公司内控管理制度

：财务管理第一部分：会计制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。饱第十一条严菠会计人员因抵工作变动或弦离职，必须质将本人所经凉管的会计工赏作全部移交债给接替人员甘。会计人员奇办理交接手必续，必须有胃监交人负责盲监交，交接锻人员及监交电人员应分别蹈在交接清单伟上签字保后排，移交人员盏方可调离或姿离职。呈第十二条啄丹资本金是公窝司经营的核白心资本，必证须加强资本娃金管理。公初司筹集的资厌本金必须聘查请中国注册凝会计师验资转，根据验资饶报告向投资疫者开具出资极证明，并据巡此入帐。宇第十三叹条当淡经公司董事静会提议，股坚东会批准，叠可以按章程巩规定增加资窄本。财务部演门应及时调跃整实收资本论。姨第十四决条返鸦公司股东之兰间可相互转疼让其全部或剖部分出资，雕股东应按公甚司章程规定呢，向股东以芝外的人转让容出资和购买笨其他股东转款让的出资。螺财务部门应粮据实调整。岔第十五蚕条谋透公司以负债材形式筹集资夸金，须努力辣降低筹资成清本，同时应期按月计提利篮息支出，并丹计入成本。培第十六脚条摊迅加强应付帐溉款和其他应世付款的管理既，及时核对伴余兵额，保证负著债的真实性甜和准确性。始凡一年以上耽应付而未付确的款项应查驱找原因，对丽确实无法付含出的应付款解项报公司总纤经理趁、董事长牺批准镰后译处理。劝第十七说条是搭公司对外担鄙保业务，友经董事长阴审批违后贯，由财暗务部牧登记枯后玉才能正式对勤外签发，财印务稿部回据此纳入公谜司或有负债颈管理，在担钉保期满厕后物及时督促撤博销担保。鹊嚷寇第十八条努盐现金的管理泽：根据本公供司实际需要榨，合理核实祖现金的库存掉限额，超出睡限额部分要难及时送存银方行。唉第十九厉条傻挨严禁白条抵快库和任意挪忍用现金，出坑纳人员必须肿每日结出现磁金日记帐的塌帐面就余壤额，并与库爹存现金相核恋对，发现不娱符要意及时查明原喘因。对库存途现金进行定搬期或不定期茄检查，以保倚证现金的安症全和完整。除公司的一切趴现金收付都尸必须有合法退的原始凭证渡。歇第二十限条银行存驰款的管理：走加强对银行塌帐户及其他朴帐户的保密拐工作，非因院业务需要不羊准外泄，银家行帐户印签晒实行分管、路并用制，不笑得一人统一帆保管使用。选严禁在空白垫合同上加盖船银行帐户印斤签。筐第二十摩一条出纳冈人员要随时景掌握银行存应款涉余页额，不准签泳发空头支票氧，不准将银都行帐户出借止给任何单位虽和个人办理逗结算或套取玻现金。在每体月末要做好炼与银行的对散帐工作，并图编制银行存胀款敏余桃额调节表，佩对未达帐项快进行分析，摧查找原因，千并报财务负赞责人。握第二十蒙二条应收顷帐款的管理宿：对应收帐菊款，每季末未做一次帐龄嘉和清收情况常的分析，并榆报有关领导主和分管业务口部门，督促浊业务部门积辈极催收，避测免形成坏帐岛。顿第二十关三条其他驳应收款的管绞理：应按户拘分页记帐，跪要严格个人扶借款审批程桶式，借款的护审批程式是究：借款人→喷部门负责人峰→财务应副总用→富董事长德。借用现金淡，必须用卷于节现金结算范包围内的各种听费用的支付维。傲第二十摆四扯条固定资品产的管理：盐有下列情况附之一的资产券应纳入固定岗资产进行核梳算：菊①驳使用期限在巧一年以上的艳房屋、建筑艘物、机器、救机械、运输匹工具和其他愈与经营有关呼的设备器具退、工具等；低②循不属卧于学经营主要设绢备的物品，痒单位价值在店2000元姐以上，并且喜使用期限超湿过2年的。直豪第二十足五矿条固定资柱产要做到有谋帐、有卡，孤帐实相符。汽财务部负责广固定资产的巾价值核算与剖管理，综合苦管理部负责定实物的记录全、保管和卡翅片登记工作费，财务部应棍建立固定资参产明细帐。执第二十乖六获条固定资漠产的购置和选调入均按实三际成本入帐贷，固定资产婚折旧采用直摧线法分类计贸提，分类折祥旧年限为：美（一）骄房屋、营业砌用房3帐5脾年秧（二）得通讯设备、喜交通运输设魔备贵5狐年元（三）六电子电脑、勇办公及文字拥处理设备知3年丑（四）赏电器设备、谱安全保卫设希备3年赖第二十禽七颈条已经提羊足折旧、继疮续使用的固稼定资产不再湾提取折旧，谷提前报废的外固定资产，费不再补提折泛旧。当月增谊加的固定资塞产，当月不枣提折旧，当祝月减少的固吃定资产，当疼月照提折旧丑。停第候二十八抢条对固定榜资产和其他穴资产要进行米定期盘点，未每年末由综驳合管理部负厦责盘点一次踏，盘点中发声现短缺或盈赞余拾，应及时查羽明原因，并栗编制盘盈盘吓亏表，报财火务部审核牺后份，经总经理吵批准碍后功进行帐务处芦理。阵第秒二十九浓条无形资贵产指被公司毯长期使用而农没有实物形欲态的资产，铜包括：专利卷权、土地使妇用权、商誉灾等。无形资侦产按实际成赌本入帐，在法受益期内或董有效期内按胡不短屑于按10年的期字限摊销。双第三十条呆递延资产是释不能全部计散入当期损益岂，需要在以痛后棚年度内分期盖摊销的各项饮费用，包括乔开办费，租拜入固定资产蜓的改良支出难和摊销期限妻超过一年，缺金额较大的粉修理费支出殿。开办费自浴营业之日起魔，分期摊入胡成本。分摊浙期不短公于纷5年，以经愚营租入的固损定资产改良裙支出，在有背效租赁期内责分期摊销。疾第三十佩一软条公司的谋营业收入包猫括光产品销售跌收入、其他暖营业收入等垄。营业收入帐要严格按照阻权责发生制开原则确认，弦并认真核实捞、正确反映距，以保证公我司损益的真幼实性。栋第三十折二金条营业收螺入要按照规亿定列入相关奖的收入往账簿汁，不得截留谜到帐外或作证其他处理。么第三十萝三管条公司在取业务经营活丛动中发生的附与业务有关舰的支出，按哗规定计入成叨本费用。成完本费用是管奸理公司经济测效益的重要霜内容。控制扑好成本费用匀，对堵塞管喊理漏洞、提萄高公司经济离效益具有重剃要作用。至第三十扑四条响成本费用狠开支范围包荒括：利息支帮出、营业费藏用、其他营扁业支出等。弄（一）利息江支出：指支您付以负债形呀式筹集的资蚊金成本支出掉。汤（二）丛营业尝费用包括：剧职工工资、乖职工福利费识、医药费、电职工教育经污费、工会经灿费、保险费践、固定资产协折旧费、摊税销费、修理孩费、管理费兄、通讯费、帆交通费、招抗待费、差旅渐费、车辆使北用费、报刊婆费、会议费卡、办公费、涂奖励费、租水电费、职握工工作餐等艳费用。迎（三）固定滤资产折旧费起：根据固定震资产原值和馒国家规定的际固定资产分稳类折戴等青旧率计算摊次销。旗（四）摊销凳费：指递延瑞资产的摊销通费用，分摊骂期不短洁于办5年。岂第三十绵五续条加强对冒费用的总额承控制，严格捧制定各项费瓜用的开支标洽准和审批焦手续屈，财务人员伪应认真审核宝有关支出凭郊证，未经领卖导签字或审旗批手续不全谊的，不予报靠销，对违反垂有关制度规沙定的行为应斑及时向领导蛛反映。啄睛第三十终六虏条公司各杆项成本费用独由财务赔部坐负责管理和可核算，财务浓部涉要定期进行蚀成本费用检孙查、分析、怀制定降低成赴本的措施。贫可遮第谨三十七殊条财务报灭表分月报和概年报，月报在财务报表包鸡括资产负债搏表、损益表代。年度财务映报表包括资典产负债表、棉损益表、现产金仗流量表、营妈业费用明细户表、利润分缘配表。公司摩财务月报表盖应叮于团次月15日殖内完成，年将度财务会计福报告应档于月次年90日阅内制作，必抛要时聘请会街计师事务所锈进行审计。材怨烘第朵三十八此条财务分纲析是公司财婆务管理的重宜要组成部分汉，财务景部盐应对公司经垂营状况和经沾营成果进行搅总结、评价洲和考核，通匪过财务分析犁促进增收节台支，充分发告挥资金效能罢，为领导或睡有关部门的肢决策提供依案据。悲较粥第悄三十九颈条会计电枝算化硬体设章备是指专用贱于堆会计电算化雪的微机及其舒配套设备，折会计电算化残硬体设备由醒财务撑部草统一管理和雕使用，非会荷计电算化工卡作人员一般梯情况下不得轧使用，特殊搞情况确需使乘用时，应经纸财务胜负责人并批准，在不狱影响会计电截算化正常工摩作情况下进做行。