2023年用友U练习题

在实践中感受U8

«P-U8

目录

1总账与UFO基础练习........................................................3

1、练习目的...............................................................3

2、预备知识................................................................3

3、练习案例说明...........................................................3

4、练习资料................................................................3

5,案例练习答案...........................................................13

6、归纳与总结.............................................................13

2总账与UFO高级练习........................................................13

1、练习目的...............................................................13

2,预备知识...............................................................13

3、练习案例说明..........................................................14

4、练习资料...............................................................14

5、案例练习答案...........................................................16

6、归纳与总结.............................................................16

3工资........................................................................16

I、练习目的..............................................................16

2、预备知识...............................................................16

3、练习案例说明..........................................................16

4、练习资料..............................................................16

5、案例练习答案..........................................................21

6、归纳与总结............................................................21

4固定资产....................................................................22

1、练习目的..............................................................22

2、预备知识.................................................................................................................22

3、练习案例说明.........................................................................................................22

4、练习资料.................................................................................................................22

5、案例练习答案..........................................................26

5总账、UFO、工资、固定资产集成练习........................................26

人练习目的..............................................................26

2、预备知识..............................................................26

3、练习案例说明..........................................................26

4、练习资料..............................................................26

5、案例练习答案..........................................................43

6、归纳与总结............................................................43

1总账与UFO基础练习

1、练习目的

2、预备知识

3、练习案例说明

4、练习资料

(1)增长操作员

以Admin身份注册后，在“系统管理一＞权限一＞用户”下增长以下操作员

1张红2王晓3刘勇

(2)建立账套

以Admin身份注册后，在“系统管理一＞账套一＞建立”菜单下建立如下账套

账套号：100账套名称：北京高科技有限公司

账套途径为默认启用时间：2023年1月;

单位名称：北京高科技有限公司单位信息的其他项为空

行业性质：新会计制度安行业性质预置会计科目

客户、供应商分类，有外币核算客户、供应商编码级次：222

部门编码级次：22科目编码级次：422222

客户权限组级次：22供应商权限组级次：22

数据精度为默认值

启用应收、应付、总账、启用日期为：2023年1月1日

(3)设立权限

以Admin身份注册后，在“系统管理一〉权限一＞权限”菜单中对下列操作员设立如下

权限

张红：账套主管(只有Admin才干设立账套主管)王晓：出纳权限

刘勇：共用目录、总账、报表

(4)以Admin身份注册后，在“系统管理一＞系统一＞设立备份计划”菜单中设立一

个账套的自动备份计划

总账初始化

(2)选项中的参数修改：

在“系统菜单一＞设立一＞选项一〉凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、

“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签

字”、“自动填补凭证断号”参数。

在“系统菜单一＞设立一＞选项一＞账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查

询供应商往来辅助账”。

注：修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数

才干保存。

(3)进入总账系统后，在“系统菜单一＞设立一＞外币及汇率”菜单中设立外币：“美

元”；汇率：“8.275”

(4)在“系统菜单一＞设立一＞凭证类别”菜单中设立凭证类别为“记账凭证”

(5)在“系统菜单一＞设立一＞结算方式”菜单中设立结算方式为

1支票101钞票支票102转账支票9其他

(6)在“系统菜单一＞设立一〉编码档案一〉部门档案”菜单中设立部门档案如下：

01综合部02市场部

0101总经理办公室03开发部

0102财务部0301开发一部0302开发二部

注：信用信息、：涉及信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可

认为空。假如在销售管理系统一信用控制中选择”部门信用控制”，建议在这里输入相应

信息。

（7）在“系统菜单一,设立一＞编码档案一＞职工档案”菜单中设立职工档案如下:

职工编号职工名称所属部门职工编号职工名称所属部门

0101肖剑总经理办公室0201赵斌市场部

0102张红财务部0202宋佳市场部

0103王晓财务部0301孙健开发一部

注：职工档案中的红色*为必需录入项。

（7）在“系统菜单一,设立一＞分类定义一〉客户分类”菜单中设立客户分类如下：

01长期客户02中期客户03短期客户

（8）在“系统菜单一＞设立一＞编码档案一＞客户档案”菜单中设立客户档案如下：

02023（中期客户）北京实验学校

03001短期客户上海实达公司相应的供应商是“上海公司”

（9）在“系统菜单一＞设立一＞分类定义一＞供应商分类”菜单中设立供应商分类如

下：

01工业02商业03事业

（10）在“系统菜单一,设立一＞编码档案一＞供应商档案”菜单中设立供应商档案如

下：

02023商业联想万科有限公司

01001工业上海公司相应的的客户是“上海实达公司”

