银行调查报告(适用于非低风险业务)

关于****银*行*调查报告（适用于非低风险业务）提示：对报告填报进行解释的文字和对此调查报告模板中未进行阐述的项目均应删去，即仅保留对报告进行阐述的部分。各报表提示的上三年、上二年、上一年和当年等，均应根据当前年份，改成具体年份，例如今年是XX年，则将上三年改成200年7。、授信基本情况（一）若为单一授信申请人名称是否新客户：口是口否授信性质□首笔口续做口续增口展期口借新还旧口重组口其它申请金额币种期限利率申请用途风险敞口授信申请方案综述（至少应包括：具体业务品种及相应金额、利费率、担保条件、期限、总授信敞口额度等）（二）若为集团授信集团名称是否新客户：口是□否授信性质□首笔口续做口续增口展期口借新还旧口重组口其它申请金额币种期限利率申请用途风险敞口授信主体授信金额授信主体授信金额授信主体授信金额授信申请方案综述（至少应包括：集团总体授信额度、授信期体业务品种及相应金额、单笔授信期限、利信敞口额度、授信用途，已使用授信情况等限，授信主体名称、具费率、担保条件、总授）二、客户基本情况若为集团授信，应首先介绍集团公司情况，再按下述框架逐一介绍拟授信

企业基本情况。（一）客户概况法定地址成立时间注册资本实收资本营业执照号码有效期限最近年检时间企业性质所属行业法人代表证件号码贷款卡号是否已年检口是□否资质情况是否我行股东及占比或持股数量经营规模口特大型 □大型口中型口小型是否上市公司及上市地点、时间、股票简称、代码、总股本、流通股本等。经营范围及主营产品：企业历史沿革：若为事业法人，则应对预算级次、收支方式、级别等进行描述。（二）客户股权结构及主要控股企业情况1、股权结构图（如下），应逐级向上追溯到实际控制人，向下分析到实体经营单位。

、客户股东信息股东名称实际出资出资方式股权比例所属行业性质1股东、资本变动情况（详述）：2重点股东介绍（股东背景、资本状况、经营业绩、资产负债状况等，详述）3关联关系介绍（股东对申请人的控制与管理模式、程度，关联交易等，详述）、客户主要控股企业控股企业注册资本投资金额持股比例所属行业、主要产品是否合并（或汇总）报表1主要控股企业介绍（股权结构、资本状况、经营业绩、资产负债状况，详述）：2关联关系介绍（对控股企业的控制与管理模式、程度，关联交易等，详述）、客户实际控制人及配偶、子女个人资产信息（1）客户实际控制人及配偶、子女个人房产信息序号所有权人地址土地面积平方米房产面积（平方米）是否已设定抵押

（三）客户管理情况1、申请人的人员情况：职工（工人、技术人员、经营管理人员）人数、构成情况；核心领导层的基本情况、综合素质、经营管理能力及运作风格，历史经营记录及其经验、品德与诚信度；领导层后备力量和中层管理人员的素质水平等。2、公司治理机制的建设与运行情况、内控制度的建设及执行情况；企业文化、人事激励机制；经营管理模式、财务管理模式；质量、技术和信息管理等。（四）客户经营情况1、基本经营情况企业所处所业及行业发展阶段，行业类型是劳动密集型、技术密集型还是资本密集型；是否多元化经营，各产业的销售收入、盈利情况，产业的相互关联程度；主要产品、资质状况、产品质量、市场份额、产品的品牌效应；核心技术或专利情况；技术装备的先进性、设计生产能力，及近三年主导产品的产量、销售收入及未来发展趋势；是否合法经营、环保情况等。公司是否涉足股市、期市，近年资金投入、盈利、持仓、止损等情况如何。年份项目上三年上二年上一年当年月主导产品（产业）名称产量销售收入产量销售收入产量销售收入产量销售收入销售占比注：不同类型的客户还应根据行业特点进行重点分析：交通类客户分析所拥有的交通网络的流量及其稳定性，是否存在来自其他已建或待建线路的威胁等；商业企业分析经销特许权：对物资流通企业，说明拥有的经销特许权情况，包括是否拥有具有竞争力的产品的经销特许权，是否负责大型国有企业的物资商品批发配送等；住宿餐饮分析拥有店面情况（适用餐饮）：分析店面所处的地理位置、客流量、总客房数、入住率等；建筑施工企业分析施工资质、工程中标率、工程中标与按时完工情况、在建项目建设的业主情况、项目进度、质量、成本和安全等方面的管理能力等；医院分析就医环境、医疗设备、医疗及服务水平、特色及特长等；院校分析报考人数、实际招生人数、升学率、就业率、师资力量、教学、科研水平、收费标准、政策支持等方面的情况；其他事业单位可分析专业领域优势等。、原材料及设备供应情况主要原材料供应商列出前五名供应商（按金额大小排名）供货量金额结算方式分析供应商的集中度；主要供应商的名称、供货品名、供货量、价格、质

