重庆市江北特种建材有限公司石膏制硫酸联产亚钠副产水泥项目建设可研报告

重庆市江北特种建材有限公司石膏制硫酸联产亚钠副产水泥项目重庆剑谊工程管理咨询有限公司第十三章投资估算与资金筹措一、投资估算范围投资估算范围为项目从筹建至竣工验收并达到设计生产能力时，按设计规定的全部土建工程、设备及工器具购置、安装工程、工程建设其他费、预备费等工程所需的全部费用。二、投资估算依据（一）国家发改委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；（二）项目技术方案、产品方案、建设条件、建设工期；（三）工程量根据方案设计估算；（四）设备价格：主要设备通过厂家询价，小型及通用设备采用市场价（价格为到厂价）；（五）材料价格：材料价格采用市场价格，不足部分采用近期《重庆市工程造价信息》公布的指导价格（价格为到厂价或预算价）；（六）相关费用按国家及重庆市有关规定计算；（七）业主提供的相关资料。三、计算期计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期确定为1年，生产运营期确定为14年，则项目计算期为15年。四、项目投资（一）建设投资项目建设投资估算总额为14000万元，其中建筑工程费3500万元，设备购置费7975万元，安装工程费600万元，工程建设其他费用1258元，工程基本预备费667万元。1、建筑工程费按近期建筑供应商的询价进行测算。2、设备及安装工程（1）设备原价按近期设备制造厂或供应商的询价进行测算。（2）设备运杂费、安装费由工艺专业根据相关的估算指标进行测算。3、工程建设其他费用该项目工程建设其他费用合计1258万元。4、预备费按工程费用的5％计取。建设投资估算详见建设投资估算表13-1。（二）流动资金流动资金由企业自筹，项目铺底流动资金为1000万元。（三）项目总投资项目总投资由建设投资和铺底流动资金构成。经上述计算，项目总投资为15000万元，其中建设投资14000万元，铺底流动资金1000万元。（四）有关问题说明1、其它费用参照国家和重庆市有关规定计取，若与实际不符，可按实调整。2、本估算是按现行定额、取费标准、价格依据、现有相关图纸和公用专业指标编制的，因此，只能反映现时设计造价水平，如果在以后各阶段内相关资料、依据发生变化，应在规定范围内调整。五、资金筹措企业自筹资金15000万元，其中用于建设投资14000万元，用于铺底流动资金1000万元。项目投资使用计划与资金筹措详见：项目投资使用计划与资金筹措表13－3。财务分析辅助报表13－1建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计比例(%)估算说明1工程费用350079756001207586.31.1主要生产车间30000300021.41.2辅助生产车间20002001.41.3辅助生产设施20002001.41.4室外综合管网10001000.71.5主要生产设备7175400757554.11.6辅助生产设备3001004002.91.7公用工程设备300503502.51.8其它设备200502501.82工程建设其他费用125812589.02.1技术咨询费用47347项目论证费282勘察设计费10施工图审查费3030环境影响评价费3030招标代理费5050造价咨询服务费25工程监理费2202专利和引进技术费80800.62.2工程建设管理费33533建设单位管理费24124工程质量监督费737建设工程综合服务费22220.22.3生产准备及其他费450.0450.0联合试运转费400400办公及生活家具购置费20生产职工培训费30300.23预备费66766753.1基本预备费66766753.2价差预备费00.04建设投资合计35007975.0600.01925.014000.0100.0比例(%)25.057.04.313.7100财务分析辅助报表13－2流动资金估算表单位：万元序号项目计算期（年）123456789～151流动资产5238.86545.86545.86545.86545.86545.86545.86545.81.1应收帐款1170.31462.91462.91462.91462.91462.91462.91462.91.2存货3924.34902.84902.84902.84902.84902.84902.8490原材料784.7980.8980.8980.8980.8980.8980.89燃料动力570.7713.3713.3713.3713.3713.3713.37在产品1105.11378.71378.71378.71378.71378.71378.713产成品1463.91829.91829.91829.91829.91829.91829.91829.91.3现金144.2180.2180.2180.2180.2180.2180.2180.21.4预付账款2.流动负债2570.13212.63212.63212.63212.63212.63212.63212.62.1应付账款2570.13212.63212.63212.63212.63212.63212.63212.62.2预收账款3.流动资金（1－2）2668.73333.23333.23333.23333.23333.23333.23333.23.1其中：铺底流动资金800.61000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.03.2流动资金贷款1868.12333.32333.32333.32333.32333.32333.32333.34.流动资金当期增加额0.02668.7664.50.00.00.00.00.00.0财务分析辅助报表13－3项目投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计计算期（年）备注12341项目总投资15000.014000.0800.6199.40.01.1建设投资（不含建利息）14000.014000.00.00.00.01.2建设期利息00000.01.3铺底流动资金1000.00.0800.6199.40.02资金筹措(铺底流动资金）15000.014000.0800.6199.40.02.1项目资本金15000.014000.0800.6199.40.02.1.1用于建设投资14000.014000.00.00.00.02.1.2用于铺底流动资金1000.00.0800.6199.40.0第十四章财务评价一、评价原则、依据及参数原则遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应；遵循费用与效益识别的有无对比原则；以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价；在计算期内不考虑通货膨胀因素。