蜜桔、翠冠梨种植改建项目投资建设可行性分析论证研究报告

第十章社会效益分析第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论本项目的建设，能极大地调动农民种植水果的积极性，加快农业结构的调整步伐，促进机**市水果生产基地建设和水果产业化的进程，提高农业综合生产能力，为项目区搭建生活富裕、生产发展的重要平台和载体。促进当地农村经济的发展，随着果农增收农业增效，将有效改善农村的生产生活条件，促进社会主义新农村建设，经济效益和社会效益都十分明显，对引导农民转变农业生产方式将起到积极的促进作用。10.2参与农业产业化经营示范性分析10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析促进农业产业化，是全面建设社会主义新农村的基本途径之一，也是从根本上解决“三农”问题的必由之路，更是大幅度增加农民收入的有效举措。本项目建设正是立足于推进**市农业生产结构的战备性调整，充分依托**市农副产品生产优势和基础，进一步提高水果生产规模、质量和市场竞争力。转变农业经济增长方式，有助于壮大**市农业经济实力，开拓以水果为主的农副产品市场，以此带动和实现**市农业产业的持续、快速和高效发展。该项目的建设不仅能有效改良水果品种，提升水果的品质，而且能提高水果的销售价格，激发农民栽种水果的积极性，从而壮大水果这一主导产业，促进种植结构和产业结构的调整。10.2.2辐射带动能力分析一要促进产、加、销、服务各环节协调发展。以水果批发交易市场为龙头，以国内外水果消费需求为向导，以**市及周边地区资源为依托，实现农村产业结构调整，通过“合作社+基地+农户”的产业模式，形成水果的生产、收购、加工、销售产业化、一体化的经营格局。形成合作社、农民、市场三者的有机联系，既解决了农产品的销售问题，又给农民和合作社带来良好的经济效益，为推动解决“三农”问题做出积极贡献。二要通过建立农民专业协会，有效提高农民经济收入。依据水果产品，建立相关的协会，为创建绿色、无公害水果产业化基地寻找到了一条有效途径。第一，有效的推动产业化向纵深发展，解决了广大农民单家独户种植农作物，想办而又办不到，想解决而又解决不了的疑点、难点问题。有效的促进千家万户的小生产经营与千变万化的大市场对产品需求的对接；第二，有效推动了农业社会化服务体系建设，科技、信息、市场营销等综合服务功能增强，提高产品质量和市场竞争能力；第三，有效推动农村科技进步和劳动就业工程；第四，有效提高农业生产经济效益，实现农业增效、农民增收的奋斗目标；第五，有效提高广大劳动者科技文化素质和参与市场建设的能力。三要依据国家土地政策实施转租倒包。在绿色水果开发中，要求对土地进行严格规划和程序管理，既可以做到对产品开发有序进行，又要保证农民收入。基本办法是：从农民手里集中把土地包过来进行具体规划，然后再包给农民，合作社主实行统一经营，必须做到“五统一分”，即统一提供果树、统一配发农药化肥、统一栽种时间、统一管理模式、统一经营核算，实施分户管理。四要通过产品订单保证农民收入零风险。要求合作社做到：一方面同合作社签订产品购销合同，保证产品销售；另一方面同农民签订生产种植合同，保证产品收购，并约定以最低保护价形式向农民作了郑重承诺。带动农户及增收效果分析直接带动农户和农民的426户，采取吸收会员，签订购销合同的方式。间接带动（辐射）农户和农民3500户。通过种植和收购加工，使合作社成员和广大果农增加收入。该项目能适当提高水果的产量和品质，发展壮大新基地，从而提高销售价格，促进种植结构调整。该项目建成后，专业合作社可增收183.42万元。项目建设前，农民人均收入7032元，户均收入21096元；项目建设后，农民人均收入8450元，增加1418元，户均收入25350元，增加4254元。同时由于拉长了产业链条，又能带动种植业、运输业、服务业的同步发展。本项目可直接带动水果地1万亩，采取整村推进，连片开发的方式形成规模效应。带动（辐射）基地1.5万亩。项目建成后可直接安排70多人就业，故不仅带动了产业发展，还安置了农村富余劳力。10.2.3对比分析通过合作社统一收购产品、统一出售，价格稳定、生产成本降低，产品有市场竞争力，能调动果农的种植积极性。本项目的建设，不仅能稳定、提高基地水果的销售价格，而且能引导其他农民调整种植结构，积极种植水果，发展培育新基地，从而增加农民收入和单位面积的产量和效益。