企业上市准备工作

第页共页企业上市准备工作企业上市准备工作企业改制上市，一般需要经过三个阶段，一是上市前的准备，二是上市申报，三是上市发行股票。在这三个阶段中，上市前的准备工作极为重要，从某种角度讲，这一阶段将是决定企业上市成功与否的关键。企业上市前的准备工作包括两个方面，即心理准备和实务准备。一、上市心理准备企业要想上市，控股股东和管理决策层首先得做好充分的心理准备。心理准备主要包括四个方面：第一，必须有上市的志向、决心和信心企业的决策层，特别是控股股东，在企业各方面开展良好，业绩稳定增长，行业安康开展等条件下，应建立上市的决心和信心。管理决策层坚决的上市决心和足够的上市信心，是企业上市工作得以顺利进展的根本保证。第二，要有战略目光决策层对本企业成长与开展的长远目的有一个明晰的轮廓，认真分析^p本企业现有各方面的条件，权衡利弊，合理规划，选择企业成长的最正确时机，结合本公司特点选择最适宜的资本市场，以最经济、最有效的形式到公开的资本市场发行股票募集资金，以壮大企业的实力。第三，要有风险承受才能企业上市有一个审批过程，不是每一个企业都可以顺利通过审批而如期上市，因此，企业还必须有上市不成功的心理准备，对于上市准备过程以及上市申报阶段花费的本钱费用要有一定的承受才能。第四，要有企业上市的根本知识企业的大股东及主要高管人员，要通过参加有关上市根本知识的培训，根据我国A股资本市场相应板块对企业上市各方面的条件要求，对照本企业的根本情况，并以开展的目光进展分析^p，判断本企业通过努力是否可以到达上市的根本条件，同时，要将上市给本企业带来的利益和成功上市需要花费的上市本钱进展比照权衡，判断是否值得上市，从而决定是否上市。一旦通过认真研判后做出上市决定，管理层就要义无反顾的积极创造上市条件，做好各个方面的上市条件准备，为成功上市奋力拼搏。二、上市实务准备上市前的实务准备是企业上市成功与否的关键，实务准备包括企业的'组织准备、业绩准备、财务会计准备、制度建立等几方面。(一)组织准备上市工作是一项纷繁复杂的工作，这项工作涉及面广，工作量大，周期长，一般需要2-3年的长期工作，必须调配专门的人才，成立专门的组织机构来从事这项工作。一般应成立上市委员会(或上市领导小组)及上市工作小组。上市委员会一般3-7人组成，应该包括股东代表、主要董事会成员、主要高管成员，也可以聘请上市参谋参加上市委员会。上市委员会的主要职责是负责企业整个上市进程中所有重大问题的决策，领导、指挥上市工作小组施行上市工作方案，圆满完成上市工作。在上市委员会下设日常工作机构即上市工作小组，上市工作小组一般由总经办、人事行政部门、财务部门及其他相关部门选派3-5人组成，上市工作小组在上市委员会的领导下开展上市的各项详细工作，主要包括配合上市参谋、券商、律师、会计师、评估师等中介机构工作，按照要求提供系列详尽资料，完成各机构安排的各项工作。另外，董事会秘书的选择对企业整个上市过程也非常重要。这个角色是企业上市的先行官，是上市方案的详细执行者。在企业上市前，董事会秘书在上市运作的整个过程中都应以上市公司董事会秘书的工作标准来要求自己，承受董事会秘书的专业培训，熟悉相关法规政策，理清思路，找准方向，审时度势，为企业拟订上市规划并报企业决策层审议通过后操作施行，同时配合中介机构进场协同作战，确保上市方案的有效施行。假如企业一时没有适宜的董事会秘书人选，也可以由财务总监兼任。企业也可聘请一家专门负责筹划企业上市的参谋公司或一全职的专业人士来负责上市的统筹工作。(二)业绩准备企业业绩的好坏是决定其能否成功上市的关键，良好的经营业绩是企业成功上市的重要保证，也是企业成功上市后决定其股价的主要因素。因此，企业要想上市，必须在业绩方面有一个精细的筹划。首先，拟上市企业必须做到主业突出，只有主业突出的企业才有希望获准上市。因此，企业应该对其近期内的经营构造及其业绩进展分析^p，假如发现企业近期内是多角经营，而且不同性质的业务经营规模差异不大，就必须在上市参谋的指导之下调整经营范围，选择好主业并强化其经营，剥离或弱化非主业，保存1-2个主营业务。