




版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
PAGEPAGE1三级理财规划师考试复习题库大全(按章节)-退休养老规划一、单选题1.王先生已经退休,定期领取社会养老保险金,但其不知道社会养老保险金的基本原则,助理理财规划师的介绍不正确的是()。A、社会养老保险更多地强调社会公平,有利于低收入阶层B、社会养老保险制度中实行权利与义务相对应的原则C、社会养老保险体现管理服务的社会化D、社会养老保险仅体现公平原则答案:D解析:社会养老保险待遇水平既要体现社会公平,又要体现个体之间的差别,在维护社会公平的同时,强调社会养老保险对于促进效率的作用。2.下列关于在享受型社会保障层面,商业保险的作用理解不准确的是()。A、提供更多的保障产品B、提供更高的保障程度C、弥补社会保险供给的不足D、为社会保险提供技术和管理支持答案:D解析:在享受型社会保障层面,商业保险可以发挥主导作用,提供更多的保障产品和更高的保障程度,弥补社会保险供给的不足,丰富和完善整个国家社会保障体系。3.A公司作为B公司的企业年金账户管理人,其职责不包括()。A、记录企业年金基金的投资收益B、向委托人提供账户的信息查询服务C、建立企业年金基金的企业账户和个人账户D、按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少20年答案:D解析:企业年金账户管理人的职责是:①建立企业年金基金企业账户和个人账户;②记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益;③定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况,及时将核对结果提交受托人;④计算企业年金待遇;⑤向企业和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务;向受益人提供年度权益报告;⑥定期向受托人提交账户管理数据等信息以及企业年金基金账户管理报告;定期向有关监管部门提交开展企业年金基金账户管理业务情况的报告;⑦按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案自合同终止之日起至少15年;⑧国家规定和合同约定的其他职责。4.下列关于在成长型社会保障层面,商业保险的作用理解不准确的是()。A、实现社会保险资金保值增值B、为企业提供专业化管理服务C、为企业提供适度保障管理服务D、成为国家社会保障体系的倡导者答案:A解析:在成长型社会保障层面,商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务,为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务,成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。5.目前世界上大多数国家实行投保资助养老保险模式。下列关于这一养老保险模式的说法中不正确的是()。A、这种养老保险模式是由社会共同负担、社会共享的模式B、企业和劳动者双方共同出资C、投保资助养老保险模式保险金来源较丰富D、投保资助养老保险模式可以满足社会各层次的不同需要答案:B解析:投保资助养老保险模式由国家、企业和劳动者三方共同出资。6.全国社会保障基金理事会是负责管理运营全国社会保障基金的独立法人机构。其主要职责不包括()。A、管理中央财政拨入的资金、减持国有股所获资金及其他方式筹集的资金B、选择并委托全国社会保障基金投资管理人、托管人,对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管,对投资运作和托管情况进行检查;在规定的范围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作C、负责全国社会保障基金的财务管理与会计核算,定期编制财务会计报表,起草财务会计报告D、根据国务院下达的指令和确定的方式拨出资金答案:D解析:全国社会保障基金理事会根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。7.社会养老保险是整个社会保险体系的核心,由于世界各国的政治、经济和文化背景不同,社会养老保险模式也有较大差异,但各国社会养老保险所遵循的原则却大体是一致的,以下选项()不是上述原则之一。A、保障基本生活B、实现自立、尊严、高品质的退休生活C、分享社会经济发展成果D、管理服务社会化答案:B解析:社会养老保险是整个社会保险体系的核心。各国社会养老保险所遵循的原则主要有:①保障基本生活;②公平与效率相结合;③权利与义务相对应;④管理服务社会化;⑤分享社会经济发展成果。8.住房反向抵押贷款中,金融机构对借款人进行综合评估的内容不包括()。A、健康状况B、预计寿命C、房屋的现值D、未来的增值折损情况答案:A解析:住房反向抵押贷款(ReverseMortgage)是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构,相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后,按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息,并按人的平均寿命计算,将其房屋的价值化整为零,分摊到预期寿命年限中去,按月或年支付现金给借款人,一直延续到借款人去世。9.社会养老保险参保人员的义务不包括()。A、依法参加社会养老保险B、依法缴纳社会养老保险费C、达到法定的最低缴费年限D、达到法定的退休年龄答案:D解析:目前大多数国家在社会养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则,即要求参保人员只有履行规定的义务,才能享受规定的社会养老保险待遇。这些义务主要包括:依法参加社会养老保险,依法缴纳社会养老保险费并达到法定的最低缴费年限。社会养老保险待遇以养老保险缴费为条件,并与缴费的时间长短和数额多少直接相关。10.企业年金的投资管理人是指受托人委托管理企业年金基金资产的专业机构,如果选择信托投资公司作为投资管理人,那么其注册资本不少于()元。A、1亿B、5亿C、10亿D、15亿答案:A解析:投资管理人应当具备的条件包括:①具有证券资产管理业务的证券公司,注册资本不少于10亿元人民币,且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产;②养老金管理公司,注册资本不少于5亿元人民币,且在任何时候都维持不少于5亿元人民币的净资产;③信托公司,注册资本不少于3亿元人民币,且在任何时候都维持不少于3亿元人民币的净资产;④基金管理公司、保险资产管理公司、证券资产管理公司或者其他专业投资机构,注册资本不少于1亿元,且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产;⑤取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数;⑥具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度等等。jin11.企业年金基金的账户管理人是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。账户管理人必备的条件不包括()。