量、付款条件，供货的稳定性，供货合同签订与履行情况；供应商的竞价能力，申请人是否很容易转换到别的供应商，供货关系的稳定性；是否存在拖欠供应商

款项的问题等。、产品销售情况主要买方客户列出前五名买方（按金额大小排名）销量金额结算方式销售占比主买方或分销商总体评价（从需求稳定性、付款条件、集中度等方面）：分析公司产品的销售模式、销售网络建设、营销策略及对市场变化的应变措施；买方客户的集中度情况；主要买方的名称、销售金额、结算方式、占比、付款条件，买方的竞价能力，代理销售关系的稳定性等。以上以工业企业为主，其他类型企业根据实际情况分析。对集团客户授信，既应分析集团公司总体的经营情况，又需分析拟授信企业的经营情况，并对集团客户间的关联交易进行重点叙述，包括但不限于关联交易种类、金额、定价原则等。、水、电、汽用量情况一：用水量情况（吨）用水量（去年、今年两期对比）20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月二：用电量情况（度）用电量20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月（去年、今年两期对20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月

三：用汽量（吨）用汽量（去年、今年两期对比）20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月20年月比）比）比）5、生产工艺及环保情况通过工信部网站查询客户及其关联企业是否属于淘汰落后产能企业，并详细介绍企业划入淘汰落后产能企业后采取的应对措施及目前现状。是否被列入《浙江省淘汰和禁止发展的落后生产能力目录》（最新版）所淘汰的目录清单、是否被央行征信信息列入环保"黑名单"、节能减排情况等。（五）客户对外投资及回报情况介绍客户对外投资项目（股权投资和债权投资）主要内容及投资回报情况。（六）企业的经营规划和发展前景通过分析企业近期及未来的经营规划，对企业未来的经营状况、财务状况、发展前景等做出判断。对集团客户授信，既同时集团公司及拟授信企业的经营规划。三、客户财务状况及现金流量分析（一）财务数据背景1、财务报告审计情况年度报告是否经审计，审计人名称、资质，审计意见类型，非无保留意见的财务报告，应说明有关问题及对财务报告的影响程度等。未经审计的，需要客户对财务报告的真实性出具书面正式承诺，调查人员

须对财务报表的真实性进行重点的调查和分析核实,并做出明确说明。2、报表是否合并/汇总，合并/汇总范围报表类型口单一口合并口汇总合并或汇总范围企业名称注册资金持股比例3、主要会计政策和会计估计变更情况对主要会计政策和会计估计变更情况进行描述，并对其变更对财务状况的影响进行分析，会计政策至少应包括存货计价政策、固定资产折旧政策、跌价准备计提政策、所得税政策、销售收入确认政策等。（二）主要财务数据及分析1、主要财务数据一览表（非单一报表的，应同时提供申请人本部报表并进行分析。可根据企业特点增加科目数据，但不得减少。单位：万元、%）（1）工商企业法人财务数据：资产负债表科 目数据上三年期末数上二年期末数上一年期末数当年月期末数流动资产货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款减：坏帐准备应收帐款净额预付帐款其他应收款应收补贴款存货