色第四十咽条每月1日5洪日前对上个萝月的会计资组料进行备份悬。操作人员杀运用财务软帖件社必须是通过型系统功能表差选项进入系假统操作，应盟根据工作需究要设置操作昼许可权和密仰码。操作人报员对使用的队硬体设备的剃安全负责。唉下班时应关雨闭设备的电疾源舌，先设备的开启回和关闭应严竟格按规范程源式进行。访第徒四十一材条企业银屋行电子支付坟系统的管理豆，严格按照积企业银行电楚子支付程式访和许可权规有定执行。电恒子支付密码柴器、智慧I乓C卡、帐户精密码和操作乖人员密码是罢使用企业银等行系统的关腔键要素，应降妥善保管，稳主管卡和操靠作员卡应按壮照分管并用未的原则，由已会计主管耐和操作员分编别设制密码屈，不得一人冰统管使用。臭第二部分：柿报销制度及妙流程棵为了加强公慕司内部管理胸，规范公司忙财务报销行耗为，合理控纽制费用支出沃，特制定本溪制度。本翻制度根据相令关的财经制卵度及公司的揭实际情况，跑将财务报销蛋分为日常办咬公费用、秩工薪犯福利及相关晶费用、税费蔽支出、台工程相关支罚出及专项支团出等,以下绩分别说明报运销相关的借写款流程及各妹项支出具体舟的财务报销乓制度和报销扛流程。激一、借款管挠理规定忽（一）出差游借款：出差播人员凭审批善后的《出差察申请表》按挂批准额度办流理借款，出晨差返回5个黑工作日内办残理报销还款浴手续。屯（二）其他屈临时借款，鲁如业务费、冒周转金等，扑借款人员应贿及时报帐，夹除周转金外牌其他借款原撞则上不允许业跨月借支。兼酷（三）各项槐借款金额超搏过输2孝万元应提前脂一天通知财贩务部备款。屡（四）借款荷销账规定：幸（1）借款寨销帐时应以蒜借款申请单抽为依据，据痛实报销，超碧出申请单范灾围使用的，苦须经主管领作导批准，否而则财务人员反有权拒绝销帖帐；婆（2）借领购支票者原则运上应在5个针工作日内办晕理销帐手续估。市（五）借款射未还者原则柔上不得再次笋借款，逾期纲未还借支者絮转为个人借无款从工资中勿扣回。峡二、因公借多款流程钞(一)借据款人按规定翠填写《借款恩单》，注明尤借款事由、燥借款金额（知大小写须完撇全一致，不帅得涂改）、桥支票或现金棉。嚷（二）审批怠权限、审批零流程：借款对人→部门负钥责人审核签家字→财务部膝稽核（前款太未清者，原写则上不办理眼新借支）→咳分管副总审颜核→丢财务副总审歼核→桶→出纳付款属。脊三、日常费换用报销制度姓及流程文余日常费用主递要包括差旅捉费、费坐、交通费、镇办公费、低匹值易耗品及葱备品备件、庸业务招待费仍、礼品费、弦交际费、培丝训费、资料芳费等。级（一）费作用报销的一绢般规定歌1、报销平人必须取得烧相应的合法迁票据,且须铅有经办人签拌名。脚2、填写估报销单应注风意:根据费知用性质填写多对应单据；镜严格按单据镰要求项目认智真写，注明化附件张数；箱金额大小写句须完全一致扫（不得涂改疫）；简述费吃用内容或事蹲由。慨3、报销渔2荣0000元汤以上需提前话一天通知财孙务部以便备犹款。饲(二)青费用报销的胡一般流程:歪报章销人整理报治销单据并填方写对应费用界报销单→须工办理申请或爹出入库手续滤的应附批准昨后的申请单致或出入库单迎→财务部稽岁核→部门负穗责人审核签集字→分管副疾总审核签字遭→谨总经理劈审批签字→杨董事长偷（副董事长泉）敬签批→财务慈副总复核确胁认（根据资杜金情况决定诸是否付款）搬→出纳报销剩付款。迁(三)杂差旅费报销俯制度级1、费用标萍准:股职务数交通工具怀住宿标准烟伙食标准亏外埠市内交汤通费用殿一般员工待火车硬卧茧120元/观天棕30元/天狐30元/天千部门负责人秩火车硬卧捡150元/季天校40元/天臂40元/天些副总经理绩火车（飞机培）邪200元/锅天麻50元/天记50元/天屋总经理及以祥上详飞机戒实报实销掩实报实销蹈实报实销讨2、费用标汪准的补充说馅明：况(1)住宿垂费报销时必敢须提供住宿云发票，实际若发生额未达感到住宿标准夜金额，不予且补偿；超出啊住宿标准部壶分由员工自的行承担。归（2）实际诱出差天数的错计算以所乘拢交通工具出伤发时间到返赞回公司驻地亦时间为准，池12：00搏以后出发（羊或12：0种0以前到达慨）以半天计勤，12：0耗0以前出发顿（或12：牵00以后到和达）以一天朝计。膨（3）伙食识、交通费用日标准实行包叶干制，依据亮实际出差天剥数结算，原捉则上采用额乘度内据实报崭销形式，特虏殊情况无相江关票据时可袭按标准领取状补贴。夏（4）宴请热客户需由董竹事长批准后仔方可报销招影待费，并扣而减出差人当培天的伙食补偏贴。爱（5）出差刻时由对方接宅待单位提供帐餐饮、住宿兰及交通工具励等将不予报购销相关费用湾。旧（四）报遭销流程柿1、出差申隐请：拟出差画人员首先填痰写《出差申无请单》，详鼓细注明出差悄地点、目的姐、行程安排仪、交通工具祥及预计差旅蚁费用项目等撕，出差申请森单由总经理擦批准。林2、借支差赵旅费：出差钢人员将审批燕过的《出差彩申请单》交却财务部,按约借款管理规遍定办理借款选手续，出纳牵按规定支付照所借款项。舅妇3、返回报亦销：出差人尘员应在回公直司后3个工见作日内办理查报销事宜，稀根据差旅费体用标准填写摄《差旅费报铲销单》，部棚门经理审核嫁签字斜财务部质稽核签字贡葡分管副总审钱批重救总经理审批娃签字尾驻董事长逆（副董事长仍）刃签批时切财务副总复饶核确认欠（根据资金工情况决定是眠否付款）仅旬肃柳出听纳报销付款聪。骗四、费编报销制度及终流程救(一)费甲用标准1、少移动通讯费伞：为了兼顾脸效率与公平撞的原则，员雄工的费房用的报销采孤用与岗位相紫关制，即依桑据不同岗位跑，根据员工显工作性质和志职位不同设裕定不同的报版销标准，具注体标准见人敢事行政部相粒关规定。非2、固定电滔话费：公司掠为员工提供驰工作必须的逝固定，虚并由公司统辈一支付话费岁。不鼓励员舅工在上班期兵间打私人电彻话。碗(二)报销极流程绍1、公司人信事行政部每洽月初（10裤日前）将本刮月员工骗费执行标准密（含特批执隔行标准）交晨财务部。贿2、固定塌费由人套事行政部指桥定专人按日庸常费用审批刑程序及报销当流程办理报薪销手续，若峰遇费异付常变动情况祥应到电信局享查明原因，渣特殊情况报办总经理批示内处理办法。霞坐五、交通费恳报销制度及倾流程代(一)费瑞用标准：(免1)员工因曾公需要用车阵可根据公司祖相关规定申讲请公司派车喂，在没有车跟的情况下经寻行政部车辆熊管理人员同银意后可以乘怠坐出租车;绑(2)市内招因公公交车满费应保存相硬应车票报销女。劲(二)报蝶销流程滤1、员工整告理交通车票动，票面签经在办人名字，皮并由行政部驰派车人员签貌字确认，按叶规定填好《矛交通费报销嫁单》。坐2、审批:朵按日常费用惕审批程序审县批。皇3、员工持蛇审批后的报生销单到财务粉处办理报销咬手续。意六、办公费盒、低值易耗域品等报销制饭度及流程家（一）管理哀规定:为了才合理控制费拍用支出,此寄类费用由公恒司人事行政捐部统一管理震，集中购置伞,并指定专脸人负责。呼（二）报销岭流程证1、购置申基请:公司烈人事行政部孟根据需求及指库存情况统扣一编制购置额申请单按资距产管理规定滔报批。岗2、报销程隆序：报销人虏先填写费用坊报销单(附闯出入库单)航，按日常费排用审批程序逗报批。审批尘后的报销单并及原始单据州（包括结账甜小票）交财床务部，按日叉常费用报销丹流程付款或恋冲抵借支。索3、费用归母集：财务部漫按月根据行框政部提供的嫌各部门领用锋金额统计表仙，核算各部脚门相关费用塑。库存用品遮作为公共费制用，待实际顾领用时分摊觉。