A、在中国注册而且注册资本不少于50000万元人民币的独立法人B、取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数C、在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产D、具有相应的企业年金基金账户信息管理系统答案:C解析:账户管理人应当具备的条件包括:①经国家有关部门批准,在中国境内注册的独立法人;②注册资本不少于5亿元人民币,且在任何时候都维持不少于5亿元人民币的净资产;③取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数;④具有相应的企业年金基金账户信息管理系统等等。12.我国企业年金基金实行(),所需费用由企业和职工个人共同缴纳,企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。A、完全积累制B、部分基金式C、现收现付制D、积累制答案:A解析:企业年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理,即企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。13.基金托管人的具体职责不包括()。A、根据受托人的指令,向投资管理人分配企业年金基金财产B、根据投资管理人的投资指令,及时办理清算、交割等事宜C、建立企业年金基金的投资风险准备金D、安全保管企业年金基金财产答案:C解析:C项属于投资管理人的职责。14.按照国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例是()。A、20%B、15%C、28%D、25%答案:C解析:C项,按照国务院《决定》,改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为28%左右,个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为20%。15.作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于()亿元。A、1B、1.5C、2D、3答案:A解析:投资管理人是指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。作为投资管理人的基金管理公司、保险资产管理公司、证券资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于1亿元人民币。16.关于现收现付式和基金式的养老保险模式,下列说法不正确的是()。A、现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支,不留或只留很少的储备基金B、完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金,储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要;部分基金式是即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出,一部分用于为受保人建立养老储备基金C、现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式,上一代人并没有留下养老储备基金的积累,其养老金全部需要下一代人的缴费筹资,实际上这种保险靠的是代际之间的收入转移D、部分基金式是一种自我养老的保险模式,各代之间不存在收入转移,每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活;完全基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式答案:D解析:完全基金式是一种自我养老的保险模式,各代之间不存在收入转移,每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活;而部分基金式的养老保险则是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。17.理财规划师建议吴先生提早进行退休养老规划,因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活,而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养老规划的说法错误的是()。A、退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分B、由于预期寿命的延长,凸显退休养老规划的必要C、合理而有效的退休养老规划,通常可以满足退休后漫长生活的支出需要,但不能抵御通货膨胀的影响,更不能显著的提高个人的财富水平D、社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金答案:C解析:合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要,保证自己的生活品质,抵御通货膨胀的影响,而且可以显著地提高个人的净财富。18.助理理财规划师为C企业介绍企业年金制度,企业年金中企业也需要缴费,但企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。A、1/3B、1/4C、1/6D、1/12答案:D解析:企业年金中企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。19.我国的企业年金运营采用()的基本框架,由企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理。A、托管式B、信托式C、委托代理D、个人账户与社会统筹相结合答案:B解析:《企业年金基金管理试行办法》和《企业年金试行办法》两个办法明确规定了企业年金运营采用信托模式的基本框架,提出了企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理企业年金基金的原则,打破了原来由政府一手包办的行业自行经办的传统企业年金运行模式,取而代之的是市场化运行模式。20.企业年金不仅仅要由企业和职工个人共同缴纳,而且缴纳金额也有一定限制,某企业上年度职工工资总额为600万元,则根据我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定,企业和职工个人缴费合计不超过()万元。A、125B、100C、150D、170答案:B解析:企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12,企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。21.个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。通常的积累方式包括()。A、银行储蓄和购买商业养老保险B、购买债券和购买商业养老保险C、购买国债和购买商业养老保险D、银行储蓄和购买国债答案:A22.如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理,则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理,对养老基金拥有经营权,并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能,主要职责是维护养老保险计划受益人(职工)的利益,确保养老保险基金的投资安全。A、基金受托人B、管理受托人C、操作受托人D、保管受托人答案:B23.建立养老基金,即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。