待摊费用年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计长期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定投资：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额固定资产清理工程物资在建工程待处理固定资产净损失固定资产合计无形及递延资产：无形资产递延资产无形及递延资产合计其他资产：其他长期资产递延税项：递延税款借项资产总计流动负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费应交税金应付股利其他未交款预计负债预提费用待扣税金一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计递延税项：递延税款贷项负债合计少数股东权益所有者权益：实收资本（或股本）减：已归还投资实收资本（或股本）净额资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益总计损益表项 目上三年期末数上一年期末数上一年期末数当年月末一、主营业务收入（净额）减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润力口：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润力口：投资收益补贴收入营业外收入减：营业外支出力加以前年度损益调整四、利润总额减：所得税减:少数股东损益加：未确认投资损失五、净利润（2）提供事业法人报表的事业法人客户可使用下表，并按规定进行财务分析：资产负债分析（若无，只进行收支项目分析）资产负债项目前年年末上年年末本年月总资产流动资产其中：存货应收帐款其他应收款长期投资固定资产其他资产流动负债其中：短期借款应付帐款应付票据长期负债其他负债所有者权益其中：实收资本收支项目分析收入支出项目前年年末上年年末本年月金额占比占比占比财政补助收入上级补助收入拨入专款事业收入经营收入其他收入债务资金拨出经费事业支出经营支出上缴上级支出对附属单位补助销售税金结转自筹基建其他支出年末可用于偿债资金结余、主要财务数据分析首先分析近三年来客户资产、负债、所有者权益和损益状况的结构变化和总体趋势情况，分析造成变动的主要因素。然后对财务报表主要科目、变动较大的科目进行明细分析，对异常变动的要做出合理解释，并分析对整体财务状况的影响程度。（1）资产分析货币资金：说明企业是否提供银行对帐单，如不提供的应说明原因；分析货币资金增减变动原因；分析货币资金中有无作为质押、保证金的，如有，应说明质押及保证金的具体金额。短期投资：分析短期投资的内容、金额及发生时间，是否投资股市、期市及交易情况；投资资金来源（是否为自有资金），历史成本、现实价值、变现能力、升减值因素、是否已质押，是否存在长期（超过一年）持有某一投资情况；短期投资的收益情况、应计提或补提短期投资跌价准备等情况。应收账款：分析应收账款余额与资产总额、销售收入相比是否合理，增减变动情况及原因。说明企业的应收账款管理政策、商业信用方式。分析账龄结构，预计各档次的损失概率和损失金额；比较历年增减变化情况；应收账款是否已作质押，是否已计提坏账准备，计提的坏账准备是否能弥补坏账损失；账龄长的应收帐款应加强分析。应收账款账龄分布情况表截止日期：年月日年份账龄上三年上二年上一年当年月金额占比金额占比金额占比金额占比个月以内至个月年年年以上合计主要欠款单位金额占应收帐款比欠款时间欠款原因收回的可能性合计列示金额前五名的应收账款明细情况，包括欠款人名称、贸易背景、欠款时间、目前欠款人状况、收回可能性、是否为关联企业等。如应收账款比较分散，应按本款要求列明应收账款集中于几个客户或地区的情况。对应计提或补提坏账准备的，需单独列示应计提或补提金额；应收账款是否已作质押，是否已计提坏账准备，计提的坏账准备是否能弥补坏账损失等。其他应收款：对其他应收款的分析，比照应收帐款的分析进行，并应特别关注主要欠款人与申请人是否存在关联关系；对其他应收款占比较大的，还应重点说明形成原因和资金流向。其他应收款情况表截止日期：年月日年份账龄上三年上二年上一年当年月金额占比金额占比金额占比金额占比个月以内至个月年年