依据1、国家发改委、建设部2006年7月颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；2、国家现行的财税政策、会计制度与相关法规；3、建设方案；4、业主提供的基础资料。评价参数项目建设期1年，财务评价计算期取15年。项目融资前税前财务基准收益率为12%，项目资本金财务基准收益率设定12%。二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算（一）销售收入估算根据目前硫酸，无水亚硫酸钠，水泥的市场销售价格以及该项目正常投产后的生产能力，销售收入估算如下：硫酸：14万吨×1200元/吨÷1.17=14359万元无水亚硫酸钠：5万吨×3800元/吨÷1.17=16239万元水泥：20万吨×350元/吨÷1.17=5983万元该项目年销售收入总计为36581万元（二）销售税金及附加和增值税估算项目应缴纳税金为增值税、城市维护建设费、教育费附加。增值税销项税率为17％，进项税率为17%，城市维护建设费费率为7%，教育费附加费率为3%。经计算，满负荷生产年份项目的增值税为1528万元，城市维护建设费为107万元，教育费附加为46万元。项目各年销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表14-1。三、成本费用估算（一）经营成本估算1、原材料费：根据工厂生产经营的数据，产品工艺技术水平和工厂经营管理水平，确定以下编制成本费用的依据：磷石膏50元/吨硬石膏50元/吨二水石膏60元/吨焦炭1200元/吨纯碱1900元/吨粉煤灰100元/吨燃料煤450元/吨矿井水0.50元/吨循环水0.08元/吨钒触媒20元/kg硫酸1200元/吨无水亚硫酸钠3800元/吨水泥(散装)350元/吨3、燃料及动力费项目的燃料及动力为水、电和燃气，燃料及动力的消耗量根据工艺设计和企业生产统计数据综合估算，按产值的20%计算。4.职工工资及职工福利费项目劳动定员为200人，职工平均工资和福利费按1300元/人·月估算。5.修理费以固定资产原值为基数按比例提取，提取比例为3%。7.其它支出其它支出包括产品技术研发费用，技术研发费用按销售收入的7%估算，其他费用参照同类企业生产统计数据估算。通过上述计算，满负荷生产年份项目的经营成本为30704万元，经营成本估算见表14-1。表14-1经营成本估算表序号费用名称年成本（万元）估算说明1原材料费201202燃料及动力费73163工资福利3204修理费3885其他支出25616经营成本30704（二）折旧费、摊销费折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为40年，设备折旧年限为15年，固定资产残值率按5％计算。无形及其他资产按10年摊销。估算得项目年折旧费为661万元，年摊销费为126万元。折旧费、摊销费估算详见表14-3。（三）总成本费用通过上述估算，正常生产年份项目的总成本费用为12448万元。项目总成本费用估算详见表14-2。四、盈利能力分析（一）项目财务现金流量表分析根据项目财务现金流量表（表14-4）计算的财务指标如下：项目投资财务内部收益率：32.81%（所得税前）项目投资财务内部收益率：26.69%（所得税后）项目投资财务净现值：（所得税前）19108万元（ic＝12%）项目投资财务净现值：（所得税后）12760万元（ic＝12%）项目投资回收期（所得税前）：4.2年项目投资回收期（所得税前）：4.8年分析上述财务指标，项目投资财务内部收益率：32.81%（所得税前），项目投资财务内部收益率：26.69%（所得税后）；项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。因此，本项目的财务盈利能力可满足要求。２、项目资本金现金流量表分析根据项目资本金现金流量表（表14-5），项目的资本金财务内部收益率为27.73%。因此，从项目资本金投入可获得的收益水平看，满足投资者的要求，项目在财务上可以被接受。３、利润与利润分配表分析项目正常生产年份销售收入为36581万元，销售税金及附加为107万元，增值税为1528万元，总成本费用为31644万元，利润总额为4784万元。所得税税率为25%，年缴纳所得税为1196万元，税后利润为3588万元。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，法定盈余公积金为359万元。利润估算及分配详见（表14-6）。根据利润与利润分配表（表14-6）计算的盈利指标如下：总投资收益率（ROI）＝EBIT/TI×100％＝28.49％式中EBIT――营运期正常年份息税前利润TI――项目总投资（包括流动资金）资本金净利润率（ROE）＝NP/EC×100％＝23.92％式中NP――营运期内年平均净利润EC――项目资本金均满足投资者的要求。五、财务生存能力分析根据财务计划现金流量表（表14-7）可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加。因此，项目具备财务生存能力。六、不确定性分析（一）盈亏平衡分析盈亏平衡分析以项目计算期第六年的数据为基础进行，该年总成本费用为31644万元，可变成本为28876万元，固定成本为2768万元，年销售收入为36581万元，年税金及附加为153万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下：BEP（利用率）=年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-销售税金及附加）×100%=36.65%根据计算数据绘制盈亏平衡分析图，如图14-1。