养老基金会(又称养老信托基金)是一个独立的、()的法人实体(基金法人)。A、营利性B、非营利性C、商业性D、慈善性答案:B24.下列选项中,不属于影响退休养老规划的其他因素的是()。A、退休养老规划的使用工具B、退休基金的投资收益率C、通货膨胀率D、婚姻状况答案:D解析:影响退休养老规划的其他因素包括退休养老规划的使用工具、退休基金的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产等。25.现实生活中,有大量对个人的退休生活带来影响的因素,这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括()。A、预期寿命的延长B、提前退休C、“养儿防老”理念的不可行性D、婚姻生活答案:D解析:现实生活中,有大量会对个人的退休生活带来影响的因素,这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素包括:①预期寿命的延长,延长寿命意味着人们需要在退休之前有更多的储蓄和更好的规划;②提前退休;③社会保障与养老金资金紧张;④“养儿防老”理念的不可行;⑤其他不确定因素,例如通货膨胀、市场利率波动、个人和家庭成员的健康状况、医疗保险制度的变化等。26.下列四项中关于举办企业年金的意义,说法错误的是()。A、减轻国家养老负担压力B、增强企业与员工的凝聚力C、留住人力,限制劳动力流动D、是促进经济发展的需要答案:C解析:在我国,举办企业年金计划的意义包括:①减轻国家养老负担压力;②增强企业凝聚力和竞争力;③推动资本市场发育,促进经济发展;④促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡。27.《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》对养老保险的计提方法进行了改革,规定“新人”退休时的基础养老金月标准()为基数,缴费每满1年发给1%。A、以当地上年度在岗职工月平均工资B、以当地上年度在岗职工月平均工资的20%C、以本人指数化月平均缴费工资的平均值D、以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值答案:D解析:退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数,缴费每满1年发给1%。28.城镇个体工商户和灵活就业人员也都要参加基本养老保险,缴费基数统一为_______,缴费比例为_______。()A、当地本年度在岗职工平均工资;8%B、当地本年度在岗职工平均工资;20%C、当地上年度在岗职工平均工资;8%D、当地上年度在岗职工平均工资;20%答案:D解析:根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的规定,城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险;缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资,缴费比例为20%;城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。29.企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一,能极大地改善资本市场的投资者结构。由于它具有注重()等特点。A、科学理财、组合投资、分散风险、短期回报B、科学理财、组合投资、聚集风险、长期回报C、专家理财、组合投资、分散风险、长期回报D、专家理财、组合投资、聚集风险、长期回报答案:C解析:企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一,能极大地改善资本市场的投资者结构。因为它具有注重专家理财、组合投资、分散风险、长期回报等特点。资料:小王大学即将毕业,现有一家大型跨国企业向她发出了邀请,且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金,但小王对企业年金的了解却不多,于是她向理财规划师进行了相关咨询。根据资料回答72~76题。30.在企业年金计划运行中,基金受托人的主要职责不包括()。A、选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等B、制定企业年金基金的投资策略C、定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告D、编制企业年金基金管理和财务会计报告答案:C解析:C项是账户管理人的职责。31.就解决养老问题来看,自古至今大致可概括为三方面的内容。关于这三个方面的内容下列叙述不准确的是()。A、满足老年人的物质生活需要,包括衣食住行用及医疗等方面的需要B、劳务服务的需要,老年人随着年事的增高,生活自理能力日益下降,需要有专门的人员或相对固定的人员为其进行生活服务C、精神安慰,需要社会和家庭为其提供情感交流的环境和条件D、劳务服务的需要、精神安慰是最基本的内容,在生产力发展的任何阶段、任何社会形态都必须具备;满足老年人的物质生活需要是较高层次的内容答案:D解析:满足老年人的物质生活需要是最基本的内容,在生产力发展的任何阶段、任何社会形态都必须具备;劳务服务的需要、精神安慰是较高层次的内容,随着社会生产力的发展和人们生活水平的不断提高,对老年人的生活服务和照顾应当越来越周到,直到发展为社会化的专业服务。32.()模式对被保险人所得的养老金按投保的情形可分为普通养老金、雇员退休金和企业补充退休金三个层次。其优点是可以满足社会各层次的不同需要,调动多方面的积极性,社会覆盖面也较宽。A、国家统筹养老保险B、强制储蓄养老保险C、投保资助养老保险D、现收现付养老保险答案:C解析:投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式,实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式,科学性很强,但资金管理有较大的难度。其优点包括:①保险金来源较丰富,由国家、企业和劳动者共同投保;②层次较多,可以满足社会各层次的不同需要,调动多方面的积极性,社会覆盖面也较宽。33.接上题,王先生儿子的单位正准备为其投保社会养老保险,获悉按照养老保险资金的征集渠道划分,社会养老保险可以分为()。A、现收现付式和部分基金式B、现收现付式和完全基金式C、现收现付式和基金式D、国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式答案:D解析:按照养老保险资金征集渠道的划分标准,可以将养老保险分为三种模式,即国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式。按照社会养老保险基金筹资模式划分,从世界各国的实践来看,养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。34.客户对于管理财产有“三不”,以下说法不正确的是()。A、“不能”B、“不愿”C、“不擅长”D、“不想”答案:D解析:客户对于管理财产有“三不”:①“不能”,预先安排好资金管理运用方式,以防将来行为能力退化,不能够管理财产;②“不愿”,为钱工作了大半辈子,退休后只想过悠闲的生活,不想再为钱烦恼,不愿管理财产;③“不擅长”,在特定领域非常专业,但对于投资理财不十分了解,退休理财却把资金越理越少,不擅长管理财产。35.政府鼓励企业设立企业年金制度,其特征不包括()。A、非营利性B、企业行为C、政府行为D、市场化运营答案:C解析:我国企业年金的特征有:①非营利性,企业年金以对企业职工提供保障或福利为目的;②企业行为;③政府鼓励,企业年金是自愿行为,但由于其可以承担一部分社会保障的责任,政府应予以税收优惠;④市场化运营。