年以上合计欠款单位金额占其他应收款比欠款时间欠款原因收回的可能性关联关系合计存货：存货余额是否合理，近年来变动情况。分别对原材料、在产品、产成品、发出商品等进行分析，包括种类、数量、原始采购成本、目前市场价格、保管地点和保存状况等，说明存货的行业特点；企业采用何种存货计价方法，成本结转是否及时，账实是否相符；影响存货价值的升减值因素，影响程度如何，是否应计提或补提存货跌价准备，列示应计提或补提金额；是否购买了保险，是否已作抵押等。存货构成明细表 截止日期：年月日类别主要内容帐面价值市场价值跌价准备是否抵质押金额原材料半成品产成品其他合计长期投资：分析长期投资是否合理，增减变动情况及原因。投资的项目、金额、产生背景、占被投资单位的股本比重、持股50以%上的应说明未合并报表原因、目前被投资项目的运转情况、近几年投资收益情况；投资的流动性、变现途径和变现价值；影响投资价值的升减值因素，影响程度如何，是否应计提或补提投资减值准备，列示应计提或补提金额；投资权益是否被质押，或存在哪些制

约投资人自由处置投资资产的因素等。股权投资明细表 截止日期：年月日被投资企业名称所在地经营范围股权比例投资额是否质押收益情况债权投资明细表 截止日期：年月日债券种类投资额到期时间债券发行企业名称当前市值是否质押固定资产：分析固定资产余额占资产的比重及合理情况，大额增减变动情况及原因，当年折旧金额是否合理等。固定资产明细表 截止日期：年月日主要内容原值折旧方法净值市场估价使用状态是否抵押机器设备运输工具房屋建筑物电子设备及其他分析主要固定资产的种类、数量、形成时间、形成方式、账面原值、已提折旧、账面净值和使用保管状况等；固定资产的折旧方法，是否应补提折旧及补提金额；固定资产流动性如何，是否已作抵押，或存在哪些影响客户自由处置固定资产的因素；固定资产的重置成本或市场价格（如有），存在哪些影响固定资产价值的升减值因素，影响程度如何，是否应计提或补提资产减值准备。对应计提或补提折旧和资产减值准备的，应分别列示计提或补提折旧和资产减值准备的金额；对生产型企业说明主要设备的先进性、产品合格率及设备维护难易程度。在建工程：分析余额占资产的比重及合理情况，大额增减变动情况及原因等。在建工程要说明项目合法合规性、总投资、资金来源、已到位资金、后续资金额度、来源、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口，如何解决，是否抵押

项目名称内容金额总投资资金来源资金缺口解决办法截止日期：年月日在建工程明细表无形资产：分析无形资产余额合理情况及增减变动原因，分别列示主要无形种类、金额、取得或发生时间、方式、背景、目前价值或作用，计价依据、是否抵押。重要无形资产应单独详细列明。年份项目上三年上二年上一年当年月土地使用权专利权商标权其他可根据资产科目余额大小和重要性增加有关科目分析。（2）负债分析短期借款：分析短期借款余额是否合理，近年来增减变动情况及原因，重点调查并认真分析短期借款中存在的逾期贷款或垫款、展期、借新还旧等情况，是否存在民间借贷及借贷规模、条件等情况。应付票据：分析应付票据余额是否合理，近年来增减变动情况及原因。应付帐款：分析应付账款余额是否合理，增减变动情况及原因，账龄结构，对账龄长的应付帐款应加强分析；对应付帐款前五位主要债权人明细情况的分析，并对是否有关联关系进行详细分析。应付帐款明细表 截止日期：年月日年份账龄上三年上二年上一年当年月金额占负债比金额占负债比金额占负债比金额占负债比个月以内至个月年年

年以上合计增减变动原因主要债权人金额占应付帐款比欠款时间欠款原因预计付款时间关联关系合计其他应付款：分析其他应付款余额是否合理，增减变动情况及原因，账龄结构，账龄长的其他应付款应加强分析；对其他应付款前五位主要债权人明细情况的分析，并对是否有关联关系进行详细分析。其他应付款明细表截止日期：年月日年份账龄上三年上二年上一年当年月金额占负债比金额占负债比金额占负债比金额占负债比个月以内至个月年年年以上合计增减变动原因主要债权人金额占其他应付款比欠款时间欠款原因预计付款时间关联关系