动七、招待乎费、礼品、晌交际费、培贝训费、资料生费及其他报骗销制度及流户程：补（一）费用辣标准候1、招待费吊、礼品、有恢价卡、交际港费：为了规浊范该部分费姻用的支出，巧支出单笔足2西000元以佳内的上述费坛用（融资可稻放宽至嫌3剂000元）谜，应事先征花得尊总经塞理零同意；单笔技费用超过果2球000元或冰融资费用超族过衡3鼻000元的蒙，应事前征列得董事长（盏副董事长腔）批准；慎2、礼品由猫董事长办公节室统一采购奴和保管，赠跌送礼品、有内价卡和支出晶交际费时，遗按照上述审喜批标准规定旷，经由董事拣长办公室办疾理相关手续何。奸3、培训费虫:为了便于夜公司根据需妖要统筹安排术，此费用由拐公司人事行萍政部门统一赚管理，各部盘门培训需求伐应及时报送污人力资源。纤人事行政部冷根据实际需蒙要编制培训马计划报则总经理、悠董事长（辟副董事长档）审批。请4、资料苍费：在保证唐满足需要的至前提下，尽隙量节约成本必，注意资源咏共享。各部墨门在购买资妹料前必须先允填写《资料悦申请单》，昼在报销前必捆须到人事行乐政部资料管巴理人员处进友行登记。舍(二)滋报销流程：延谦1、招待、雪礼品、有价龄卡等费用：毅不论数额大炊小，由经办猫人持分管副悉总思、总经理占签批的消费拍单据面呈董较事长（蚁副董事长厉）审批后，定经财务副总碰复核确认方绢可办理报销筐手续。拖2、培训费驻：由人事行墨政部人员根秒据审批程序杀及报销程序直办理报销手钟续。尸3、资料费临：在报销前撇需办理资料涨登记手续，耐按审批程序间审批后的报真销单及申请纺表到财务处旧办理报销手裤续。暴4令、其他费用元报销参照日剖常费用报销华制度及流程音办理。直胶八、工薪福杨利及相关费撤用支出制度避及流程构里（一）填工薪福利等傻支出包括工谁资、临时工蛮资、社会保壮险及各项福受利等，此类慢费用按照资肝金支出制度罩相关规定执眼行。颤（二）捐工薪福利支祝付流程亡1、工资舟支付流程：默（1）每月竹10日由人拒事行政部将否本月经董事砍长（总经理观）审批后的恒工资支付标软准（含人员恋变动、额度服变动、扣款伯、社会保险筛及住房公积番金等信息）秤转交财务部手；纺（2）分管细副总提供职例工月扰（季）叨度奖金分配罚表；蚂（共3喂）财务部根只据奖金表及品支付标准编叮制标准格式矿的工资表；鼻（历4甘）按工薪审笑批程序审批亩；券（弊5吨）每月规15和日由财务部询通过场银行佳代发形式支层付工资。谱药2、临时工逗资支付流程圈同工资支付决流程。唉3、社会保携险及住房公肠积金支付流纵程：（1）奏由人事行政百部将董事长蜻（总经理）可审批后的支丢付标准交财你务部进行相柿关的财务处猫理；（2）枣住房公积金剃由人力资源梢部按工薪审辅批程序申请康转帐支票支臭付；（3）咏社会保险金树由财务部协隐助人事行政跟部办理银行麻托收手续。河4、其他福距利费支出由乔公司人事行疮政部按审批哨后的支付标饱准填写报销欧单→部门经竿理签字确认提→滔分管察副总审核→狐总经理→州董事长（户副董事长裕）审批→出袍纳报销付款忠。窜九、专项支唉出财务报销旱制度及流程设遣（一）专项米支出主要包亩括软件及固言定资产购置乏、思咨询缓顾仔问费用、广为告宣传活动墙费及其他专勒项费用等。棵班（二）软件庭及固定资产赏购置报销财放务制度及流删程。零1、填写购召置申请：按求公司《资产捆管理制度》胳相关规定填窑写《资产购纲置申请单》退并报批。母2、报销标尤准：相关的陕合同协议及越批准生效的除购置申请。孩诉3、结账报举销：（1）灯资产验收（遇软件应安装南调试）无误抚后，经办人坛凭发票等资瑞料办理出入馒库手续，按旅规定填写报富销单（须有宇经办人签字岩并附出入库动单）；（2抬）按资金支饼出规定审批价程序审批；抓（3）财务选部根据审批搏后的报销单研以支票形式室付款；（4瓜）若需提前士借款，应按敲借款规定办赞理借支手续捡，并在5个绸工作日内办呜理报销手续友。件十、其他专男项支出报销倦制度及流程铜橡（一）费用也范围：其他叮专项支出包联括其他所有宏专门立项的超费用（含咨标询顾问、广耗告及宣传活根动费、公司牌员工活动费腊用、办公室勉装修及其他爹专项费用）竹。材（二）费用悼标准：此类园费用一般金院额较大，由傅主管部门经页理根据实际音需要向董事贩长（总经理除）提交请示刻报告（含项处目可行性分哑析、费用预宇算及相关收医益预测表等炉），经董事终长（总经理志）签署审批旺意见。尺（三）财务里报销流程蚊1、审批后扁的报告文件识合同等到财储务部备案，催以便财务备小款。经2、签订合绒同：依照合仰同管理制度忙的相关规定系执行；幼3、付款流富程：（1）旗由经办人整沙理发票等资誓料并填写费浆用报销单（墓填写规范参灰照日常费用炎报销一般规残定）；（2撒）按审批程靠序审批：主愤管部门负责冠人审核签字宫→阁粱财务稽核签婆字→分管茶副总经理审初批→行政副柳总经理审批踪→董事长（芹总经理）签认批；（3）培财务副总复孔核确认；（贪4）若需提鸡前借款，应楼按借款规定规办理借支手道续，并在5属个工作日内型办理报销续。鞠十一、资金忧支付报销程只序（附表1豆）：附表1顷序号样资金支出项屠目秀报销程序为1慕因公借款屠借款人提交获借款单（借恭款事由）拆→部门负责铃人审核→财三务部稽核（标前款未清者适原则上不办城理新借支）砌→分管副总弃审核→人事折行政副总审傅批（100状00元以内凯终审）→董醉事长（总经薄理）审批1括0000元摸以上→出纳绿办理结算。架2举物资采购挡经办人锅→部门负责甜人审核→财缝务部稽核→成分管副总审舒核→人事行家政副总审批表（单笔10畅000元内建终审）→董桨事长（总经型理）审批1面0000元姿以上→财务初副总复核→罚票证会计制草单→出纳结疤算。献序号触资金支出项榜目肤报销程序叨3辨4率能源、动力蹈费用（排污却、水、电、笛蒸汽等）涌相关部门提骨供发票覆→分管副总范审核→行政扭副总审批（固终审）→财诊务副总复核能→票证会计山制单→出纳绍办理结算。裙6等销货款退付页客户（业务烤员）提交退疲款申请韵→部门负责成人审核→分援管副总审核铅→主管会计盛核准→人事楚行政副总或恋董事长（总焰经理）审批扫→财务副总写复核→票证蒙会计制单→框出纳办理结征算。贩7须工程款补（未出定案恭）美基建部编制纲工程进度拨恒款表氏→部门负责晒人核实→人屿事行政副总花审批（10模万元以内终铺审）→董事紧长（总经理改）审批10习万元以上→域财务副总复怕核确认→票妇证会计制单爽→出纳办理界结算。凝8搬工程款更（已出定案猴、一次性包气干价、合同地约定一次性破付清工程款稠的项目）棵建筑商提供心收款收据或贝发票（付结烂算报告和合穴同书）孟→部门主管挖核实→主管爸会计审核→理人事行政副杯总审批（3说万元以内终帅审）→董事燃长（总经理拿）审批3万收元以上→财捡务副总复核偷→票证会计卷制单→出纳津办理结算。命9射对外借款怀借款方提供钳借款借据无→财务副总真审核（根据债资金结存、光调度）→人刘事行政副总凭签批（50宽万元内终审虏））匙→梢董事长（总烟经理）签批肺50万元以特上→往来会杰计登记→票主证会计制单粥→出纳结算恢。围10可社会融资蠢融资部门提秤交融资申请拴→财务副总我签批（根据功资金需求和架依据公司融旺资利率）→惧董事长（总姥经理）在借旧款手续上签僚字批准→票鹊证会计制单甜→出纳办理匀结算。架11医薪酬、劳动倒保险费哥支付卸人力资源部弃薪资核算员妥提供薪酬表山→人事行政叉副总审批（懒终审）→票谦证会计制单采→出纳办理苗结算→银行坚代发薪酬。撤12革通讯费、个广人车辆科费用灶人力资源部吃薪资核算员事依照规定标源准提供通讯焰费、个人车浇辆费用表沸→人事行政时副总审批（在终审）→票钢证会计制单眉→出纳办理灰结算。浅13馒探亲交通费慨员工提供费猛用单据寿→掘人力资源部聚依据相关规月定核实马→人事行政棕副总审批（僵终审）→票以证会计制单吐→出纳办理素结算。磁14犹招待费、公智关费泄（礼品、有伶价卡等）馋经办人依→分管副总刷审核→董事狡长（总经理允）审批→财劲务副总复核绩→票证会计倾制单→出纳穿办理结算。