36.当前我国市场上的养老保险产品较多,客户选择养老保险产品不需要关注的非价格因素为()。A、保险公司的偿付能力B、保险公司的服务质量C、保险公司的盈利能力D、保险公司的机构网络答案:C解析:在产品价格相差较小并趋于同质化的前提下,选择产品的非价格因素就成为选择保险产品的关键。需要关注的非价格因素主要包括以下几个方面:①保险公司的偿付能力;②保险公司的服务质量;③保险公司的机构网络;④保险公司的民调评价;⑤保险公司的经营特长。37.小王知道我国已经有了基本养老保险和个人商业保险之后,对于举办企业年金的必要性存有疑惑,理财规划师向小王解释了我国举办企业年金计划的考虑,其中不正确的是()。A、减轻国家养老负担压力的需要B、增强企业内部员工之间的竞争力C、促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要D、推动资本市场发育,促进经济发展的需要答案:B解析:在我国举办企业年金计划大体上出于以下几点考虑:①减轻国家养老负担压力的需要;②增强企业凝聚力和竞争力的需要;③推动资本市场发育,促进经济发展的需要;④促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。38.关于社会养老保险的含义,下列理解不准确的是()。A、社会养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的B、“完全”是以劳动者与生产资料的脱离为特征的;“基本”指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容C、社会养老保险是以国家强制手段来达到保障的目的D、社会养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源答案:C解析:社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。39.从2006年1月1日起,曹小姐发现自己基本养老保险中个人账户的缴费比例发生了变化,其规模统一由本人缴费工资的11%调整为()。A、10%B、9%C、8%D、7%答案:C解析:为与做实个人账户相衔接,从2006年1月1日起,个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%,全部由个人缴费形式,单位缴费不再划入个人账户。40.“以房养老”是一种新型养老方式,以下对其描述错误的是()。A、“以房养老”又称“倒按揭”B、“以房养老”的本质是以房产作抵押,向银行借款C、借款人去世后,金融机构获得房屋产权,但房产增值部分由借款人的继承人享有D、借款人在获得现金的同时,依然有房屋的居住权答案:C解析:借款人去世后,金融机构获得房屋产权,房产增值部分由金融机构同时享有。41.养老保险基金的结余不能用于()。A、预留相当于两个月的养老金开支B、其他营利性投资C、购买国家债券D、存入专户答案:B解析:养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外,其余全部要购买国家债券或存入专户,不能用于其他盈利性投资。42.随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展,现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。下列关于这些问题的表现说法不准确的是()。A、养老金计发办法不尽合理B、覆盖范围不够广泛C、基本养老金调整机制还不健全,养老金总体水平偏高D、未能真正实现部分积累的制度模式答案:C解析:随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展,现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。主要表现在:①覆盖范围不够广泛,大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保;②养老保险个人账户没有做实,未能真正实现部分积累的制度模式,难以应对人口老龄化对基金的需求;③养老金计发办法不尽合理,缺乏参保缴费的激励约束机制;④基本养老金调整机制还不健全,养老金总体水平还不高;⑤统筹层次比较低,多数地区还没实行省级统筹,基金调剂能力比较弱。43.关于发展商业养老保险的意义,下列说法不正确的是()。A、有利于完善社会保障体系B、有利于促进社会公平和效率C、有利于促进经济增长方式的转变D、有利于优化金融市场结构答案:B解析:发展商业养老保险的意义有:①发展商业养老保险有利于完善社会保障体系;②有利于促进我国经济增长方式的转变;③有利于优化我国金融市场结构。44.世界上少数亚非发展中国家实行强制储蓄养老保险模式。下列关于强制储蓄养老保险模式的说法不正确的是()。A、保险基金来自于国家、企业和劳动者三个方面B、要求企业和劳动者的投保费率较高C、实行这一模式的大多数国家效果并不理想,原因在于资金短缺,不能实现良性运行D、该模式必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行答案:A解析:在强制储蓄养老保险模式下,保险基金来自于企业和劳动者两个方面,国家不进行投保资助。45.李某2015年月领取的基本养老金为()元。A、300B、720C、800D、1400答案:C解析:李某属于养老保险制度改革过程中的“中人”,其每月领取的基本养老金由以下三部分组成:①社会统筹支付的基础养老金为当地上年度职工月平均工资的20%,即1400*20%=280(元);②个人账户养老金为个人账户储存额的1/120,即14400/120=120(元);③过渡性养老金为:40*10=400(元)。李某2014年共计可领取基本养老金800元。46.关于企业采取直接承付的方式举办补充年金计划,下列理解不准确的是()。A、直接承付又称“自身保险”,可以采取基金式和非基金式两种方式B、基金式积累可以采取“内部积累法”,即把积累的企业年金基金留在企业的账面上;也可以采取“外部积累法”,即企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构C、为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积累的企业年金基金,一些国家规定,直接承付企业年金计划不得采用“外部积累法”D、非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金,而当企业年金支付责任发生时,企业从当期收入中直接支付。答案:C解析:为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积累的企业年金基金,一些国家规定,直接承付企业年金计划不得采用“内部积累法”。在德国,企业年金基金主要存放在“特别保障基金”中,该基金具有投资公司的性质,可以使企业的一部分企业年金基金投资到资本市场;在日本,企业为职工积累的企业年金基金通常是放在信托银行,从而为信托银行开办企业年金信托业务创造了条件。47.即期的缴费一部分用于支付当年的养老保险金的开支,一部分用于为受保人建立养老储备基金,这种养老保险模式是()。A、部分基金式B、完全积累制C、储蓄制D、现收现付制答案:A解析:按照社会养老保险基金筹资模式划分,可分为两种模式:①现收现付式;②基金式。其中,基金式又可分为完全基金式和部分基金式两种,部分基金式是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式,即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出,一部分用于为受保人建立养老储备基金。