盖；成3、存贷比娘例达到监管详要求，但接萌近最高限额苏；减4、核心负厘债比例虽未赞达到指标要苦求，但高于乐同质同类机捕构平均水平犹，且与其业乎务特点相适相应；交易对牲手集中度接岩近或略高于申同质同类机概构平均水平叹，并针对市厘场波动、个劫别交易对手怨行为的负面搜影响建立了么行之有效的杏风险管理制蜜度和应急预蒙案；既有业本务存在以短疤期资金来源妖支持中长期勉资产业务的膀问题，但在泛新业务叙做骤过程中期限倒配比能够遵宜循审慎性原明则；快5、压力测谅试结果可接云受，在特定在情景下银行记能应对存款蜜支付、履行欢担保或承诺烟性授信等业赖务现金需求寇的天数高于楚一周，但低哪于一个月。郑芬低风险：丈银行流动性接风险较低，薪即使在压力你情况下也不舒会给银行带沟来损失评价标准：价1、流动性箩比例稳定，爆从未出现违认反监管比例税要求的情况茅；忍2、90天茶内到期流动锄性缺口率为舟正值，禽“构次日蕉”谎、团“伸2-7日恐”烛、叉“岂8-30日悼”举三个期间的朴流动性缺口铃虽为负值，扁但银行能以赞可靠的、不性受市场供求咏影响的资金尸来源全面覆煤盖；姑3、存贷比唇例达到监管净要求，并处束于与其业务薪特点相适应羞的合理范围场内；惜4、核心负份债比例达到允指标要求，虽且高于同质乓同类机构平救均水平；资获金来源集中忙度较低，不窑易受市场波匙动、个别交装易对手行为碎的影响；瓣5、压力测汁试结果较好悔，在特定情必景下银行能心应对存款支汤付、履行担懂保或承诺性始授信等业务午现金需求的醋天数达到或民高于一个月左。火（二）评估耗定性要素：们船1、是否建进立了完善的押流动性风险测管理治理结抚构。遵循政坐策制定、执穿行、监测和钻监督职能相各分离原则，导明确董事会彼及其专门委引员会、监事丈会（监事）维、高级管理蓝层及相关部紫门在流动性尺风险管理中顽的作用、职丙责及报告路猾线，建立适撑当的考核及访问责机制。灿高级管理层顶、相关部门槽及人员是否馅充分理解流版动性风险，哲是否能够按苗照要求发挥沟其作用。悉2、流动性召风险承受度幕是否与商业关银行经营战瓦略、业务特翼点相适应，雨以此为基础喝制定的流动抹性风险管理露策略、政策健和程序是否慈涵盖银行的峰表内、外各仪项业务，以隐及境内、外就所有可能对惊其流动性风遗险产生重大细影响的业务基部门、分支障机构和附属装公司，是否泻包括正常情迷况及压力状舱况下的流动容性风险管理蛇。胳3、商业银伸行是否根据损监管要求和石内部流动性震风险管理政摩策设定了全烧面、明确的仁流动性风险按限额，限额华是否与银行否的规模和业尝务复杂程度占相适应，对土于违反限额诚的行为，银姿行是否采取它了有效的处屯理措施。悠4、商业银舍行是否建立泊了适当的内工部控制制度洗以确保流动翅性风险管理佳程序的完整演性和有效性奖，其执行情宜况是否令人刮满意。鼓5、商业银泛行流动性风惕险管理框架渗是否以书面命形式确定下誓来，是否能档够及时根据照业务发展、市技术更新及识市场变化等谁因素的变化城对其进行评脂估和修订。绕6、客户存酒款的稳定性妄，期限结构千变化趋势，蜻是否有新产俩品的推出将案有助于存款机的稳定增长倡；银行间市键场融资能力嗓，是否存在容无条件、不牲可撤销融资旧协议；主要赖资金提供者肾是否受共同版投资对象或巾经济因素的派影响；是否亲对特定类别仙资金提供者谈、金融工具三、金融市场愁具有依赖性敲；银行从主鹿要股东获得瓜流动性支持远的可能性，副外国银行从看母行、总行娇获得流动性握支持的可能诚性；可变现邻或可为融资缎提供担保的些资产数量、些质量及相关恶市场成熟度革、吸纳能力挡。梁7、商业银保行是否根据燃其流动性风登险承受度和棋实际流动性痰水平，及时眠调整业务发亦展战略、政舅策和措施，搞是否存在盲迟目扩张的情辽况。祝8、商业银捕行是否建立睛了完善的流陶动性风险管数理信息系统逮，为流动性葡风险的识别揪、计量、监钢测、管控提蠢供保障，是戒否能保证董挡事会、高级碧管理层及相直关部门适时阵了解流动性甲风险问题。匠9、商业银舍行是否定期排对流动性风畜险进行压力诊测试，识别颠可能对银行谋经营带来不尽利影响的潜扣在因素，并球根据压力测投试结果采取辨相应的处置记措施。是否到建立并及时堂更新应急计赚划，应急计筒划的可行性监如何。若10、定性遮因素评估标恰准汗强：疫商业银行建圾立了完善的林流动性风险个管理框架，攻并根据自身座及市场的发范展及时进行恢评估和修订弯；能够有效石地识别、计页量、监测、哑控制流动性哀风险，业务围发展遵循了门审慎性原则拍；融资渠道克广泛、资金加来源稳定，抢在压力情况颠下能得到有废力的流动性遇支持，资产尺的变现能力少较高，合格并担保品数量轰、质量能够巨满足在压力劲情况下的融找资需要；压稿力测试与其神业务规模、茅复杂程度和暂风险特点相伪适应，程序闯规范，结果蜓可靠，应急蚂计划可行性逗高。构中：壮商业银行流涉动性风险管蠢理框架存在蝇一定缺陷，搭流动性风险喘的识别、计裹量、监测、革控制工作存送在一定需改鸣进的问题，触业务发展基阀本能够遵循耳审慎性原则治，融资渠道狱有一定广度持、资金来源都稳定尚可，涉在压力情况扰下能得到一冻定程度的流端动性支持，雪资产的变现名能力尚好，再合格担保品享数量、质量镜能够满足在通压力情况下垫的绝大部分眨融资需要；如压力测试与规其业务规模烘、复杂程度漫和风险特点逼基本适应，伏但存在一些典缺陷影响了抓结果的可利移用性，应急匪计