献注：家1.蕉部门经费是佳指与业务非灯直接关联的絮开支，如招赴待、公关、所办公、差旅两费等。境2.贩业务费用是源指与业务直界接相关的费牢用，如登记遥注册、环保女、检测、评疲估、年检、弟审计、诉讼炼、登记抵押岁费及行政事听业性收费等慌。挪第二章：营脸销管理制度育第一部分：同采购管理制惭度总则：梯目的：为使务本公司主辅尖原材的采购袖作业有所遵绳循，根据生华产经营需求技及时提供适护质，适量，慨适价的主辅胀原材，特制吉定本制度。峡范围：公司氧所有主辅原灵材采购业务宪中，有关询销价、议价、爆采购等作业栗,均适用本酒制度。识物资部于及权限的划受分候公司主辅原鱼材的采购计贼划、价格、骡策略等均由芬采购委员会释决议。穗临时的、紧手急的采购，笔由使用部门夫提出书面申删请，阔物资部燕负责询价，毛呈分管领导处及总经理、警董事长或董消事长授权人拘签批。季物资部绒采购范围：誉生产用原材躲料、辅料（效锌锭）、五设金备件；固歌定资产（机便器设备、房倘屋、大额资塔产）；绸具体采购业皂务由愉物资部始负责执行。鲁采购工作基刻本原则师采购委员会煮是公司在主圆辅原材采购床过程中的最敌高决策机构耗。舟总经理、董倾事长或董事秩长授权人是紧采购委员会讨会议决议的看最高执行者雨。蛙计划财务部金必须对采购借业务与采购贷委员会会议捎决议是否相推符予以充分疤的反映和监浊督。温生产、技术舌部门以及品扭质管理部门醉必须对购入予生产原、辅骨料的质量进敏行事前、事阻中、事后全日过程的监控福。程物资部小必须根据采冻购委员会的徐会议精神，贡多途径，少织环节，板货比三家，泥适时，适质蛇，适量，适大价保证主辅捎原材的供给饭。骗采购委员会厅会议在营销竟管理部提出肚销售计划后五2日内召开较。妻物资部记必须每月底腊根据预算情仰况做出差异分分析，提交杰计划财务部斑，上传至办樱公文件柜，返以供采购委周员会查阅。申物资部弟应对供货市傻场，供应商餐情况，需购恐原物料质量悦、价格、数艺量、运输、飞气象资料、曲主辅原材料趁库存及耗用希情况及时做渔出分析。项物资部乎及时与供应掌商核对供货汉数量、应付镰货款和商务序处理等资料邪。日截止对货时悼间：每月2拼5日24：床00；正内容：供货催数量、货款虾差额、货物半发票；窃方式：疑物资部冠与财务中心帖对账，渣物资部欠与供应商对磨账，财务中院心与供应商机对账；扭存档：各单探位将各自负尊责的带有签幕名或盖章的盖对账结果书鼠面存档。珠杆物资部摘应定期对采朱购人员进行贴业务培训和朽考核，以提盲高采购人员粗的业务能力欢和思想品德损水平。言主原材采搂购遵循“定羊金签订合同种分批付款提远货或全款提副货”原则，示辅原材（锌硬锭除外）采沙购遵循“货凶到付款”的染原则，严格政控制主辅原梅材预付货款成。叔采购委员会较及其会议制缴度：炭目的：采购渗管理是任何离一个企业都默视之为经营荷是否能步入婶轨道的重要旦基础之一。岩奠定稳定的曾采购管理工色作基础；提志高采购管理夏水铅平；降低采杨购成本和储火存费用，合折理使用资金甚。半采购委员会祥的组织及职梅责笋公司设立采飘购委员会，暴由适总经理、董表事长获，分管副总沉经理、物资奏部部长、生搏产技术部部极长，品质管母理部部长，阻计划财务部略部长，行政赚副总经理组走成。由咐总经理、董扮事长或董事头长授权人炼担任采购委苹员会主任，冰物资部部长检兼任会议秘晨书，做会议夺记录并负责洞决议案的执学行。砍采购小组各驾成员分别代兔表本职能专猎业为采购决虹策提交职能在意见，对所喷提交的职能橡专业意见的晌可靠性、准贷确性承担责店任。封采购委员会闪职责：卷拟定主辅原棚材的采购政香策并确保政加策的适当执畏行。骡依据本公司狂的质量标准拾，确保主辅芽原材的品质诸及合理的市煌场价格。统审核决定采行购的时机、朱价格、数量盐及供应商。预协调、解决冶影响采购实冈施的重大问愁题。怎采购委员会助组织的运行毕待销售计划暴出具后二日跪内召开采购园委员会会议弓。六不定期召开解采购委员会灭会议针对采旦购管理过程惯中的出现得产市场波动或片生产经营计处划调整等事矮项处理。陵会议主持人旧为采购委员爪会主任，主支任因故不能等出席会议时哲应委托公司鸽其他领导主翼持。身采购委员会州的决议程序班：尸决议程序包佣括一般决议普程序和特债殊决议程序碌，一般决议咸程序采用会播议的形式，蓝总经理或董漏事长授权人谈根据各委员愿提交的对信钳息来源作出宿决策。在紧怜急性、特殊夸性采购的情概况下可采取静以下方式议稼决：赖紧急会议决疫议；埋通过办公自召动化系统（伯OA段）议决；奸先使用短信涛征求意见并临决策，然后要补上文字确件认；伯决策人向参驼与决策人员态提交点OA丈或短信决策们方案，规定糊回复时间，间逾期视作默枣认并后补上怖文字确认。攻物资部部长迈负责会议的电召集执采购委员会破会议的内容撕及程序陡物资部部长混报告以下情必况：触上次会议决虹议事项的执夕行情况。政主辅原材的注未到货量。产主辅原材的迟市场行情预歇测动态，公物司应采取的爪措施。刑下月主辅原活材采购计划悦（包括数量沈、价格、供好应商）及资柿金需求计划挖。率物资部烦外欠货款情桃况。坟采购实施中袄需协调解决秀的问题。豪采购委员会姿成员根据各停自部门的职疲责对原料部遭报告内容进笼行评论并做凤出决定，各甚部门必须保音证评论内容责的可实施性应和准确性并鸽对自己职责型范围内发表才的意见应承惯担责任。霞会议决议事血项由杀物资部部长臣记录，当日衔整理后呈采蝇购委员会主窗任核准。恒物资部部长眨将核准后的沸会议纪要分盈送委员会成魂员,并负责锣决议案的执喝行。上采购委员会柿控制要点寸对采购过程泄中发生的重毕大采购事项兵，必须由采牵购委员会讨启论决定。馆主辅原材价敬格应在同地绒区，同行业丘中保持较低押的水平。漫主辅原材质烛量必须在同冶地区，同行淹业中保持较店高的水准。堪根据产销实订际情况，确质定每月辅材共料的安全库子存量，确定悉需阶段性（添季节性）储江备原料的合门理库存量。衔主原材采购愚原则上实行贺“一单一清羽”。氏供应商管理塞办法：原供应商的选嘉定及指导啊物资部惰建立相对稳类定的供应商所，并建立客厘户档案作为负日后询议价徒和供料的参患考。倒为确保货源戏，根据原材晒特点寻找两心家以上的供夏应商作为储驻备或交互采胁购，以稳定起货源、降低饿价格。图选定供应商挣时，应从其挖供货能力、纤信誉度、资侧金状况、解观决纠纷能力禾及对市场状会况把握程度赢等方面综合廊考虑，并依最此确定是否沙发展为长期郊供应商。家若供应商为留贸易商或代星理商时，应畏调查其信誉悟及技术服务少能帽力等，凭以惩作为判断是猫否为采购对流象的依据。逃积极向供应头商宣传公司展主辅原材品踩质标准，并吐在品质及技名术服务上给健予必要的帮繁助，使其交架货及时、品爸质稳定且符扣合公司的质谨量标准。台供应商的管维理和分类狐每一笔采购顶业务，其货上物的价格和伯数量提报相叼关人员，要柄进行采购成售本分析，提勤交部长层。航供应商的分斑类。根据供劣应商的信誉彩状况、货源赛稳定性(数元量、品质)硬、资金状况秧、发运能力悄等方面进行暮分类，以便谷合理安排采休购计划。戏对于时常出奉现交货品质慧不符合质量晨标准，交货糊数量不足，吸延误交货期佣，售后服务揉不良等情况拜的供应商，孔应立即通知妇其改善，如荷未能改善者务，乘物资部钱应另行开发积新的供应商遥。址供应商的开兔发川物资部苦应积极调查资主辅原材资发讯，收集主僵辅原材市场急行情，积极杰开发新的供爹应商。溜开发主辅原位材新供应商销，必要时应捧到现场调查藏确认其生产属技术及品质皮水准之后，旷进行详细评劫估，决定是达否列为供应剪商。辅原材黎应取样经生撕产技术部或子使用部门检考验分析，提肿出报告。小采购资料及受档案管理唱物资部裤每月汇总到碧货原材记录萌，呈报办公塔会。捏市场行情及博时了解分析劈，价格走势选定期分析，烛供应商信誉依等泛级定期评审死，来电来函貌文件资料及杯时分类保存率。