分析长期借款，是否存在将未调整距离到期日一年内的长期借款的现象；分析借款用途，如为项目贷款应分析项目进度，与在建工程或固定资产相对应。大的，应详细分析长期应付款欠款时间、用途、关联关系等。年份金额占负债比重增减变化主要原因上三年上二年上一年本年月其他科目：对其它重要负债科目应参考对其它科目的分析结构进行分析。（3）所有者权益分析分析近几年申请人所有者权益中实收资本、资本公积、盈余公积（法定盈余公积金和公益金）及未分配利润的组成和变动情况；分析实收资本的来源及实际到位情况；分析资本公积的来源及背景；盈余公积来源是否合理，提取是否正常；根据指标变动及公司章程调查并说明申请人利润分配政策，是否存在高比例甚至全部分配情况。（4）损益状况分析分析近年来收入的真实性和变动情况。说明收入的确认方法，确认方法对收入和应收账款的影响程度等。分析近年来成本和费用是否真实和变动情况。说明成本结转方法和费用确认方法，成本和费用是否及时入账，有无未转少转成本或未摊少摊费用情形及对损益影响程度如何。分析关联交易的金额及对销售收入和利润的贡献度；分析主营业务或产品的盈利能力、说明在收入和利润中的占比；如有其他利润和营业外利润数额较高的应加以分析说明。（二）主要财务指标分析项目财务指标上三年上二年上一年当年月行业均值偿资产负债率债流动比率能速动比率力现金流动负债比率盈销售利润率利净资产报酬率能力总资产报酬率营总资产周转率运流动资产周转率能存货周转率力应收帐款周转率发销售收入增长率展利润增长率潜总资产增长率力资本积累率通过以上指标横向比较（与同行相比）和纵向比较（与以前年度相比），逐项分析客户偿债能力、盈利能力、营运能力、发展潜力，并预测全年的指标情