部分基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。48.国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的主要任务有十项,有关这些任务说法错误的是()。A、继续确保基本养老金按时足额发放B、改革基本养老金计发办法,建立参保缴费的激励约束机制C、逐步做实个人账户,真正实现由部分积累制向现收现付制的转变D、积极发展企业年金,建立多层次的养老保险体制答案:C解析:C项,逐步做实个人账户,真正实现由现收现付制向部分积累制的转变。49.从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的,法定退休年龄为男年满_____周岁,女年满_______周岁。()A、45;45B、50;45C、55;45D、55;答案:C解析:根据《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》的规定,从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的,退休年龄为男年满55周岁,女年满45周岁。50.退休养老规划除了考虑预期寿命、退休年龄之外,还需要考虑的其他因素包括退休养老规划的使用工具、______、_______、客户现有退休养老资产等。()A、工资上涨率;通货膨胀率B、工资上涨率;投资收益率C、投资收益率;通货膨胀率D、投资收益率;工资上涨率答案:C解析:退休养老规划就是让盈余来弥补亏损的过程。在用盈余弥补亏损的过程中,有几个因素需要考虑,分别是:家庭结构、预期寿命、退休年龄、退休后的资金需求、退休后的收入状况、客户现有资产情况、通货膨胀率,以及退休基金的投资收益率等。51.理财规划师根据小王的情况,首先向她介绍了企业年金的基本知识,理财规划师指出:企业年金制度又称企业退休年金制度、企业补充养老保险金制度和企业年金制度,它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务的基础上,()的一种补充性养老保障制度。A、国家强制实行B、自主实行C、雇员要求实行D、国家和企业共同实行、答案:B52.我国于()年颁布了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》。A、2002B、2003C、2004D、2005答案:C解析:2004年5月1日《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的颁布实施,奠定了我国当前企业年金制度的政策法规框架,标志着我国开始全面推行企业年金制度。53.国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出新的规定。下列说法不符合该《决定》的是()。A、计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计B、个人账户全部由个人缴费形成,单位缴费不再划入个人账户C、参保人员每多缴1年,计发养老金的时候,养老金中的基础部分增发1个百分点D、城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险,缴费基数统一为全国上年度社会平均工资答案:D解析:城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险,缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资。资料:李某1975年1月参加工作,2015年1月退休,其所在公司于2002年1月参加社会养老保险,个人账户积累额为14400元,过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2014年当地政府核定的社会月平均工资是1400元。根据资料回答66~67题。54.退休养老规划首先要考虑的问题是(),因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。A、预期寿命B、通货膨胀率C、当地上年度社会平均工资水平D、资本利得税率答案:A解析:人们的预期寿命是退休养老规划中首先要考虑的问题,预期寿命长,则应多准备退休基金的储备,预期寿命短则应少准备退休基金的储备。55.为了让小王有一个更加全面的了解,理财规划师进一步解释说,当前,大多数国家的养老保险体系由三个支柱,即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成。三者设立主体不同,基本养老保险由国家设立,企业年金是一种_____,个人储蓄性养老保险是____。()A、企业化行为;个人行为B、企业和国家共同行为;个人行为C、企业和个人共同行为;家庭行为D、国家和个人共同行为;家庭行为答案:A56.到现在为止,仍有较多人未建立应有的退休储备。关于其原因阐述不准确的是()。A、作为诸多父母执着信念的“养儿防老”的旧观念依然存在B、居民的生、老、病、死均被纳入国家计划,居民无须对自己的退休后生活有过多的担忧C、退休养老规划过于单一和保守D、退休养老规划意识的淡薄答案:B解析:B项属于计划经济体制下个人退休养老规划观念淡薄的原因。计划经济体制下,居民的生、老、病、死均被纳入国家计划,居民无须对自己的退休后生活有过多的担忧。57.国家统一规定,养老保险的结余要预留相当于()个月的养老金开支,其余按规定处理。A、1B、2C、3D、4答案:B解析:在资金管理上,养老保险基金实行收支两条线管理,即养老保险计划的缴费收入要纳入财政专户存储;支出要专款专用,并要经过严格的审批程序。养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外,其余全部要购买国家债券或存人专户,不能用于其他盈利性投资。58.国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定。下列说法不符合该《决定》的是()。A、社会养老保险费用主要由政府、企业和职工个人共同负担B、企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C、企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%,确需超过20%的,须报劳动部、财政部审批D、个人养老保险的缴费比例最终达到本人缴费工资的8%答案:A解析:社会养老保险费用主要由企业和职工个人缴费负担,财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。59.国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于我国社会养老保险运行模式做出了明确规定。下列有关我国社会养老保险运行模式的说法不符合该《决定》的是()。A、我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式B、个人账户存储额只能用于职工养老,不得提前支取C、职工调动时,个人账户里的存储额全部随同转移;但是职工或退休人员死亡,个人账户中的个人缴费部分不可以继承D、个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息答案:C解析:职工调动时,个人账户里的存储额全部随同转移;职工或退休人员死亡,个人账户中的个人缴费部分可以继承。60.根据《企业年金试行办法》(20号令)规定,企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的()。