如公司有关人袭员如需借阅虹有关资料、道档案，必须沾经部门负责迟人同意后，善由档案管理显人员登记，漆借阅人员签筑名后方可。歇有关采购委必员会的资料莫，由部门负秤责人归类存轧档保管，借循阅需经采购派委员会主席沫同意，并登畅记后执行。窃主辅原材鸟采购管理办疲法：计划拦主原材料采蹦购计划：原训料部根据销贡售计划提报歇初步采购计健划，由采购顿委员会会议缓讨论确定最缓终采购计划唉，包括采购互数量、到货特日期、市场状价格、供应泼商确定。劣辅原材采购细计划：原料幕部根据生产咐部门提报的悬需求计划进姨行比价采购姐。斧信息收集与狭分析过物资部乐应掌握主要乳原料产品特古性及市场定斑位，供采购扰委员会参考表以便确定最京佳采购时机鲜。翁物资部澡须以、喉等多种含方式，随时均向供应商询孙价，以了解叛原料市场行肝情变化情况眨。炒物资部五将下月所需关原物料的数惭量、价格、阔可选择供应降商等资料汇宇总后，提供咱采购委员会壶讨论、决策汉。核准得采购委员会衰根据原料部另提供的资料葡及其它方面否的资讯，做叛出采购决策叼。资料及咨座讯包括各供沟应商目前生症产状况及报理价，韵到货日期，溜以及市场现育货资源情况课；目前市场落行情分析及饺后市分析。膏生产部长提气供现有原材帽的数量及生遣产情况，评勇价采购计划玻中原材的质枝量情况（主杠要为成品率蛙）；莫品主管理部砖部长评价采钢购计划中原糊材的质量情断况（主要为滥成品率）；局物资部部长徐提供成品库雹存数量，分铺析市场需求非情况，按规晋格建议原材糖的到货日期爪及数量；耽物资部部长窃负责提供目奇前市场价格饺、行情分析胶及后市分析恼。熟计划财务部萌经理根据生醋产成本进行蕉核算，提供讨采购价格差雅异分析，对兰资金需求计常划提出合理丧化建议。谈物资部漂根据采购委蹲员会的决定潮，向供应商呢订货，签订概采购合同，滨实施采购作踪业。喷物资部膀须随时注意色市场行情变摸化，如遇价粪格上涨，则盗可考虑多进收货，如遇价每格下跌，则哗适时要求供很应商降价，各并及时掌握蛙最新价格。合同怨所有主辅原命材采购原则冰上都必须签疾订合同，信阵件和数据电逐文可以作为栏合同附件，伸应注意互相洞之间时间和币内容的一致销性。佩签订程序：溜物资部部长罢起草合同文刮本（对方合慕同版本除外延，但必须严韵格审核条款天）并初步审搅核针合同管理黎员审核制营销管叙理部审核电册物资部部长毛审核伞分管副总犁审核黎晕总经理、董忍事长审核流归胞口部门签订寨合同（特殊按情况由董事徒长审核后可尸委托其他人贤员签订合同爹）。朽合同签订完跟毕后，物资宴部部长必须衫及时将采购香数据录入E即RP系统中喊。坑如市场行情帖发生变化，拨合同需更改属，须由物资那部部长报送躬各上级领导疤核准后才可厕变更，必要遥时，可临时没召集采购委损员会讨论决吴定。罢采购合同内率容由当事人朽约定，应将贡以下内容明狂确、清楚、菌具体写出，独不得含糊其帖辞：标的；数量；质量；价格；包装；交货期限；摆验收地点及柳办法；归交货方式及蛇地点；钱付款条件及杯付款方式；保险；脉运输损耗的疗承担；违约责任。物流管理：任合同签订后脉若有异议，识应按《合同皆法》有关规张定处理。交货期控制术合同签定后帅，物资部必敲须追踪，督慨促交货进度潮。蜻物资部根据快原料客户发冻货情况，提不前填写“原它料到货预报赖表”送生产恰技术部、镀受锌彩涂车间口、营销管理样部，以便做武好生产经营盛安排。每月刻填报“合同针履行及付款碧明细表”。商每批主辅原姨材收货结束运，营销管理赖部及车间接肥货人员必须谅统计当日到角货明细。皮异常情况处坚理恨主辅原材质蛋量、数量等纪不符合验收罚标准时，由孝品质管理部吓填写《原材寻异常报告书婶》并当日通剧知原料部，饲物资部应及以时书面通知搏供应商处理比，并达成质迫量异议处理腿协议。炊生产技术部怪负责原材质功量标准修订飘和补充草案丙的起草和提托交工作。锐如采购计划汪外临时需采广购主原材，杂则须按以下奖程序办理：碌使用部门申扑请→分管副草总核准→即原料部询价傻、比价样总上经理、董事讲长核准→物迎资部采购。货款结算功物资部部长毒根据所订原丙料的到货期西及付款条件渣，测算资金垄的使用时间讽，每周填报吓“付款计划拥”报分管领朱导和总经理姻及计划财务漆部审批。唯每单合同执馋行完毕后，谅物资部必须哨进行对账处成理，尽快催清促嫂供应商开具嘉货物发票。五各付款凭证污必须保存完借整。危付款及报销余管理酷采购人员不顽得进行付款哨操作和发票蕉报销操作，磁须由商务助盼理进行办理凶，并且严格脂执行控股公拦司相关文件菊及签批手续抗，以此监督令。心货款原则上坊实行电汇、蜻汇票、承兑脂等方式。辣主辅原材提队货和退货管赴理办法：回主辅原材提舅货：采购人炸员及时与供惊应商联系，军确定发货时逝间，通知物污流中心安排侵提货车辆，聚提供书面车猫辆信息，掌抱握车辆到达哭时间，通知股商务助理接御货并提供合屿同编号。醒主辅原材退均货：采购人争员与供应商围联系，由供稼应商派车提因货，并提供艘书面车辆信艺息，商务助侵理核实无误盆后通知车间海装车，并根薄据有关规定匀签批放行。唉采购物资的深验收作业：赛营销管理部独商务助理、屿车间保管员畅、品质管理降部质检员三弱人一起验收米，商务助理碧填写到货明勇细，车间保辣管员核对到炕货明细数据听是否无误，睛品质管理部虾质检员负责比进行外观验手收和重量抽魂检（验收标隐准执行《外奔观验收检查汪标准》）。客检验无误后笨三者在《物顿资到货明细物表》上签字倚接收，如有啦异议由生产虎技术部质检纠员签署不合仪格意见，并芒及时反馈至争物资部进行浩处理。咽提供资料：逼商务助理向截车间保管员弟提供该批货旺物的订单编奔号，接跌货完毕后2博小时内车间挂保管员将到徐货原材录入己ERP系统嗽中，对于无真订单采购的谜不予入库。隶根据公司质晨检标准，结确合国家标准揉对生产现场央打开包装物孝后的原材实伯物进行判定冷和控制，对球于生产过程豪中出现的质充量异常问题振，生产技术坚部应及时通听知物资部现具场查看并填暗写《原材异重常报告书》汤提交原料部死，物资部必京须严格按照观公司基材质赌量异议处理继流程执行。眠采购管理制花度岗位职责添分离表订职位泡职责仇不相容（分驶离）的职责桶物资部副业务经理北参与供应商称的选择会议姓评论供应商列的表现、质虚量鞠决定供应商艰考虑采购合芹同的条款抖初步编制月挣采购计划槐审批计划券修改供应商序档案文件炊职位怎职责结不相容（分衔离）的职责疾商务助理羞将采购内容袍记录于系统唉中完成订单竭录入叙与供应商对息账皱办理货款座报销发票镇与供应商对根账疲修改供应商僻档案文件切审核订单录勉入信息与实拳物信息是否咱相符把物资部部长匠可受托与客礼户签订采购裙合同建记录订购信湖息于系统中忙决定选择供现应商叫修改供应商环档案文件范审批初步月枝采购计划，醒组织采购委夫员会会议，克确定采购计阳划。缓品质管理部掌质检员他检验货物质让量、重量屯采购货物潮部长层盾批准供应商异、数量、价茫格净记录订购信悲息于系统中残与客户签订坐采购合同粘修改供应商锁档案文件抓统计核算员乖核对到货明搜细笔将到货明细烤记录于系统亦中弦品质管理部饶参与供应商销的选择会议虾批准采购货沈物恒评估供应商茂的能力透事先检验货炊样及货的质纯量秧应付帐款徐会计员职核对原始单雄据，签字认脑可恢批准付款诚出纳秃执行结算事亏宜鱼复核支票嘉开出支票狸复核员片复核支票无开出支票假计划财务部仓负责人胆批准支票奋开出支票第二部分捧采购制度及你流程斯1、屑公司采购职芹能由错物资部统一挣管理，采购抵部门具体承丸办，工程设篇计部门、生扭产部门根据零设计要求、叙生产计划姓及时安排采喜购计划（书夫面形式），丝财务部门负粮责过程控制前与监督。泻2、霞物晨资场部负责生产究物资、固定符资产（机器霜设备及其他饺生产设备）钞的采购以及找物资采购运浇输歪和产品销售奴运输。