本项目的建设，通过示范区建设、科技投入、技术指导和服务，基础设施改造，将全面提升区域内水果产业水平，推动农业现代化、产业化发展，将使农民比之前增加收入800元/亩，比非项目区农民增收500元/亩。通过农业综合开发项目的实施，将有效地改善我区农业生产条件和生态环境，提高农产品生产能力，推动我区农村产业结构调整，带动相关产业快速发展，促进城镇经济发展，增强区域经济的聚集力和辐射力。附录附录一、附表附表1：可研报告编写人员基本情况表附表2：建设投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表附表2-2：设备投资明细表附表2-3：科技投资明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表4-1：财政资金使用明细表附表5：总成本费用估算表附表5-1：单位产品生产成本估算表附表6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7-1：销售（营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：财务计划现金流量表二、附图：1、地理位置图2、现状图3、总平面布置图三、附件：附件1：项目逐级联合上报文件附件2：项目单位营业执照、组织机构代码证及税务登记证附件3：由社会中介机构出具的项目单位2008年、2009年财务审计报告附件4：自筹资金来源证明材料附件5:地方配套资金证明材料附件6：信用等级证明附件7：存款证明附件8：供销合作社入股情况证明材料、股东构成情况资料附件9：土地租赁合同附件10：环保部门审批意见附件11：入社成员名单（包括姓名、住址、身份证号、联系方式、入股金-额）、合作社章程、企业管理制度、财务管理制度、以及合作社同意申报项目的决议附件12：与农户签订的种植订单合同附件13：水果销售合同附件14：优质果品证书、名牌产品证书附件15：合作社的荣誉证书附件16：法定代表人荣誉证书附件17：其它证明附件附表可研报告编写人员基本情况表附表1姓名工作单位专业职称联系电话身份证号码主要负责内容签名罗扬升江西鑫泰投资咨询有限公司工程技术经济注册咨询工程师0791-6281992360102197206074323报告整体及财务评价注册造价工程师张军宝江西鑫泰投资咨询有限公司工程技术经济注册咨询工程师0791-628199236232919740726023X项目背景及市场注册造价工程师邱鸿川江西鑫泰投资咨询有限公司工程技术经济注册一级结构师0791-6281992420111680223417建设方案章节高级工程师何昭娟江西鑫泰投资咨询有限公司生态建设和环境工程注册咨询工程师0791-6281992360521198011147000经济效益分析建设投资估算表（概算法）附表2单位：万元序号项目估算价值比例（％）建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计1工程费用83.70103.444.99192.1371.4%1.1主体工程37.9099.844.99142.7353.1%1.1.1蓄水池31.5099.844.99136.3350.7%1.1.2排水沟渠6.406.402.4%1.2辅助工程30.8030.8011.5%1.2.1生活办公用房6.33.609.903.7%1.2.1基地农用道路24.524.509.1%1.3其他工程15.0015.005.6%1.3.1土地平整15.0015.005.6%2工程建设其他费用73.0673.0627.2%2.1编制可行性研究报告1.201.200.4%2.2环境影响咨询服务费1.802.3建设单位管理费2.0020.7%2.4工程质量监督费1.611.610.6%2.5研究试验费0.800.80.3%2.6劳动安全卫生评审费0.650.652.7科技投资费用35.0035.002.8土地费用（建设期租赁）30.00303预备费3.793.791.4%4.1基本预备费1.921.920.7%4.2涨价预备费1.871.870.7%4建设投资合计83.70103.444.9976.85268.98100.0%比例（％）31.12%38.46%1.86%28.57%100.00%土建工程投资明细表附表2-1序号项目建设性质建设面积