（11）在“系统菜单一＞设立一＞会计科目”菜单中增长或修改会计科目如下:

外外

血辅助账类方科口编币/方

科目编码科目名称期初余额科目名称辅助账类型期初余额

型向码单^句

位位

1001钞票指定科目借6775.7217105应交资源税贷

1002银行存款指定科目借159488.89217106应交所得税贷

100201工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷

美

100202中行存款元借217108城市维护建设税贷

1009其他货币资金借217109应交房产税贷

100901外埠存款借217110应交土地使用税贷

100902银行本票借217111应交车船使用税贷

100903银行汇票借217112应交个人所得税贷

100904信用卡借2176其他应交款贷

100905信用证保证金借2181其他应付款贷

100906存出投资款借2191预提费用贷

1101短期投资借2201待转资产价值贷

110101股票借2211预计负债贷

110102债券借2301长期借款贷

110103基金借2311应付债券贷

110110其他借231101债券面值贷

1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷

1111应收票据借231103债券折价贷

1121应收股利借231104应计利息贷

1122应收利息借2321长期应付款贷

1131应收账款客户往来借1576002331专项应付款贷

1133其他应收款个人往来借38002341递延税款贷

1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）贷1500000

1151预付账款借3103已归还投资借

1161应收补贴款借3111资本公积贷

1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷

接受捐赠非钞票资产

1211原材料借186894.97311102准备贷

1221包装物借311103接受钞票捐赠贷

1231低值易耗品借311104股权投资准备贷

1232材料成本差异借311105拨款转入贷

1241自制半成品借311106外币资本折算差额贷

1243库存商品借199976311107其他资本公积贷

124301多媒体教程借879763121盈余公积贷

多媒体教程册借3142312101法定盈余公积贷

124302多媒体课件借112023312102任意盈余公积贷

多媒体课件套借3200312103法定公益金贷

1281存货跌价准备贷312104储备基金贷

1291分期收款发出商品借312105公司发展基金贷

1301待摊费用借642312106利润归还投资贷

130101报刊费借6423131本年利润贷

1401长期股权投资借3141利润分派贷-120922.31

140101股票投资借314101其他转入贷

140102其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷

1402长期债权投资借314103提取法定公益金贷

140201债券投资借314104提取储备基金贷

140202其他债权投资借314105提取公司发展基金贷

提取职工奖励及福利

1421长期投资减值准备贷314106基金贷

1431委托贷款借314107利润归还投资贷

143101本金借314108应付优先股股利贷

143102利息借314109提取任意盈余公积贷

143103减值准备借314110应付普通股股利贷

转作资本（或股本）

1501固定资产借1260680314111的普通股股利贷

1502累计折旧贷197584.84314115未分派利润贷-120922.31

1505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.74

1601工程物资借410101直接材料项目核算借155.00

160101专用材料借410102直接人工项目核算借15000.00

160102专用设备借410103制造费用项目核算借2023.74

160103预付大型设备款借4105制造费用借

为生产准备的工具

160104及器具借410501工资部门核算借

1603在建工程借410502福利费部门核算借

1605在建工程减值准备贷410503加班费部门核算借

1701固定资产清理借410504折旧费部门核算借

1801无形资产借58500410599其他借

1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借

1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷

1901长期待摊费用借510101多媒体教程册贷

1911待解决财产损溢借510102多媒体课件套贷

191101待解决流资产损溢借5102其他业务收入贷

191102待解决固资产损溢借5201投资收益贷

2101短期借款贷2023005203补贴收入贷

2111应付票据贷5301营业外收入贷

2121应付账款供应商往来贷2768505401主营业务成本借

2131预收账款贷540101多媒体教程册借

2141代销商品款贷540102多媒体课件套借

2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借

2153应付福利费贷10222.775405其他业务支出借

2161应付股利贷5501营业费用借

2171应交税金贷-130005502管理费用借

217101应交增值税贷550201工资部门核算借

21710101进项税额贷550202福利费部门核算借

21710102已交税金贷550203加班费部门核算借

21710103转出未交增值税贷550204折旧费部门核算借

21710104减免税款贷550205办公费部门核算借

21710105销项税额贷550299其他借

21710106出口退税贷5503财务费用借

21710107进项税额转出贷550301手续费借

出口抵减内销产品

21710108应纳税额贷550302利息收入借

21710109转出多交增值税贷550303利息支出借

217102未交增值税贷-130005601营业外支出借

217103应交营业税贷5701所得税借

217104应交消费税贷5801以前年度损益调整借

注：指定科目是在“系统菜单一＞设立一＞会计科目一＞编辑一＞指定科目”菜单中设立

“1001”为“钞票总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”