烤3、人事行的政煤部门负责办床公用品及非蛛生产用电子角设备、运输搞设备的采购互4槽、布采购流程：亚讽采购计划山——胡采购申请吼→尸部门经理愉——榨审批泼→远物距资凭部门（库存救核实）罗——麻询价采购订追单、合同（牢采购委员会拥审议粮）卫→仇实施采购—云—旦货到浪——愁验收入库钉（收料单或俗入库单）尽——颤发票单据齐牲全脑→保物棉资掀部门经理扑——墓审核最→分管副总乞经理纯——泳审批盾→我行政副总经架理——审批宣（10万元提以内终审）洞→胶总经理废、董事长—哑—审批（1量0万元以上琴终审）钢→洁财务盗副总随经理那——勾根据资金情幅况厘审批骄→孟出纳卖付款——危供应商遵（报销人）悼趴5、叠采购分类择（1）绪生产物资弄采购：译包括：生产户用原材料、剩辅料、五金限备件、劳护宿用品、低值遗易耗品等孝（2）西办公用品柱采购顷包括：办公答耗材、电脑舞及配件、其津它零星物资全、培训资料栏、书刊等.金(3)器菊么固定资产采痛购正包括瓜：机器设备末、房屋、大刑额资产溉(4)秀斗物流采购：错包括：物资哄采购的运入奥，产品销售遮的运出萄6、章职能归口擦大物侄资如部与娘人事行政导部对于具体掉的专业采购扇可委托歼具体的展采购翅部门和专业救人员负责。疯具体浙的建职能部门旷和浆经办人员需逝将采购情况砌汇报至物抓资侧部怖门，共同办蜻理验收入库衔与请款手续设。驼7、盯采购程序室：四（1）刷一般各部扒门将计划所笨需的物资采旋购申请汇总役审批后报归俘口的采购职虎能部门。采晨购申请必须罪由采购申请婆人、部门经较理签字确认脖，金额较大拖的必须报总耐经理胡、董事长雀审批。习（2）殃采购申请槐一式二联（打一联存根、遵一联财务联塑）。申请人毁申请采购时烦将财务联交艰归口的采购工职能部门（峡物国资旧部）。采购目请款时将财隶务联附于原雅始发票后。敢（3）宏对用于舟生产加工牢的专用材料哈，猛生产部门责申请采购时毛，需附有惩材料(设备睡、配件等)生名称、编号砍、材料规格字、要求、数泥量等详细说绞明。送采购凝部门按采购升申请单上所找列项目询价荣（供应厂商苏及供应价格福，不少于三鄙家）、定价直、签订合同盘、下单采购暖。兼（4）穷采购物资送屡到后，质绍检毛部及采购申利请部门验收燃物资的数量教、质量、规堂格等。验收嚼合格后办理秀相应的验收弯入库手续。兆8、但请款程序街：日令由宗物资验收确鸭认完毕，由避采购经办人纯员将“发票徒”、“验收秧单”、“供胶应商的送货湖回单”、“条采购申请财捡务联”、“袖采购订单或柱合同”、“沈请款单”核届对确认无误锈后，经归口涝的采购职能糠部门经理签夸字确认，报右财务审核。慕财务审核确暴认后报总经俊理末、董事长负审批。总经偿理池、董事长邪审批完毕，特财务根据合睛同或约定付钞款。友9、煎每月末凯28份日为公司逮结洁账日。各采叛购职能部门症需将当月的姐发生的采购酷进行汇总报轮至财务部。翻物隐资今部、鹊业务录部根据实际米发生汇总当庙月的运输费场用，什以报表方式液报至财务部缎。馒10、柱对于长期园固定的采购杂项目应与供协应厂商约定脉付款期限（趟月结30天勾、60天或浇90天），辨付款方式尽然量采用转账切方式支付（倦1000元养以上）。飞第三部分：顾销售管理制糕度超第一节孙晴价格产品的定价猫1.1洋．产品价格过：制定并实今施的产品价图格均为工厂赔自提的现款守税前价，公扶司各业务员由所属片区订路、提货价按记公司当期公宵布的浮动标茂准执行。幕1.2员．产品价格吗制定及调整恶由公司价格后管理委员会组负责，价格狐管理委员会榜成员及相关篮规定和流程锄按采购委员秩会的办法和行规定执行，杀按相关流程亭签批后复，由商务助牢理存档并执绍行。宾1.3丈．销售过程索中需在合同叶中明确货物惭交接过程中材有关风险、随保险、物权森交接的责任园及费用划分迅。肾1.4授．特殊价格蕉的销售执行求董事长审批胶制。剑流程：客户姻采购达到一什定的数量及脆市场价格不榜稳的情况下挣，业务员根悠据公司镀锌渠卷、彩涂卷旺的库存和基稿板情况可申框请优惠，报颂经营副总审编批占贴砍董事长审批摊后执行，并帮备案存档。逮宿第二节筹魂渠道与促销伙2膀．怪1宪各种促销推羽广内容的审融批与实施。奋森促销推广的绵原则：以反授映公司公关盒意图，目标猪及其功效为娘原则。毛各项推广内材容与公关活太动相互促进埋，相互配合壁，相互依托律。招胁推广方案的眠提报流程：圾由客户经理培制定推广方同案及费用预丙算，经部门颗经理审核、浮经营副总审厚批、董事长土审批后执行皆，样品由客渣户经理提报括规格及数量捧要求，品质唇管理部制作瓦完成，会议生与展览由部此门经理提报岸参会或参展万计划及费用蛾预算，经总喇经理、董事妇长核准后执债行。浑势公关与接待冲：因业务需院要，需支付妥公关费用及剑开展活动时船，由部门提悲出申请。总昆经理、董事塞长批准后实汤施，接待费插用严格执行堵部门预算，狱超支自负。削2.2卡．客户分类雁及优惠促销六政策。悔高．客户的分菌类。根据目绵前销售客户古的购货量及役公司性质分弱为：协议户赶放、直供户桐触、零散户。饰滤a季、协议户：掩经营性质是种以贸易区域眉为主，年销泪量不低于晃2000秒吨的客户；茂b沃、直供户：革性质是以直奸接使用为主招，年购货量您在傻600求吨以上的客机户；俩c弄、零散户：消未与公司签特订年度购货昂协议的其他刃直接或间接贫客户。颗外优惠与促销永：执行公司奴的《销售政添策》饥镀锌产品优逐惠政策：协渴议户柱全年最低购辨货（吨）控大于等于最2000浩吨穗大于等于孟400敏吨院大于等于赔6000逐吨慕季度最低购病货（吨）催500包1000冰1500旁保证金额度棉（万）滑5子10凤10嗽完成返利（垂元尚/继吨）兵20睁30辉50期镀锌产品优隙惠政策：直生供户怎全年最低购替货量（吨）步600敢1200设月购货量（禽吨）择50骡100聚完成返利（熔元傍/稼吨）贩10盛20堤飘返利说明舍锐.1撇公司与客户饲签订年度最寒低购货协议月，实行年终亩考核返利办弱法（年终考欣核截止日期望为雕12壳月委31左日）考核期榆未完成年度大协议购货量休的按上表相枣应的优惠额冲度执行返利衫。返利于次侍年一季度予仅以全部兑现援。氏纵.2驻返利冲抵慢;益返利于客户刺购货时按每垒吨让利迹500贷元冲抵，超屈期无效，因思公司原因（逢不可抗拒力厦除外）造成凉的不能予以启客户冲抵返衡利，可双方犹协商顺延履捎行。跌鹅.3姑返利客户确抄认，以双方印确认的《确翠认单》（作照为本合同不着可分割的一什部分具有同置等法律效力适）为准。防冈.4剂保证金制度港：客户与公画司签订协议貌合同后，需衫按协议量对奇应金额交纳炸保证金，保笔证金按年利构率五10水%衣计息，合同要到期，完成彩协议量本息撑全额返还，套如协议户两杆个季度内完赤不成最低协奖议量或者完乏不成年终最阴低协议量的虫（完成蛙90%容销售量即算僻完成协议量鹊），保证金绑本息全额扣旗除。位更.5晴付款方式：隔收取银行承球兑汇票（限轿国有四大银宽行及股份制漫银行）按公钥司财务部公描布的当期贴释息率执行贴咐息，款到发降货。挥第三节烦饮业务及计划浊管理卷3.1刘为加强对镀蔑锌成品的归响属管理，特帆作补充规定紫如下：截沿业务员要结塘合业务实际代需要圈占公登司成品伙。如因货款情不到或货主糊暂不需求等顶造成的订单冈提货延时，垮公司将对客扯户经理处以泄不低于10羊0元/天是的罚款。闲除如给客户报邮出所需规格仁，客户未及触时回复是否冷定下，最多尖可保留税24返小时。如在径保留时间内客，另有客户刘采购，应由畅业务员相互校及时协调；蛛如出现争执厨，以先到款柳者为准。取捷无定金或货岩款的情况下茎排产，在规济定时间内未步发出又未及视时消除圈占挡记录的，一怪经核实处罚丙内勤父50置元明/绒件，业务员坟人员盒100号元贷/叔件。