图14-1盈亏平衡分析图盈亏平衡分析表明，该项目生产能力只需达到设计规模的36.65%时，企业就可以保本，说明项目具有一定的抗风险能力。（二）敏感性分析项目在计算期内可能发生变化的因素有建设投资、经营成本、产品价格。上述各单因素变化±5%、±10%、±15%时对项目财务内部收益率的影响程度见表14-2。表14-2敏感性分析表序号项目不确定因素变化率项目财务内部收益率敏感度系数临界点％基本方案32.81%1建设投资-15%37.89%-1.03-10%36.04%-0.98-5%34.35%-0.945%31.39%-0.8710%30.08%-0.8315%28.86%-0.802经营成本-15%59.94%-5.51-10%50.96%-5.53-5%41.93%-5.575%23.46%-5.7010%13.66%-5.8415%2.80%-6.103营业收入-15%-4.41%7.56-10%9.68%7.05-5%21.63%6.815%43.67%6.6210%54.40%6.5815%65.07%6.56项目建设投资增加幅度为5%，财务内部收益率为31.39%；项目经营成本增加幅度为5%，财务内部收益率为23.46%；营业收入下降幅度为5%，财务内部收益率为21.63%；从敏感性分析表可以看出，项目对上述各单因素变化的敏感程度从高到低依次为营业收入、经营成本、建设投资。根据上述敏感性分析表明，项目具有一定的抗风险能力。七、财务评价结论该项目的财务内部收益率（所得税后）为26.69％，财务内部收益率（所得税前）为32.81％，资本金财务内部收益率为27.73％，满足投资者的要求。投资回收期为4.2年，说明项目的盈利能力较好。计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。从不确定性分析来看和敏感性分析来看，项目具有一定的抗风险能力。综上所述，该项目在财务上是可行的。营业收入、营业税金及附加和增值税估算表财务分析辅助报表14-1单位：万元序号项目名称合计计算期（年）12345678～151营业收入5048180292653658136581365813658136581365811.150481829264.83658136581365813658136581365811.202营业税金及附加210901221531531531531531532.1营业税02.2消费税02.3城市维护建设费1476861071071071071071072.4教育费附加633374646464646463增值税21091012231528152815281528152815283.1销项税8581949756219621962196219621962193.2进项税647283752469046904690469046904690财务分析辅助报表14-2总成本费用估算表单位：万元序号项目合计计算期（年）12345671外购原材料费2776501609620120201202012020120201202外购燃料及动力费1009645853731673167316731673163工资及福利费44162563203203203203204修理费53513103883883883883885其他费用353372049256125612561256125616经营成本4237182456330704307043070430704307047折旧费92516616616616616616618摊销费12581261261261261261269利息支出21161231531531531531539.1建设投资借款利息00000009.2流动资金借款利息211612315315315315315310总成本费用43634225473316443164431644316443164410.1固定成本3785323722768276827682768276810.2可变成本398490231012887628876288762887628876财务分析辅助报表14-2总成本费用估算表单位：万元序号项目计算期（年）891011121314151外购原材料费20120201202012020120201202012020120201202外购燃料及动力费731673167316731673167316731673163工资及福利费3203203203203203203203204修理费3883883883883883883883885其他费用256125612561256125612561256125616经营成本（1+2+3+4+5)30704307043070430704307043070430704307047折旧费6616616616616616616616618摊销费126126126126009利息支出1531531531531531531531539.1建设投资借款利息09.2流动资金借款利息15315315315315315315315310总成本费用（6+7+8+9)316443164431644316443151831518315183151810.1固定成本2768276827682768264226422642264210.2可变成本2887628876288762887628876288762887628876折旧费、摊销费估算表财务分析辅助报表14-3单位：万元序号项目名称计算期（年）12345671房屋及建筑物1.1原值3693369336933693369336931.2本年折旧费87.788888888881.3净值3606351834303342325531672设备2.1原值9049904990499049904990492.2本年折旧费573.15735735735735732.3净值8476790373296756618356103固定资产合计3.1原值1274212742127421274212742127423.2本年折旧费660.86616616616616613.3净值12081114201076010099943887774无形资产及其它资产4.1原值1258125812581258125812584.2本年摊销费1261261261261261264.3净值11321006881755629503折旧费、摊销费估算表财务分析辅助报表14-3单位：万元序号项目名称计算期（年）891011121314151