况。（三）现金流量分析项目数据上三年上两年上一年当年月一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的租金收到的税费返还收到的与其他经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的所得税款支付的增值税款支付的除增值税、所得税以外的其他税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金分得股利或利润所收到的现金取得债券利息收入所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额权益性投资所支付的现金债权性投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金发行债券所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金发生筹资费用所支付的现金 分配股利、利润所支付的现金 TOC\o"1-5"\h\z偿付利息所支付的现金 一融资租赁所支付的现金 一减少注册资本所支付的现金 一 .子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计 一筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 — —五、现金及现金等价物净增加额 全年总流入 | ||分析客户近三年的现金流量结构及变化情况，预测全年度现金流量趋势及客户到期还本付息的现金支付能力。（四）财务分析总结根据上述分析,综合判断授信申请人的资产负债状况、盈利能力、偿债能力进行分析，并运用合理的分析预测工具（包括因果分析法、趋势分析法等）对借款人的发展趋势、未来的财务状况（包括资产负债率、销售收入、净利润、经营现金流、现金净流量等）、还本付息能力等做出分析评价。对集团客户授信，应同时逐项分析集团公司及拟授信企业的财务状况。四、客户信用状况、履约能力情况基本开户行帐号（一）客户与我行合作情况客户何时与我行建立授信业务关系，列明原授信业务审批、出帐（逐笔）和到期还款情况，我行相关收益如派生存款、贴现、结算及其它收益情况。如为集团客户，应同时提供整个集团与我行业务合作的情况。（二）我行评级、风险限额及流动资金贷款额度测定情况根据我行信用评级有关规定及前述对借款人分析，对其进行评级打分，并根据评级结构测算其风险限额。根据客户经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算，利用流动资金贷款额度测算表测算客户的营运资金需求，综合考虑客户现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定授信额度。近年评级比较分析：对老授信客户，应纵向比较借款人近年来信用等级的变化情况及趋势，并对变化原因进行分析描述。对集团客户，既应分析拟授信企业的评级及授信限额测算情况，又应分析集团公司的评级及授信限额测算情况。（三）贷款卡查询情况查询日期：年月日信贷余额对外担保其中：逾期不良负债贷款信用证银承其它合计抵质押保证与报表科目余额有差异的应具体说明原因。（四）他行授信情况 截止日期：年月日授信银行授信种类授信金额期限年月日年月日担保方式内容是否不良分类合计按业务品种，分别注明合计金额，并分析其中不良情况。逐笔分析填列，他行授信余额与我行授信余额之和应与报表科目余额、贷款卡相一致，有差异的应具体说明原因。对集团客户授信，除拟授信主体的授信情况外，应汇总分析集团总体的授信情况。（五）纳税情况 截止日期：年月日税种上年税率上年纳税额本年税率本年已纳税额营业税增值税所得税其它税分析客户的纳税情况及税收政策；企业是否提供纳税证明，对企业主要税种的税率、纳税额的真实性和变动情况进行分析，有关优惠税收政策应提供证明，并对企业纳税额在当地的排名情况等进行分析。对集团客户授信，应同时分析集团总体的纳税情况。（六）或有负债：分析或有负债的类型（担保、未决诉讼、有追索权的票据贴现、其他对外承诺等）、对象、金额、对产生背景及或有负债转变为真实负债的可能性，对外提供担保的逐户填列，并与贷款卡相一致，如有差异，具体说明原因。或有负债情况表 截止日期：年月日或有负债类型或有负债对象余额或有负债状态垫款可能性（七）资本市场融资能力在资本市场（包括股票市场、债券市场等）上的融资情况。五、授信资金用途分析/项目概况分析客户申请授信的原因和用途、是否符合国家法律法规、产业政策、外汇管理政策和我行信贷政策等；该项业务是否属于申请人的经营范围；结合对企业的往来科目、在建工程、销售收入、成本变动和行业、经营特点等方面的分析判断授信用途的真实性。并结合具体的业务品种增加相关分析：（一）贸易背景较强的授信业务，详细介绍本次授信用途的贸易背景（授信申请人的供销双方是否为长期合作的上下游企业，本次合作额度是否为双方的经常性贸易额度，如存在不符、必须说明调查情况）；近三年来有无重大经营失误、不履约、被欺诈或欺诈他人情况、是否与贸易对手发生过重大争议纠纷和诉讼事件。