（平方米）单位造价

（元/平方米）投资额

（万元）其中：财政资金（万元）备注1主体工程37.9221.1蓄水池改建90035031.52060个，每个15立方米1.2排水沟渠改建800086.42单位：米2辅助工程30.8102.1生活办公用房改建2103006.3砖混结构2.2基地农用道路改建70003524.510单位：米3其他工程1583.1土地平整改建200750158单位：亩合计83.740设备投资明细表附表2-2序号项目数量

（台、件、套）单价（元/台、件、套）投资额

（万元）其中：财政资金（万元）备注1主要设备99.84621.1水泵设施1232003.8421.2PPR水管8万米129660DE40×3.72附属设备0.62.1电子磅秤512000.63其他33.1电脑335001.053.2打印机122000.223.3传真机113000.133.4数码相机130000.33.5复印机1130001.3合计103.4462科技投资明细表附表2-3序号项目内容简要工作量投资额（万元）其中：财政资金（万元）主要作用单位计划数1技术引进2技术示范8.552.1示范地技术提升新品种的引进，引进果品生病、虫、草害综合防治技术，绿色标准化生产技术亩10008.55通过示范基地技术引进，对果农起到示范作用，提高水果的品质3技术培训1583.1果农培训水果种植的科普知识、病虫害防治等人3000158提高果农的种植、管理技术4新品种引进示范11.554.1新品种引进引进新蜜桔、翠冠梨品种种811.55提升和改良水果的质量品质5其他合计3518流动资金估算表附表3单位：万元序号年份项目投产期达产期合计23456789101经营成本976.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.782流动资金需要量Ⅰ129.29156.69156.69156.69156.69156.69156.69156.69156.693流动资金当年增加额Ⅱ129.2927.40156.69资金筹措与使用计划表附表4单位：万元序号项目合计计算期（年）12341总投资使用计划425.67268.98129.2927.400.001.1建设投资268.98268.981.2建设期利息0.001.3流动资金156.69129.2927.400.002资金筹措及使用425.67268.98129.2927.400.002.1项目资本金305.67148.98129.2927.400.002.1.1用于建设投资148.98148.982.1.2用于流动资金156.69129.2927.400.002.1.3用于建设期利息0.002.2债务资金0.002.2.1用于建设投资0.002.2.2用于流动资金0.002.2.3用于建设期利息0.002.3财政投资120.00120.00其中:中央财政资金80.0080.00地方财政配套资金40.0040.002.3.1用于建设投资120.00120.002.4其他资金0.002.4.1用于建设投资0.002.4.2用于流动资金0.002.4.3用于建设期利息0.00财政资金使用明细表附表4-1单位：万元序号项目投资其中：财政投资备注1土建工程77.440.001.1蓄水池31.520.00地方财政1.2排水沟渠6.42.00地方财政1.3基地农用道路24.510.00中央财政1.4土地平整158.00地方财政2设备投资99.8462.002.1水泵设施3.842地方财政2.2PPR水管9660中央财政3科技投资35183.1技术示范8.55中央财政3.2技术培训158地方财政3.3新品种引进示范11.55中央财政4其他费用合计212.24120附表总成本费用估算表附表5单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910生产负荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料费9243.00843.001050.001050.001050.001050.001050.001050.001050.001050.00其中：蜜桔4752.00432.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00翠冠梨4356.00396.00495.00495.00495.00495.00495.00495.00495.00495.00农肥90.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.00农药45.005.005.005.005.005.005.005.005.005.002外购燃料及动力费10.800003工资及福利费1134.00126.00126.00126.00126.00126.00126.00126.00126.00126.004修理费6.590.730.730.730.730.730.730.730.730.735其他费用52.655.855.855.855.855.855.855.855.855.855.1销售费用5.005.005.005.005.005.005.005.005.005.2管理费用0.850.850.850.850.850.850.850.850.856经营成本（1+2+3+4+5）10447.04976.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.787折旧费130.2514.4714.4714.4714.4714.4714.4714.4714.4714.478摊销费70.0611.6111.6111.6111.6111.613.003.003.003.009利息支出10总成本费用（6+7+8+9）10651.831003.361210.361210.361210.361210.361201.751201.751201.751201.75其中：固定成本1408.83160.36160.36160.36160.36160.36151.75151.75151.75151.75可变成本9243.00843.001050.001050.001050.001050.001050.001050.001050.001050.00单位产品生产成本估算表（增量成本）附表5-1序号项目单位单价（元/吨）金额（万元）年耗量备注1原辅材料1.1农肥吨/年20001050.00增加的产品产量为0.5万吨1.2农药吨/年6000050.832燃料、动力及水1.203工资福利人/年18000126.00704修理费0.725其他费用5.856单位产品生产成本297.55元/吨固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表6单位：万元序号项目折旧及摊销年限合计计算期折旧率123456789101构筑物2083.704.75%原值83.7079.7275.7571.7767.8063.8259.8555.8751.891.1当期折旧费35.783.983.983.983.983.983.983.983.983.981.2净值47.9279.7275.7571.7767.8063.8259.8555.8751.8947.922机器设备10101.749.50%原值106.7396.5986.4576.3166.1756.0345.8935.7625.622.1当期折旧费91.2610.1410.1410.1410.1410.1410.1410.1410.1410.142.2净值10.4896.5986.4576.3166.1756.0345.8935.7625.6215.483其他103.769.50%原值3.763.403.042.692.331.971.621.260.902.1当期折旧费3.210.360.360.360.360.360.360.360.360.362.2净值0.553.403.042.692.331.971.621.260.900.55固定资产原值合计194.19194.19179.72165.25150.77136.30121.83107.3692.8878.41当期折旧费130.2514.4714.4714.4714.4714.4714.4714.4714.4714.47净值58.95179.72165.25150.77136.30121.83107.3692.8878.4163.944无形资产1030.0010.00%原值30.0027.0024.0021.0018.0015.0012.009.006.004.1当期摊销费27.003.003.003.003.003.003.003.003.003.004.2净值3.0027.0024.0021.0018.0015.0012.009.006.003.005其他资产543.0620.00%原值43.0634.4525.8417.228.615.1当期摊销费43.068.618.618.618.618.615.2净值34.4525.8417.228.61无形资产、其他资产合计原值73.0673.0661.4549.8438.2226.6115.0012.009.006.00当期摊销费70.0611.6111.6111.6111.6111.613.003.003.003.00净值3.0061.4549.8438.2226.6115.0012.009.006.003.006合计：原值267.25267.25241.17215.08189.00162.91136.83119.36101.8884.41合计：当期折旧费摊销费200.3126.0826.0826.0826.0826.0817.4717.4717.4717.47合计：净值66.94241.17215.08189.00162.91136.83119.36101.8884.4166.94利润及利润分配表附表7单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910生产负荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入（增量）12144.001104.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.002营业税金及附加3总成本费用（增量）10651.831003.361210.361210.361210.361210.361201.751201.751201.751201.754补贴收入5利润总额（1-2-3+4）1492.17100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.256弥补以前年度亏损7应纳税所得额（5-6）1492.17100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.258所得税9净利润（5-8）1492.17100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.2510期初未分配利润11可供分配的利润（9＋10）1492.17100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.2512提取法定盈余公积金149.2210.0616.9616.9616.9616.9617.8217.8217.8217.8213可供投资者分配的利润