A、1/12B、1/3C、1/6D、1/2答案:C解析:企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳,企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。61.社会养老保险具有(),影响很大,享受人多且时间较长,费用支出庞大,因此,必须设置专门机构,实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。A、社会性B、强制性C、风险性D、收益性答案:A解析:社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。一般具有以下几个特点:①由国家立法,强制实行,企业单位和个人都必须参加;②社会养老保险费用来源一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担,并实现广泛的社会互济;③社会养老保险具有社会性,影响很大,享受人多且时间较长,费用支出庞大,必须设置专门机构,实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。62.养老基金理事会成员一般不可以由()。A、企业的雇主指定B、工会选举产生C、职工选举产生D、董事会指定答案:D解析:养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会(又称受托人理事会),理事会成员由制订养老金计划的企业的雇主指定,也可以由职工或工会选举产生。63.()是整个个人财务规划中不可缺少的部分,是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A、投资规划B、退休养老规划C、风险管理规划D、银行储蓄存款规划答案:B解析:退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标,因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。64.社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障,这一原则更多地强调社会公平性。一般而言,低收入人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)()。A、较低B、较高C、较为平均D、无规律答案:B解析:社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障。保障基本生活原则更多地强调社会公平,有利于低收入阶层。一般而言,低收入人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)较高,而高收入人群的替代率则相对较低。65.下列关于企业年金的说法,错误的是()。A、覆盖面较窄B、是养老保险的重要补充部分C、将逐步取代国家的基本养老保险制度D、分配方案呈多样化、差别化特征答案:C解析:企业年金以为企业职工提供保障或福利为目的,但它不及基本养老保险保障范围普遍,其覆盖面较窄,只有经济效益好的企业才具有发展企业年金的客观条件;企业年金是养老保险的重要补充部分。66.新的养老保险制度实施以后参加工作的职工,如果个人缴费年限满()年,在退休后可按月领取基本养老金。A、10B、20C、15D、25答案:C解析:新的养老保险制度实施以后,领取养老保险需符合以下条件:①达到法定退休年龄并办理了退休手续;②所在单位和个人依法参加基本养老保险并履行缴费义务;③个人累计缴费时间满15年。67.下列关于我国基本养老金计发方法的说法不符合我国国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的是()。A、个人缴费年限不满15年的,退休后不能享受基础养老金,其个人账户中的存储额一次性地支付给本人B、基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地(市)上年度职工月平均工资的20%C、个人账户养老金的月标准按本人退休时个人账户存储额除以120的方法确定D、在新的养老保险制度实施前参加工作、实施后退休而且个人缴费和视同缴费年限累计满10年的退休人员,按照“新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡”的原则,发放基础养老金和个人账户养老金答案:D解析:在新的养老保险制度实施前参加工作、实施后退休而且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的退休人员,则要按照“新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡”的原则,在发放基础养老金和个人账户养老金的同时,还要发放一定的过渡性养老金。68.基金托管人指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。基金托管人必备的条件不包括()。A、应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人B、净资产不能少于20亿元C、要有安全高效的清算、交割系统D、有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度答案:B解析:托管人应当具备的条件包括:①经国家金融监管部门批准,在中国境内注册的独立法人;②注册资本不少于50亿元人民币,且在任何时候都维持不少于50亿元人民币的净资产;③具有完善的法人治理结构;④设有专门的资产托管部门;⑤取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数;⑥具有安全高效的清算、交割系统等等。69.对外投保中保险公司的责任不包括()。A、支付养老金B、投资C、监管D、文件保管答案:C70.根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的相关要求,城镇职工养老保险的个人账户存储额每年参考()计算利息。A、最近一期发行的一年期国债收益率B、银行同期存款利率C、当年发行的一年期国债平均收益率D、银行同期贷款利率答案:B解析:养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运作方式。个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息,这部分存储额只能用于职工养老,不得提前支取。71.企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资的()。A、受益权、委托权B、决策权、委托权C、所有权、委托权D、所有权、决策权答案:B解析:企业年金计划实行市场化运营,企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资的决策权、委托权。72.企业年金有多种筹资模式,我国企业年金采用的筹资模式为()。A、现收现付制B、部分基金制C、完全基金制D、对外投保式答案:C解析:从世界各国的实践来看,养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。其中,基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金,储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。我国企业年金采用的筹资模式为完全基金制。