成批复制科目是在“系统菜单一＞设立一＞会计科目一〉编辑一＞成批复制”菜单中

将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理

费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营

业务收入”“主营业务成本”科目下。软件提供了不同账之间的会计科目复制

(10)“系统菜单一＞设立一＞编码档案一〉项目目录”菜单中设立项目目录如下：

A、项目大类：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12,

项目结构为默认值。

B、选择核算科目：41010k410102、410103并点击“确认”按钮，

C、项目分类：1自行开发项目2委托开发项目

D、项目目录(在维护中录入)：101A1软件产品自行开发项目

102A2软件产品自行开发项目

201B1网络工具委托开发项目

202B2网络工具委托开发项目

(11)在“系统菜单一＞设立一＞期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额

A、录入会计科目余额(见会计科目表)

B、录入1131应收账款明细余额表

日期凭证号客户单位名称摘要方向金额

1999-10-25北京实验学校销售商品借99600.00

1999-11-10上海实达公司销售商品借58000.00

C、录入119101其他应收款——个人明细余额表

日期凭证号部门职工摘要方向金额

1999-12-25总经理办公室肖剑出差借款借3800.00

D、2121应付账款明细余额表

日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额

1999-9-20联想万科有限公司购买商品贷176850.00

1999-11-25上海公司购买商品贷100000.00

E、项目目录期初都是项目AI软件产品的余额

注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科

目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。

余额录入完毕后，请试算平衡，对账。

总账平常操作

一、凭证

（一）填制凭证（在“系统菜单一＞凭证一＞填制凭证”菜单中）

（1）.提取钞票10000元,发生日期：2023.1.3

借：钞票10000.00

贷：银行存款——工行存款10000.00

⑵.1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还钞票200元

借:管理费用一一其他费用（总经理办公室）3600.00

钞票200.00

贷：其他应收款（肖剑）3800.00

⑶.1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205

借：管理费用一一其他费用1200.00

贷：银行存款一一工行存款1200.00

⑷.1月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：

40000元和59600元，用以归还货款

借：银行存款——工行存款99600.00

贷：应收账款（北京实验学校）99600.00

⑸.1月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201

借：应付账款（联想万科有限公司）100000.00

贷：银行存款——工行存款100000.00

⑹.1月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出《多媒体教程》600册，单价32

元，货税款尚未收到（合用税率13%）

借：应收账款（北京实验学校）21696.00

贷：主营业务收入一一多媒体教程19200.00

应交税金一一应交增值税一一销项税2496.00

⑺.1月19日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元,

货税款暂欠，商品已验收库（合用税率13%）

借：库存商品一一多媒体课件105000.00

应交税金一一应交增值税一一进项税13650.00

货：应付账款（联想万科有限公司）118650.00

（8）.1月20日收到泛美集团投资资金10000美元

借：银行存款——中行存款（外币金额为10000.00）82750.00

贷：股本82750.00

（9）.1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年,

平均年限法，净残值率10%

相关凭证借：固定资产2852.00

贷：银行存款2852.00

（10）.当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元。

借：固定资产18935.86

贷：银行存款一工行存款18935.86

（11）.计提折旧

借：制造费用一折旧费/开发一部3394.69

制造费用一折旧费/开发二部2496.6

管理费用一折旧费/总经理办公室2346.60

管理费用一折旧费/财务部452.40

管理费用一折旧费/市场部452.40

贷：累计折旧9142.73

⑫.当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算。

A.借：累计折旧71245.83

固定资产清理178754.17

贷：固定资产250000

B.借：银行存款\工行存款78000

待解决财产损益——待解决固定资产损益100654.17

贷：固定资产清理178654.17

⑬.计提工资

借：生产成本一直接人资/A1软件产品4060

生产成本一直接人资/B2软件产品3550

管理费用一工资/总经理办公室4923

管理费用一工资/财务部10410

管理费用一工资/市场部10620

贷：应付工资33563

（14）.先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将

凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。

（二）凭证汇总

（三）审核凭证：凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）

（四）出纳签字：①出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：钞票支票，票号：XJ2023

（新增）和取消签字

（五）出纳签字：主管签字与取消签字（注：主管签字与制单人不能相同）

二、记账和取消记账

三、查账

①钞票日记账②银行日记账（人民币、外币）③总账④余额表⑤明细账

⑥序时账⑦多栏账⑧辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项

目）

四、期末

（一）、自动转账：

1、自定义：2023年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行

计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本一直接人工”、“管理费用一工资”