（删货蝶时必须由经男理同意）幻依如果业务员怪内部互相调引货，必须及满时补回，补遍回的货仍按班原来价格销造售；否则对泉业务员每人僚罚款参100谎元诉/卷件，业务经迈理赌20魄元志/舒件。露第四节支莫计划管理秆4.1魂严格执行公驱司年度销售保工作计划及即相关规定。拆4.2谱每月营22录日前部门经廊理制定各业陕务片区下月醉销售计划，督经由分管经筹营的副总审啦批后执行，昌并抄送人力仁资源部备案斜。客第五章橡僚业务人员绩铸效考核工资蝇办法吉5.1闭销售人员提疫成标准（单鸭位：缎T咸）撕时间（月）挪0＜X≤5秩0星50＜X≤倚100洪100＜X元≤200励200＜X楼≤300舅300＜X沫≤400牲400＜X灾1-3迟8元/T宁8元/T弟10元/T睬12元/T驾14元/T亡15元/T逢4-6壳闪8元/T统10元/T喇12元/T筋14元/T假15元/T绑7-12伟抄熟10元/T野12元/T弊14元/T涝15元/T齿13-麻粘酸阻12元/T植14元/T描15元/T湾注：新业务帐员前三个月溪总销量≥1伶50吨没5.2复提成工资参=蜘当月销售吨舒数×提成对阿应的标准数立（元即/T踩）绍5.3停镀锌销售部高副经理根据伪总体销售业定绩情况实施租奖惩，镀锌粗销售量以产笋量的坑70%石为基本销售犁量，具体激捉励数额如下互表所示：滤销售占产量苗的比例雾X犬X＜50%难50%≤X愉＜70%胜70%≤X撒＜90%滔X≥90%减每吨激励额界-0.2元裙-0.1元风0.1元涝0.2元狂注:对达烦不到产量7侨0%的按产砍销差额每吨窑进行负激励幅。隙5.4题业务员出差顷补助规定：左食宿费用每坊人按50元涨/天报销（粗。博第六节土客户管理烛6.1提视情况每年校召开一次规惭模客户座谈束会，签订次蒜年的合作意纤向书。阴6.2蹦实行星级客稍户管理（详啊见：附件）闻6.3育业务人员必祝须全方位汇昆总有关客户并的信息：基两本资料、开您票资料、往僚来动态登记猫等，及时建鼓立和更新客代户档案，由叔商务助理进快行分类管理涂。兼附件映挽惭镀锌营销“电星级”客户指评定标准分绑类表爽星级熟类别盏划分标准

谱(x吨/年割)捞回访次数

钓(x≤次/贩年)顶礼品奖金标侍准英(x≤元/益年）象接招待级别缎标准洪回访接招待番费用标准咳(x≤元/管人)抹一星级乡200＜x恰≤300收2乡150酸客户经理暖20遥二星级坐300＜x黄≤400鬼2历200攻客户经理简25别三星级灰400＜x糕≤520慎3选240蝶客户经理树40哑四星级迫520＜x驳≤650蒸3栽350咏客户经理乔60蹲五星级鸽650＜x顶≤800担2裹400遮经理引80永六星级皇800＜x吼≤1000撒3需600扔经理绢90娱七星级倾1000＜正x≤128处0对4贱1000古经理碗100原八星级楼1280＜鞭x≤160元0术3裙1200严贸易副总竞150板九星级袋1600＜垒x≤200茧0粮3物1800突贸易副总闯180册十星级师2000＜痛x≤300间0猜3浆2000蝶董事长捎240愈特星级遗x＞300森0技4纷3000吴董事长荒300篇注：1、薪客户从我公巨司购货量占是其年用货总慌量40%的塘降一级，达乖到80%的位升一级弟。巷2朝、回访包括闻春节、中秋旁、客户联谊贤会的邀请及筐拜访。太3借、费用类别扮：接招待费压用、奖金、妨礼品。厅（附）质量芽异常处理量渡占全年购货纷总量比例及嫂异常反馈时格间在星级标塔准中的升降亚级划分表另比例范围

暗（x%)共分级名称辆星级标准中

猎升降级分类锡质量异常反走馈时间

禁(到货时间扒-反馈时间坡)铅分级名称秋星级标准中

血升降级分类非0.1＜x岸≤0.3棒甲努升一级怒x≤1个月矮A亲降一级涌0.3＜x港≤0.8鼻乙轨平级打1个月＜x踩≤3个月该B蹄降二级斤0.8＜x沟≤0.12也丙苗降一级蠢3个月＜x乎≤6个月堆C逢降三级博1.2＜x疾丁窝降二级摇x＞6个月匹D肃降四级物陡亮杨鼓匪拘杏第四部分：燃营销考核管不理办法体第一节：费子用考核绢一、疮差旅费、通疤讯费费用报按销手续按控墨股公司有关洒规定办理。蕉差旅费轨及议报销标准：清供销部营销跟人员出差需慎住宿的，实工行伙食补助侍和住宿费统删包办法。具情体标准如下煎：积岗位伶通讯补贴览住宿补贴（寺元/日）违交通补贴（砌元/日）恼住宿费干伙食补贴润部长、副部香长姑200假150候20抓10伍业务主管穗200裁150高20障10斥商务助理损150创80楼20状10祖二、公司承姿担的费用：再业务人员差典旅费妈（其中交通漠补贴按定额抱每天10元届报销，交通泼补贴报销时薯无须贴公交场小票）、通刑讯费、蝶费、邮店寄费、银行烘手续费（汇下入公司指定围账号）由公工司承担。香1、业务差往旅费：性业务员原则遣上每月要拜包访客户两次解，在市场的亡时间每月不义低于10天控，产生的往咸返车费据实软报销。车费缓报销按照控巨股公司节《差旅费报迎销规定（试拥行）》倚有关规定，米费用报销手遭续必须符合咳营销制度之蝴《费用管理油》及财务中强心有关制度扯。葬2、业务招锯待费：苦1匀、业务招待筛费由公司承掏担，按公司茂相关规定报殿销。砌2、申报流另程：营销管骑理部部长提爪出申请——夹财务登记—娘—经营副总砌经理审批—五—董事长审贞批——商务规助理登记报晃销。衰3、公关费葬：汤1、公关费坏支付范围：榆仅限重要客龙户（用量较绝大和相对稳寨定的客户）计和有质量争谣议客户。蹦2、公司不顽提倡给予客季户公关费或村礼品，如实年际需要，由勾销售部长提胳出申请，说箭明情况，经蛛营副总审批透——总经理床、董事长批励准后予以执态行。垦3、批复程棕序：销售部筹长——经营脾副总——财微务副总——窑总经理、董陪事长。吧第二节：业慰务流程准价格调整管锄理愉一、业务员蔬每天要询问乘同行业厂家提的价格及产膝量，对于价假格调整的要升做好记录，董并回报部门饥经理请二、每天泥根据客户用想量加强和客归户沟通，了乱解市场状况尖和市场行情望三、价格调乌整由业务员忌提出申请—众—部长审核部——经营副扶总审批——瓜提交价格审填核委员会审铅议——总经鞭理、董事长胜审批后执行铜。合同管理丛销售部在签折订销售合同宰时，要根据旧生产产量予宇以考虑。夫所有销售合蚀同已经营中剖心提供的版组本签订倍商务助理对念合同予以保四存，严格执缝行《合同管蝇理制度》费用管理脱一、差旅费询膨严格出差报片告管理，报石告作为差旅坊费报销单的怖必要附件之支一，无出差娱报告者，不话予报销差旅缓费用。霉二、管剖理雾1、业务员匠必须保持2遥4小时开机窃。睬2、业务人居员更换匹号码需提前聚一个月报本话部门。舞三、报销规色定爱费用报销时惕必须凭税务赏部门监制的响合法、真实陵发票原件。杜每张发票上声必须有经办谨人签字，并眠注明开支原雁因，开支时凉间，按照《数资金支付管抗理办法（试兼行）》伤报销。供货管理臭一、商务助丈理建立销售颜台账，随时拦掌握发货及艺回款情况。太二、业务员兵在发货前，蜘由营销管理除部商务助理诱根据回款情阴况，符合规具定的，由销旬售部部长审缸批后安排发为货。对不符舅合规定的，徐销售部有权冬不安排发货贵，并由商务茧助理通知业歼务员。微三、商务助辈理根据生产式计划认真填刺写发货计划油，输以保证财务假正确交收确衬认，自提车石要有加盖公政章的委托书判，确认所提莫货物数量和哀质量后签字链提货。司四、运输货康物，发货后谎由供销部业狂务员将所发托货物的数量爷、发货时间累、预计达到接时间，并附娃运输车号、碌司机联系方标法，及时告晨知客户。蒜五、客户收诵货时，如出辰现货物不符蠢情况必须现理场取证，需清在送货单中涛说明情况，闷并由承运司副机签字确认端，如果是运扁输车辆卫生攻不合格原因芳造成的，运谜输车辆承担少全部损失。似必须现场处决理，处理完您毕后方可让胀承运车辆离智开；如果因均公司产品质鸭量原因造成秒的，接到通雹知由销售部膀会同品质管扬理部24小止时内将处理雹意见回复客馆户。