73.养老基金的投资方式有两种。如果养老保险基金的规模很小,受托人就可以将它_____,如果养老保险基金的规模很大,将其交给保险公司或商业银行投资成本很高,则受托人就可能决定_______。()A、转给保险公司或商业银行去进行投资;由自己进行投资管理B、存入银行;转给保险公司或商业银行去进行投资C、由自己进行投资管理;转给保险公司或商业银行去进行投资D、由自己和保险公司共同管理;由自己进行投资管理答案:A74.出境定居人员的企业年金个人账户资金()。A、不能领取B、可根据本人要求一次性支付给本人C、不能领取,只能等退休后领取D、可根据本人要求分期支付给本人答案:B75.张女士1998年参加工作,2013年退休。如果她的社保缴费基数是3000元,当年所在地的社会平均工资是4000元,则张女士可以领取的基础养老金是()元。A、425B、475C、525D、575答案:C解析:张女士可以领取的基础养老金=(3000+4000)/2*1%*15=525(元)。76.企业年金计划的举办方式中,企业代表职工与保险公司签订保险合同,企业职工的养老责任由保险公司承担的方式属于()。A、直接承付B、对外投保C、建立养老基金D、企业年金答案:B解析:对外投保是企业代表职工与保险公司签订保险合同,企业职工的养老责任由保险公司承担。由于在这种方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司,因而它可以克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点。77.大多数国家的养老保险体系有三个支柱,即基本养老保险、()和个人储蓄性养老保险。A、企业年金B、商业养老保险C、养老基金D、退休金答案:A解析:当前,大多数国家的养老保险体系有三个支柱,即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险。三者设立主体不同,基本养老保险由国家设立;企业年金是一种企业化行为;个人储蓄性养老保险是个人行为。78.根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》,建立企业年金的企业,应确定企业年金受托人,确定受托人应当签订书面合同,合同一方为(),另一方为受托人。A、企业B、企业年金理事会C、企业年金管理人D、企业工会主席答案:A解析:建立企业年金的企业,应当确定企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合同,合同一方为企业,另一方为受托人。企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理。79.国家法定的企业职工退休年龄相关规定中,因病或非因工致残,由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的,退休年龄为男年满______周岁,女年满______周岁。()A、55;50B、55;55C、50;45D、50;50答案:C解析:根据《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》(劳动部发[199918号)的规定,因病或非因工致残,由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的,退休年龄为男年满50周岁,女年满45周岁。80.李某退休前月工资为1500元,那么2008年其养老金个人工资替代率为()。A、35.20%B、53.30%C、75.10%D、83.20%答案:B解析:养老金个人工资替代率=800/1500*100%≈53.3%。jin81.老陈计划在60岁退休的时候储备一笔资金,以确保自己一直到85岁时每个月初都能拿到3000元的生活费,如果他的收益率能够达到4%,则他需要在退休的时候储备()元的退休基金。A、495065.57B、496715.79C、570251.97D、568357.45答案:C解析:在退休的时候储备的退休基金额度=3000*(P/A,4%/12,300)*(1+4%/12)=570251.97(元)。82.20世纪80年代以来,欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日趋突出、政府支出日益庞大的困境中,开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试。下列关于各国的措施叙述正确的是()。A、法国降低了养老金的给付额B、德国增加了基金方式的补充退休养老金制度C、英国把第一层养老金实行民营化D、瑞典甩掉基础养老金,把它和工资比例养老金合二为一答案:D解析:20世纪80年代以来,欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日益突出、政府支出日益庞大的困境中,开始尝试对社会保障制度进行大胆地改革。英国把第二层养老金实行民营化;瑞典甩掉基础养老金,把它和工资比例养老金合二为一;德国降低了养老金的给付额;法国增加了基金方式的补充退休养老金制度;美国也提高了养老金的给付年龄,更加鼓励企业养老金的发展和扩大。83.关于企业年金基金的管理办法,下列叙述错误的是()。A、职工变动工作单位时,企业年金个人账户资金可以随同转移B、职工未达到国家规定的退休年龄时,可以按照被减少的年金比例提取年金;并且在该职工达到国家退休年龄后,被减少的年金提取比例将不得恢复C、出国定居职工的企业年金个人账户资金,可根据本人要求一次性支付给本人D、职工或退休人员死亡后,其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取答案:B解析:B项所描述的情况在美国或加拿大适用,但在我国,职工未达到国家规定的退休年龄时,不得从其个人账户中提前提取资金。84.养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决()在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。A、全体公民B、劳动者C、境内公民D、纳税人答案:B解析:社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分,是社会保险最重要的险种之一。养老保险是国家和社会根据一定的法律、法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。85.老张2000年4月1日退休,那么根据我国养老政策的规定,老张属于()。A、老人B、中人C、新人D、不确定答案:B解析:《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》于1997年开始施行,此文件实施前参加工作、本决定实施后退休的参保人员属于“中人”。86.按照劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》,我国的企业年金实行的管理模式()。A、直接承付B、对外投保C、建立养老基金D、购买养老保险答案:C解析:根据《企业年金试行办法》的规定,建立企业年金的企业,应当确定企业年金受托人并签订书面合同;企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理。我国企业举办企业年金计划,必须实行养老基金的管理模式,不能采取“直接承付”或“对外投保”的方式。87.下列选项中,不属于按照社会养老保险基金的筹资模式进行划分的是()。A、现收现付式B、部分基金式C、完全基金式D、强制储蓄养老保险模式答案:D解析:按照社会养老保险基金筹资模式划分,养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式,基金式又分为完全基金式和部分基金式。