房屋及建筑物1.1原值369336933693369336933693369336931.2本年折旧费88888888888888881.3净值307929922904281627282641255324652设备2.1原值904990499049904990499049904990492.2本年折旧费5735735735735735735735732.3净值503744643891331827452172159910263固定资产合计3.1原值12742127421274212742127421274212742127423.2本年折旧费6616616616616616616616613.3净值811674566795613454734812415234914无形资产及其它资产4.1原值12581258125812584.2本年摊销费1261261261264.3净值377252126财务分析报表14-4项目财务现金流量表单位：万元序号项目合计计算期（年）12345671现金流入51164202926536581365813658136581365811.1营业收入50481802926536581365813658136581365811.2补贴收入01.3回收固定资产余值34911.4回收流动资金33332现金流出443160140002735431522308573085730857308572.1建设投资14000140000002.2流动资金333302669665002.3经营成本42371802456330704307043070430704307042.4营业税金及附加210901221531531531531532.5维持运营投资03所得税前净现金流量(1-2)68482-140001910505957245724572457244累计所得税前净现金流量335815-14000-12090-7030-1306441810142158665调整所得税161720012341234.351234123412346所得税后净现金流量(3-5)52309-140001910382544904490449044907累计所得税后净现金流量223175-14000-12090-8264-377571552059694计算指标：所得税前所得税后财务内部收益率(FIRR)32.81%26.69%财务净现值ic=12.0%19108万元12760万元投资回收期.4.2年4.8年财务分析报表14-4项目财务现金流量表单位：万元序号项目计算期（年）891011121314151现金流入36581365813658136581365813658136581434051.1营业收入36581365813658136581365813658136581365811.2补贴收入1.3回收固定资产余值34911.4回收流动资金33332现金流出30857308573085730857308573085730857308572.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本30704307043070430704307043070430704307042.4营业税金及附加1531531531531531531531532.5维持运营投资3所得税前净现金流量(1-2)5724572457245724572457245724125484累计所得税前净现金流量21590273143303838762444865021055934684825调整所得税123412341234123412661266126612666所得税后净现金流量(3-5)4490449044904490445844584458112827累计所得税后净现金流量1418418673231632765332111365694102752309财务分析报表14-5项目资本金现金流量表单位：万元序号项目名称合计计算期（年）12345671现金流入51164202926536581365813658136581365811.1营业收入50481802926536581365813658136581365811.21.3回收固定资产余值34911.4回收流动资金33332现金流出461867140002652632406322063220632206322062.1项目资本金1500014000801199002.2借款本金偿还233300.0000002.3借款利息支付2116122.71531531531531532.4经营成本42371802456330704307043070430704307042.5营业税金及附加210901221531531531531532.6所得税165920917.5119611961196119611962.7维持运营投资03净现金流量49775-14000273841754375437543754375资本金财务内部收益率：27.73%财务分析报表14-5项目资本金现金流量表单位：万元序号项目名称计算期（年）891011121314151现金流入36581365813658136581365813658136581434051.1营业收入36581365813658136581365813658136581365811.21.3回收固定资产余值34911.4回收流动资金33332现金流出32206322063220632206322383223832238345712.1项目资本金2.2借款本金偿还023332.3借款利息支付1531531531531531531531532.4经营成本30704307043070430704307043070430704307042.5营业税金及附加1531531531531531531531532.6所得税119611961196119612271227122712272.7维持运营投资3净现金流量43754375437543754343434343438834资本金财务内部收益率：27.73%财务分析报表14-6利润与利润分配表单位：万元序号项目名称合计计算期（年）12345671营业收入5048182926536581365813658136581365812营业税金及附加21091221531531531531533总成本费用4363422547331644316443