其次是企业的经营规模，经营规模是决定企业上市的一个主要指标，企业应根据所经营产品的市场占有情况合理规划经营规模，企业的经营规模应保持每年有一定幅度的增长，一般应根据企业所经营的产品的市场生命周期进展规划，最好可以做到每年增长30%以上。再次是企业的盈利才能，企业的盈利才能直接影响上市后股票的股价，因此盈利才能是企业上市的关键指标。上市企业的盈利才能主要是指企业主营业务的盈利才能，主营业务的盈利才能又主要表如今企业所经营产品的毛利率，一般来讲，上市企业的毛利率应高于同行业平均毛利率。同时，企业的毛利率在一定时期内要相对平稳，没有异常波动。同时，企业每年剔除非经常损益后的税后净利也要保持一定幅度的增长，一般来讲，上市前每年的增长幅度应在30%以上。(三)财务会计准备企业要成功上市，首先必须保证企业申报期内的财务报表顺利通过有上市审计业务资格的会计师事务所审计，出具无保存意见的审计报告。因此，企业的财务管理、会计核算是否标准，涉税事项的处理是否标准，是企业能否成功上市的重要的条件。1、账务标准，一般而言，我国民营企业在上市前都存在财务不标准的现象。有的企业财务设两套账，一套税务帐，一套内部管理账。税务账只是应付税务报税和税务检查需要而设，大都没有反响企业真实的经营情况和财务状况，而内部管理帐虽然记录和反映了公司的全部经营活动，但其记录的原那么和方法往往与会计准那么要求不相一致。因此，企业一旦决定上市，就必须请专业的会计师对其会计账务进展清理和标准，使其符合上市要求，以便顺利通过有上市业务职业资格的会计师事务所的上市审计。2、税务标准，与财务标准相似，企业上市前必须对本企业近几年的所有涉税事项进展清理，确认是否存在偷漏税或其他违法税法的行为。这项工作也可以通过聘请专业的会计师或税务师协助完成。(四)制度建立准备企业要成功上市，必须在各方面标准运作，要做到标准运作，首先必须建立健全合适企业自身开展特点的管理制度体系。假如没有一套标准化的制度体系，企业运作无所根据，在企业建立起完善的标准管理制度体系并贯彻施行后，必然会带来良好的标准运作。所以，为了企业的稳步开展，建立起一套完好、标准的管理制度体系是相当重要的。就一般企业而言，完善的制度体系主要包括组织体系、行政管理体系、人力资管理体系、财务管理体系、市场营销管理体系、下属机构管理体系等。1.组织系统(由总经理办公室或行政部门负责)一般包括公司介绍、公司文化、公司大事记、公司章程、公司组织架构、公司各部门职责等;2.行政系统一般包括办公室管理制度、出差管理制度、会议管理制度、文书管理制度、档案管理制度、保密管理制度、办公用品管理制度、车辆管理制度、平安保卫制度、食堂管理制度、宿舍管理制度等;3.人力资系统企业的人力资管理涉及到企业的方方面面，内容较为复杂，人力资管理制度体系一般包括以下几方面：(1)人力资制度根底文件(人力资方面不便列为制度的文件可统一到此下管理)，主要包括组织架构图、各部门岗位设置及人员编制、公司级别层次表(含薪金等级表)、职位说明书、公司章程等;(2)考勤及休假管理制度;(3)招聘管理制度;(4)晋升及调任制度;(5)员工培训管理制度(培训的资料可单独整理，并不断扩大)(重点：内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定);(6)薪资管理制度;(7)员工福利制度(社保、住房公积金、午餐、住宿、生日、节日、探病等等);(8)股权鼓励与绩效考核管理制度;(9)奖惩制度;(10)合理化建议制度;(11)员工离任管理制度;4.财务管理系统主要包括资金管理制度、财产管理制度、财务控制制度、报销管理制度、会计核算制度、会计档案制度、审计工作制度等5.物料采购及仓储系统包括仓储管理制度(含货物进出程序，手续，流程图)、盘点制度、计算机使用管理制度;6.各下属机构管理体系(包括控股子公司、分公司、各地办事处等)：(1)合适与上市主体公司用同一制度的，统一发放;(2)和上市主体公司制度差异不太大的，在主体公司制度根底上适当修改;(3)和上市主体公司业务差异较大局部，由各下属主体自行编制，报主体公司备案。7.新产品/技术研发制度，包括新产品研发制度、新产品试制制度、新产品鉴定要求、产品开发周期管理、新