1、商业汇票授信还需分析承兑人资格是否符合规定、是否具有真实的贸易背景；2、保证类业务还需分析：（1）投标保证说明标的是否真实，投标方的资质以及中标后履约能力；（2）承包（履约）保证说明承包合同的内容，分析承包工程的可行性，承包方资质、经验和记录；（3）预收款退款保证如果是向工程业主出具的保函，说明预收款的用途，预收款是否能真正用于指定用途；如是向进口商出具的保函，说明出口商的货源情况和履约能力；（4）工程维修保证说明工程质量，施工企业在工程维修方面的资质、经验和记录（5）质量保证说明产品的质量认定情况，客户对产品质量的投诉率等；（6）付款保证说明被保证人的信誉、财务状况以及付款能力，能否交存足够保证金或提供相应的反担保，以及其他对还款能力有重大影响的事项如案件诉讼风险或管理风险；（7）延期付款保证说明被保证人的现金流是否能保证付款的要求，如需引进设备的，还需调查设备所生产的产品的质量、销路、货款回收时间与付款时间的衔接等；（8）分期付款保证说明付款方的付款能力、信用状况和负债情况，以及同相应的各期现金流是否能满足还款的需要；3、保理业务需分析申请业务的卖方、应收帐款本身、买方是否符合我行规定的条件；4、保兑仓业务需分析购货商、供货商是否符合我行规定的条件；5、福费廷业务需分析进口国的政治经济的稳定性；调查分析担保银行的资信情况；6、进口开证业务需分析：区分是自营进口还是代理进口，结算方式是即期信用证还是远期信用证，对于代理业务应分析被代理企业是否需要开立远期信用证，以及代理企业向被代理企业收取的保证金比例；是否转口贸易或保税区贸易；上下游客户合作情况；进口商品是否为其主营业务；进口商品是用于销售还是用于生产；进口商品近期国内外市场供求和价格变动情况；对于专用设备、成套设备以及不易变现商品的进口开证，应收取较高比例的保证金。大宗商品进口开证还需分析：进口商品的定价方式和进口成本；商品特性和适宜的结算方式，与商品特性有关的业务风险；进口商在该笔业务的盈亏情况；进口商的避险措施。7、进口押汇业务应分析企业实力和信誉状况，原则上只有符合我行信用贷款条件，或是实力雄厚、信誉良好的企业方可办理进口押汇业务。还应分析进口押汇业务是否有真实的需求，对于代理业务要了解被代理企业是否有进口押汇业务需求；分析进口押汇期限是否合理，以及对货物流向和资金流向的监管方式。8、信用证打包贷款业务需分析：客户是否有真实的业务需求，是否有能力按照信用证要求的品质、期限备货出运，信用证只能作为客户还款来源的证明，不能单独作为押品；开证行的资信：对实力较弱的开证行，应要求信用证加具保兑；国外买家与客户的关系：国外买家是否有实力，以往的付款记录是否良好；对国外买家与我行客户有关联关系的，应谨慎对待；打包贷款不同于流动资金贷款，其用途是特定的，即为了履行出口合同、信用证进行采购、加工、运输等用途而支付的资金，出口款项一旦收回就必须偿还贷款。（二）用于固定资产的建设的需要按照我行相关要求进行项目评估，包括但不限于项目概况、项目立项批复情况、中长期贷款的项目建设内容及必要性和可行性分析、项目土地、环保等落实情况、中长期贷款的项目总投资及其构成，项目资金来源及融资安排、中长期贷款的项目技术水平及产品情况、中长期贷款的项目自身效益分析及贷款（或融资）还款安排等。六、行业与市场分析对集团客户，应先按集团所处主业进行分析，再对每个拟授信企业进行逐户分析。（一）客户所在行业的行业特征、所处周期、成熟度、行业管制、行业利润、成本结构、进入壁垒、行业成功的关键因素以及国际国内发展状况。（二）客户在国际国内的行业地位及排序情况。（三）客户的行业定位、生产技术水平、规模水平、行业竞争力及发展战略，市场份额变化情况。（四）客户上下游行业情况，客户原材料、销货价格变化情况。（五）主要竞争对手的相关情况与竞争力对比等。（六）预测客户发展前景。七、对宏观经济环境分析（一）通货膨胀；（二）社会购买力；（三）汇率；（四）货币供应量；（五）税收；（六）政府财政支出；（七）价格控制；（八）工资调整；（九）贸易平衡；（十）失业；（十一）增长；（十二）外汇来源；（十三）外汇管制规定；（十四）利率；（十五）政府的其他管制。分析以上因素对企业经营、财务状况的影响。八、授信方案（一）授信方案说明授信的种类、授信额度、业务品种、授信期限、利费率（保证金比例）、利息计收方式、担保方式、内容等；授信额度高于测算的最高授信限额的，应有充分的理由。对集团客户授信，还应说明集团总体授信额度、授信期限及每个拟授信主体的授信额度（包括已使用授信额度）和授信信息情况。（二）还款分析本笔授信对企业相关资产负债科目、财务比率、销售收入和利润、现金流量或固定资产项目的影响情况，结合客户的经营计划、投融资安排和现金流量发展趋势等分析信贷偿还的资金来源和可靠程度。对存在依赖其他融资或担保手段偿还贷款的，应予重点关注和说明。（三）担保分析1、对保证人的分析比照对申请人的分析进行，同时要对与保证人的关系、