（11-12）1342.9590.57152.67152.67152.67152.67160.42160.42160.42160.4214应付优先股股利15提取任意盈余公积金67.154.537.637.637.637.638.028.028.028.0216应付普通股股利（13-14-15）191.3712.9121.7621.7621.7621.7622.8622.8622.8622.8617各投资方利润分配其中：18未分配利润（13-14-15-17）1084.4373.14123.28123.28123.28123.28129.54129.54129.54129.5419息税前利润1492.17100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.2520息税折旧摊销前利润1696.96127.22196.22196.22196.22196.22196.22196.22196.22196.2221投资利润率38.95%销售(营业)收入、销售(营业)税金及附加和增值税估算表附表7-1单位：万元序号项目税率合计计算期（年）12345678910生产负荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入（增量）12144.001104138013801380138013801380138013801.1蜜桔营业收入6336.00576720720720720720720720720单价（元/吨）21600.00240024002400240024002400240024002400数量（万吨）2.640.240.300.300.300.300.300.300.300.30销项税额1.2冠翠梨营业收入5808.00528660660660660660660660660单价（元/吨）330033003300330033003300330033003300数量（万吨）0.160.200.200.200.200.200.200.200.20销项税额2营业税金与附加2.1营业税2.2消费税2.3城市维护建设税2.4教育费附加3增值税销项税额进项税额项目投资现金流量表（增量分析）附表8单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101现金流入12359.631104.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001595.631.1营业收入12144.001104.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001.2补贴收入1.3回收固定资产余值58.9558.951.4回收流动资金156.69156.692现金流出10872.71268.981106.071211.181183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.782.1建设投资268.98268.982.2流动资金156.69129.2927.402.3经营成本10447.04976.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.782.4营业税金及附加2.5维持运营投资3所得税前净现金流量（1－2）1427.98-268.98-2.07168.82196.22196.22196.22196.22196.22196.22352.914累计所得税前净现金流量-268.98-271.06-102.2493.98290.20486.42682.64878.851075.071427.985调整所得税6所得税后净现金流量（3-5）1427.98-268.98-2.07168.82196.22196.22196.22196.22196.22196.22352.917累计所得税后净现金流量-268.98-271.06-102.2493.98290.20486.42682.64878.851075.071427.98计算指标所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（％）45.99%45.99%项目投资回收期（年）3.523.52项目投资财务净现值（万元）766.72766.72财务计划现金流量表附表9单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101经营活动净现金流量(1.1-1.2