164431644316444补贴收入05利润总额663663670478447844784478447846弥补以前年度亏损07应纳税所得额663663670478447844784478447848所得税16592917119611961196119611969净利润4977527523588358835883588358810期初未分配利润1937429633322368236811可供分配利润27525525788469205956595612法定盈余公积金497727535935935935935913可供投资者分配的利润24775166752665615597559714应付优先股股利15任意盈余公积金016应付普通股股利17利润分配42430540870419441943229322918未分配利润19374296333223682368236819息税前利润6848237934937493749374937493720息税折旧摊销前利润78991457957245724572457245724财务分析报表14-6利润与利润分配表单位：万元序号项目名称计算期（年）891011121314151营业收入36581365813658136581365813658136581365812营业税金及附加1531531531531531531531533总成本费用31644316443164431644315183151831518315184补贴收入5利润总额478447844784478449104910491049106弥补以前年度亏损7应纳税所得额478447844784478449104910491049108所得税119611961196119612271227122712279净利润3588358835883588368236823682368210期初未分配利润2368236823682368236823682368236811可供分配利润5956595659565956605060506050605012法定盈余公积金35935935935936836836836813可供投资者分配的利润5597559755975597568256825682568214应付优先股股利15任意盈余公积金16应付普通股股利17利润分配3229322932293229331433143314331418未分配利润2368236823682368236823682368236819息税前利润4937493749374937506350635063506320息税折旧摊销前利润57245724572457245724572457245724财务计划现金流量表财务分析报表14-7单位：万元序号项目名称合计计算期（年）123451经营活动净现金流量62399036624528452845281.1现金流入5906370342404280042800428001.1.1营业收入5048180292653658136581365811.1.2增值税销项税额8581949756219621962191.1.3补贴收入01.1.4其他流入01.2现金流出5282370305783827238272382721.2.1经营成本4237180245633070430704307041.2.2增值税进项税额6472837524690469046901.2.3营业税金及附加210901221531531531.2.4增值税21091012231528152815281.2.5所得税1659209171196119611961.2.6其他流出2投资活动净现金流量-17333-14000-2669-665002.1现金流入0000002.2现金流出17333140002669665002.2.1建设投资14000140000002.2.2维持运营投资02.2.3流动资金333302669665002.2.4其他流出03筹资活动净现金流量-27212140002006-359-4347-43473.1现金流入17333140002669665003.1.1项目资本金投入1500014000801199003.1.2建设投资借款0000003.1.3流动资金借款2333018684650.00.03.1.4债券03.1.5短期借款03.1.6其他流入03.2现金流出4454506631023434743473.2.1各种利息支出21161231531531533.2.2偿还债务本金0000003.2.3应付利润424300540870419441943.2.4其他流出04净现金流量178540299935051811815累计盈余资金15354302999650466856866财务计划现金流量表财务分析报表14-7单位：万元序号项目名称计算期（年）6789101经营活动净现金流量452845284528452845281.1现金流入42800428004280042800428001.1.1营业收入36581365813658136581365811.1.2增值税销项税额621962196219621962191.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出38272382723827238272382721.2.1经营成本30704307043070430704307041.2.2增值税进项税额469046904690469046901.2.3营业税金及附加1531531531531531.2.4增值税152815281528152815281.2.5所得税119611961196119611961.2.6其他流出2投资活动净现金流量02.1现金流入02.2现金流出02.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金2.2.4其他流出3筹资活动净现金流量-3383-3383-3383-3383-33833.1现金流入0.000003.1.1项目资本金投入03.1.2建设投资借款03.1.3流动资金借款0.03.