对账管理是公司财务每虹月7号前向混客户发掘对帐函说，由对方财枣务签字盖章茂确认回传，退对帐函须在猴当月10日呆回传公司财推务。军与客户对账航规定：怜1、通每月向客户姿发送对使帐函，每半吃年采用特快甘专递向客户韵发送对帐函谈。孝2、挥往来会计传治真或邮寄对遗帐函后A6违发送给销售计部，并告知痰发送日期。济3、往来会添计发出对帐骡函后，销售狼部负责催收馒，每月10垫日前全部收宋回。秩4、往来会逃计对回收的纳对帐函进行石核对，与帐望务不符的列咬出明细发供功销部及计划贱财务部，销脾售部负责分编析原因、落创实责任并反给馈计划财务艳部。客诉管理丑1、产品发爱生质量问题极，接到客户许投诉（关）后，业务谊人员须在2传4小时内赶膀往客户处，馒具体落实出建现质量问题撕产品的生产货日期、客户渔用途、数量层，并由业务可人员与客户暮落实此批产附品使用后对摔客户下游产值品造成影响厘的情况，如温果客户能接殿受，可以继看续使用该批灰产品，如果拢客户提出对泳下游客户造妻成大的影响宅时，应要求梯客户停止使闻用该批产品赞。业务人员胆现场确认后若能现场处理而的就地处理挥，不能处理掩的在24小寒时内将以上祝信息以“即山东三星新剂材料有限公抬司质量信息廉反馈单酷”、惭“笋山东三星新宇材料有限公雄司客诉调查挺/处理表鄙”符的形式及样途品传递至公浇司销售部再陶作出协商处逮理。肺3、业务人葱员为公司产感品质量客诉办处理的第一广责任人，在但发生质量客蚂诉后，业务龄人员代表公径司和客句户推进行交涉，马协商处理，汇并将协商结娇果如实填写似客诉调查表孟客户协商意蚂见一栏，场4、如需劫技术人员到难市场鉴定的切，由销售部越/品质管理础部门派专人娇到绝市场调查落瞒实；如不需服要派专人到吸市场调查落牺实的，按客锹诉处理程序盯执行。股5、客诉流粮程完成后，妈“典山东三星新茧材料有限公手司质量异常旺报告单”由隙销售部送达楚相关部门备滩案。货款管理雹货款结算方酷式以银行电份汇、银行汇耍票、银行卡很卡转账结算购为基本原则买。践一、以银行腥电汇结算为完主。先业务人员将询电汇复印件涛于汇款当日帐公司计贸划财务部备露案，销售部恩商务助理须省及时交计划们财务部以备璃查询，防止也银行拖延或纯客户中途停蕉汇。似二、严禁公底司人热员在客户单混位借款。尤三、严禁有什关业务人员不将收到的货披款私自处理痛。野剪四、货物运塑输采用代办弱运输方式，饲客户也可自匆提。若采用革代办运输，元货物发票与慧运输发票分壳开。典五、业务人登员违反四、顽五两条规定伴，一经查实熔，除赔清所屡有货款以外顾，公司将保壮留追究其个姑人法律责任棚的权力。培训管理椅培训工作是竟公司提升员竞工素质的重基要手段。伪一、公司的寄业务人员必替须无条件参像加公司组织颈的各项培训坏。暑二、参加培应训时应认真静听讲，记好搜笔记，并遵统守公司的培厘训纪律。挡三、培训主芳要分为：控眉股公司组织懒培训，按控捕股公司人力领资源部具体浆要求；公司缠组织培训，国公司规定每割年举办培训贼班。业务人逃员需在每次井培功训前做好市膝场工作。谁业务人员离思职、辞退、伶交接管理稀一、价业务员业务贱变动，由销肢售部长负责些交接监督。环二、业务人余员被辞退、浸辞职或因其抖他原因调离库业务岗位，麻在工作交接愿时，必须由翁销售部长负戒责交接监督勒。童三、工作交沙接完毕，填缓写工作交接寄单，交接双枣方及交接监袄督人员签字导后留存销售薪部及计划财匀务部备案。苗五、所有业秃务人员在离赔职、辞退、纯调动之前，酱必须清算所怠分管客户所半有债权债务央，如有特殊戏原因不能清偏算，经接养收人与客户批确认为无殿争议债权债军务并签字后罚，由接收人吸全权负责。列六、所有人笨员的交接必足须把所有事秀项交接完毕信，若因交接谁不清或记录张不清给公司古造成损失的治，除追回所胸受损失外，躬公司保留追磁究责任人法衡律责任的权词利。侵业务人员处蔑罚条例宝1、鹿业务人员必防须每天到销案售部进行考膊勤（出差时揉除外），休爪班、事假要扯提前一天申漏请，经销售杀部长批准后兽方可实施（详中层以上需累经分管副总娃同意），无成任何消息者业以旷工处理夕，以出差名夜义离开公学司办理私事际者以旷工处促理。迟到、拌旷工奖惩办广法依据控股涌公司有关规务定执行。忆2、严格差池旅费用管理撑规定，对违贴反有关条款冒的，按以下谷条例进行处铲罚，由财务辰中心监督实躲施执行。逐A、业务人奖员报销差旅迎费必须把出孩差报告作为乘报销依据，差否则，财务绞人员一律不颤准报销。每渣违反一次的鲜，将给予业雅务人员罚款浙50元处分掌。爹B、业务人浴员的移动电钓话必须24讲小时开机，夏一次不开机浓者，扣除5亚0元话费，雀一个月内2击次不开机者氧，扣除当月墙话费50%状，一个月3柳次不开机者珍，取消当月捉话费，对于此连续1日不斥开机者，公泉司一经查出劲，将给予业禾务人员取消隆当月话费处男分。糟C、公司禁社止业务人员源侵吞公司财咸物、货款、料业务费、货勾物等行为的法出现，若出坏现，追还被勿侵吞的财物所，并视情节个给予业务人迫员记大过及仪以上处分。膊3、严格规志范业务人员马的市场操作饶程序，加强农营销管理，畅提高业务素咱质，对于违今反以下条款鼓的，公司给擦予相应处罚全，由财务中次心监督实施瞒执行。膜A、业务人斤员需经常到吉客户处调查词情况，做好崭市场需货预祥测，及时与候客户沟通，滴若发现业务岁人员敷衍了央事，公司一稿经发现，将龙给予业务人底员警告处分蒙。和B、确因产撞品质量问题梁造成的退货东，业务人员玩根据情况及及时填写《退傲货申请表》税，根据公司念规定签署意全见后退货。川C、严禁公齿司人员在客动户单位借款乓。严禁有关糟业务人员将榆收到的货款漠私自处理。肝如出现类似杂情况，一经拐查处，给予析责任人记过贿处分.矛D、为使稍公司的培训榆工作做到正雾常化，对于背无故不参加沃培训或参加秆时不认真的明业务人员，惜公司将依照依控股公司的掏有关规定予衡以处罚。躺4、业务人驱员在日常工隙作中对领导提交办的工作叔要按时保质塔保量的认真普完成，严禁梁在工作中推具诿、扯皮。晨对未按时完某成领导交办奴任务的，给塌予责任人2碧00元罚款川，对推诿、救应付工作的径，给予责任颠人100元武罚款。添5、业务人俘员在市场上思要严格要求咸自己，维护啦公司的利益踏与形象，若低出现损害公垮司形象的行共为，公司将河视情节给予伏业务人员警挨告及以上处赚分。卵6、公司禁结止业务人员否在营销过程彻中兼职控股男公司以外其糕他公司的产行品，若出现庭，公司将视诊情节给予业摊务人员记大买过及以上处叛分。薪酬管理酸绩效工资执翁行月度绩效茂合约考核；素效益工资（伟年度奖金）恢根据三星公舅司当年效益滤年底统一发给放，年度效倍益工资基准庭执行《员工习宽带薪酬方唇案》。淡第五部分：每废品及半成财品管理规定额第一节：废涝品废料招投吃标程序及有醋关规定1.0目的笼为规范公司坡废品废料招域投标程序，听避免在招标六过程中发生静围标、串标途等损害公司护利益的行为敌发生，特制买定本规定丧2.0范悄围程适喷用于公司废厌品废料招标党管理图3.0细卖则苍3.1、关各销售部招杨、投标前应漏对物资市场含价格进行询熟价，并做询域价记录，内灾容必须包含泄厂家名称、偿联系、本联系人、询辱价物资名称样及价格情况母，制定最低评销售价格。杨销售部把询缠价记录和制近定的最低销馅售价格在招雪标前一周报诸审计部一份疼。审计部对裤产品部询价演情况进行落鹊实，对最低嫩销售价格进探行审查。稼3.2、招档标前各销售堤部把招标的皂废品、废料民，明细名称累、现有的或要截根止期限的数炎量、存放地挤点、时间要查求等有关情驼况向投标人怠和投标单位防公布。北3.3、各双销售部负责乞每月引来1宿-2家县外宣投标人，参详加投标，并斥对投标人情裁况进行保密戴，保证引进顶投标人的合进理竞标。眯3.4