当月发生额的14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把

该凭证审核、记账）

A.计提利息：

借：财务费用400

贷：预提费用一利息支出400

B.计提福利费：

借：生产成本一直接人资/A1软件产品568.4

生产成本一直接人资/B2软件产品497

管理费用一工资/总经理办公室689.22

管理费用一工资/财务部1457.4

管理费用一工资/市场部1486.8

贷：应付福利费4698.82

2、用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭

证审核、记账）

结转成本，本月共销售多媒体教程600册，成本为28元/册。

借：主营业务成本一一多媒体教程16800.00

贷：库存商品一一多媒体教程16800.00

3、期间损益：2023年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再

把该凭证审核、记账）

（二）、对账

（三）、结账和取消结账

练习：结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为:

借：管理费用一一其他费用1500.00

贷：银行存款一一工行存款1500.00

（12）数据输出、数据引入

UFO报表

根据以上资料用模块生成“资产负债表”“损益表”“资产负债表”表中的本年

利润取自“损益表”中的净利润。在报表中查询损益表中的管理费用的明细账（新增）。

做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。

做一张自定义报表，格式如下：注意组合及画线的快捷安钮。（新增）

管理费用明细表

单位名称：北京高科技有限公司2023年1月单位:

元

项目管理费用工资福利费折旧费加班费办公费其他

总经理办公室

财务部

市场部

开发一部

开发二部

合计

审核人：制表人:

5、案例练习答案

6、归纳与总结

2总账与UF0高级练习

1、练习目的

2、预备知识

3、练习案例说明

4、练习资料

以下如无特别说明，所有以操作员1进入系统进行解决。

引入账套001

(1),启用数据中凭证类别权限，并进行权限分派，在总账中填制凭证(观测能否制

单)；将总账选项中制单权限控制到凭证类别选中，再进行填制凭证。

(2).选择主管签字，填制凭证并审核后，记账。观测能否记账。执行主管签字，再

进行记账。

(3).选择手工编号，自行填制三张凭证，对其中第二张作废并整理(注意：不整理

凭证断号)，再填制凭证界面下按CTRL+N,查看空号。

(4).再合并凭证显示、打印选项打勾，选择“按科目、摘要相同方式合并”，填制

多分录凭证，其中部分分录科目、摘要相同，部分科目相同，摘要不同。观测

凭证合并情况，保存该凭证。选择“按科目相同方式合并”，观测该凭证。

(5).选项菜单中选择“制单、辅助账查询控制到辅助核算”，对操作员2进行部门

权限控制，使其只拥有财务部权限。使用操作员2登陆总账，填制管理费用凭

证，发生部门为财务部、销售部。

(6).引入账套002(821版本数据)，在系统管理中升级SQL数据，升级完毕后查

看总账应收应付期初余额；取消查询客户、供应商往来明细账选项，观测相应

期初，并执行对账功能。勾上查询客户、供应商往来明细账选项，补录应收应

付期初(通过引入功能或手工录入)。

总账新增功能

(1).在账套001中选项设立支票控制，结算方式中支票进行票据管理。在支票登记

簿中登记支票：

领用日期领用部门支票号预计金额

1月6日销售部000011000

1月8日采购部000028000

1月25日采购部0000312023

例1

1月6日，销售部报销领用支票1000元，支票号00001,出纳进行支票登记;

1月8日，财务部门根据费用请款单及发票填制凭证，以支票结AA广告公司

款，同时登记支票登记簿。（凭证保存后查看支票登记簿的已报销数）

1月25日，财务收到光明公司发票，在应付系统录入并审核。1月27|：|,采购

部根据采购发票并付内部采购请款单申请支付光明公司货款，财务部填制付款

单，结算方式为支票，并填制票据号.（查看支票登记簿）

（2）.公司新接一工程涉及设备采购销售较多，需对库存商品科目进行管理，但科目

自身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。

新增一科目备查簿，增长“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，

“到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。

1月15日，该项目收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统），借：库

存商品250000贷：银行存款250000,登记备查簿。

设备名称规格单价到货日期

TK起重机50T2500002023-2-5

例2

查询相应备查资料。

思考：科目备查簿的作用，结合实际业务，有何其他应用方式。

（3）.1月1日，出纳进行银行对账设立，银行对账期初为0。1月30日，取得工行

对账单文献。设立对账单模板，引入对账单（附）。

进行银行对账，观测对账界面变化。过滤出手工勾对的对账单列表。

（4）.财务要对已完毕的凭证进行套打，调整各种类型凭证及账簿。

尝试单独执行ZW文献夹下的TDT00L程序调整套打格式

（5）.1月3日，财务填制凭证同时发现该凭证与上张凭证同样只是金额不同，使用

凭证复制功能复制该凭证并修改金额。

(6).由于经