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出338333833383338333833.2.1各种利息支出1531531531531533.2.2偿还债务本金0003.2.3应付利润322932293229322932293.2.4其他流出4净现金流量114511451145114511455累计盈余资金80119156103021144712593财务计划现金流量表财务分析报表14-7单位：万元序号项目名称计算期（年）11121314151经营活动净现金流量452844974497449744971.1现金流入42800428004280042800428001.1.1营业收入36581365813658136581365811.1.2增值税销项税额621962196219621962191.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出38272383033830338303383031.2.1经营成本30704307043070430704307041.2.2增值税进项税额469046904690469046901.2.3营业税金及附加1531531531531531.2.4增值税152815281528152815281.2.5所得税119612271227122712271.2.6其他流出2投资活动净现金流量2.1现金流入2.2现金流出2.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金2.2.4其他流出3筹资活动净现金流量-3383-3467-3467-3467-34673.1现金流入000003.1.1项目资本金投入3.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款3.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出338334673467346734673.2.1各种利息支出1531531531531533.2.2偿还债务本金3.2.3应付利润322933143314331433143.2.4其他流出4净现金流量114510291029102910295累计盈余资金1373814767157961682517854财务分析报表14-8资产负债表单位：万元序号项目计算期（年）123451资产14000214512547624871242651.1流动资产总额8237.81305013230134111.1.1货币资金31436684686570461.1.2应收账款11701463146314631.1.3预付账款1.1.4存货39244903490349031.1.5其它1.2在建工程140001.3固定资产净值120811142010760100991.4无形资产及其他资产净值113210068817552负债及所有者权益14000214512547624871242652.1流动负债总额25703213321332132.1.1短期借款2.1.2应付账款2570.13213321332132.1.3预收账款2.1.4其它2.2建设投资借款2.3流动资金借款18682333233323332.4负债小计44385546554655462.5所有者权益14000170131993019325187192.5.1资本金14000148011500015000150002.5.2资本公积2.5.3累计盈余公积金27563499313522.5.4累计未分配利润1937429633322368计算指标:资产负债率（％）20.69%21.77%22.30%22.86%财务分析报表14-8资产负债表单位：万元序号项目计算期（年）6789101资产24624249832534225700260591.1流动资产总额14557157021684817993191391.1.1货币资金819193371048211627127731.1.2应收账款146314631463146314631.1.3预付账款1.1.4存货490349034903490349031.1.5其它1.2在建工程1.3固定资产净值943887778116745667951.4无形资产及其他资产净值6295033772521262负债及所有者权益24624249832534225700260592.1流动负债总额321332133213321332132.1.1短期借款2.1.2应付账款321332133213321332132.1.3预收账款2.1.4其它2.2建设投资借款2.3流动资金借款233323332333233323332.4负债小计554655465546554655462.5所有者权益19078194371979620154205132.5.1资本金15000150001500015000150002.5.2资本公积2.5.3累计盈余公积金171020692428278731462.5.4累计未分配利润23682368236823682368计算指标:资产负债率（％）22.52%22.20%21.88%21.58%21.28%财务分析报表14-8资产负债表单位：万元序号项目计算期（年）11121314151资产26418267862715427523278911.1流动资产总额20284213132234223371244001.1.1货币资金13918149471597617005180341.1.2应收账款146314631463146314631.1.3预付账款1.1.4存货490349034903490349031.1.5其它1.2在建工程1.3固定资产净值613454734812415234911.4无形资产及其他资产净值2负债及所有者权益26418267862715427523278912.1流动负债总额321332133213321332132.1.1短期借款2.1.2应付账款321332133213321332132.1.3预收账款2.1.4其它2.2建设投资借款2.3流动资金借款233323332333233323332.4负债小计554655465546554655462.5所有者权益20872212402160921977223452.5.1资本金15000150001500015000150002.5.2资本公积2.5.3累计盈余公积金350438734241460949772.5.4累计未分配利润23682368236823682368计算指标:资产负债率（％）20.99%20.