88.关于企业采取对外投保的方式举办补充年金计划,下列理解不准确的是()。A、对外投保方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司,可以克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点(但这时企业缴纳保险费所形成的保险基金也不能由企业直接使用)B、中小企业举办养老金计划可以采取向人寿保险公司投保团体养老保险的办法C、企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划,保险公司不需要负责该计划的养老保险基金的投资管理D、保险公司承揽的养老保险业务可以作为公司总账的一部分,也可以为其单独设立账户,与公司的其他业务分开进行管理答案:C解析:企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划,则保险公司就要负责该计划的养老保险基金的投资管理。保险公司与企业要签订养老金保险合同,保险公司向企业收取保险费,并保证在工人退休时向他们支付养老金;同时,保险公司还要承担管理、投资、精算、文件保管等所有的服务。89.举办企业年金制度是增强企业凝聚力和竞争力的需要,其原因不包括()。A、吸纳优秀人才B、调动企业员工的生产积极性C、增强企业与员工的凝聚力D、提高员工当期消费水平答案:D解析:企业年金制度增强企业与员工的凝聚力,并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才,调动企业员工的生产积极性,提高企业生产率。90.按照养老保险基金筹资模式的划分标准,可以将养老保险分为()模式。A、现收现付式和基金式两种B、国家统筹养老保险和强制储蓄养老保险C、强制储蓄养老保险和投保资助养老保险D、国家统筹养老保险、强制储蓄养老保险和投保资助养老保险答案:A解析:社会养老保险按照筹资模式可划分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支,不留或只留很少的储备基金。基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。91.目前,由于经济发展、市场主体发育和监管水平等原因,我国金融业仍处于()的阶段。而企业年金基金市场的建立与培育,要求各类金融机构在同一平台上运作,并可以担任不同种类的角色。这充分表明,企业年金制度是促进中国金融体制转向混业经营的技术通道,分业监管下的各类金融工具在一个企业年金账户中实现了混合管理。A、分业经营、混业监管B、混业经营、分业监管C、混业经营、混业监管D、分业经营、分业监管答案:D92.下列说法与原劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》相符的是()。A、我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模,企业比职工多缴纳费用B、企业年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理C、举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄D、我国企业举办企业年金计划,可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对外投保中的任意一种方式答案:B解析:A项,我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模,但并不要求企业比职工多缴纳费用;C项,举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄,而是要参照国家统一规定的法定退休年龄;D项,我国企业举办企业年金计划,必须实行养老基金的管理模式,不能采取“直接承付”或“对外投保”的方式。93.世界上第一个实行现代社会保障制度的国家是()。A、德国B、美国C、英国D、中国答案:C解析:1601年汇集成文的《伊丽莎白济贫法》是现代社会保障制度的直接渊源,英国也由此成为世界上最早实行现代社会保障制度的国家。94.()是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金,储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需求。A、部分基金式B、国家统筹养老保险C、完全基金式D、投保资助养老保险答案:C解析:基金式分为两种:①完全基金式;②部分基金式。其中,完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金,储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。不定项选择(总共48题)1.共用题干随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展,现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去20年来养老保险改革经验的基础上,国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(以下简称《决定》)。为了更好地为客户服务,理财规划师需要及时掌握《决定》的相关精神。根据案例回答40~42题。《决定》明确要求,城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险。国家出台优惠政策,为统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费办法创造条件。对这些优惠政策理解不正确的是()。A、按照国务院《决定》,改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为28%左右,个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为20%,比企业职工低8个百分点B、参保的个体工商户和灵活就业人员可以享受5%的税收优惠C、国家规定,对下岗失业人员灵活就业后参加社会保险的,给予一定数额的社会保险补贴D、国家规定城镇残疾人个体工商户参加基本养老保险的,可从结余的残疾人就业保障金中给予适当补贴答案:B解析:B项,参保的个体工商户和灵活就业人员缴纳基本养老保险费没有税收优惠。2.共用题干2008年10月,吴先生年满60岁,从某国企退休。吴先生拥有35年的工龄,退休前每月收入为6000元,当地社会平均收入为2000元,退休时国家基本养老金个人账户积累总额54000元,过渡性养老金政策即工龄*5元。吴先生参加了企业养老金计划,供款15年,个人供款是个人当期收入的5%,企业实行对等缴费,理财投资回报率为4%。吴先生退休后第一年生活成本5万元,退休后预期寿命为18年。根据案例九回答43~49题。吴先生个人账户月养老金为()元。A、400B、450C、600D、800答案:B解析:基础养老金支付的月标准为地方[省、自治区、直辖市或地(市)]上年度职工月平均工资的20%。吴先生每月领取的基础养老金为2000*20%=400(元)。
个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以120,即1/120。吴先生个人账户的月养老金为54000/120=450(元)。
吴先生2008年10月退休,拥有35年的工龄,是“中人”,其过渡性养老金为35*5=175(元)。
每月基本养老金=400+450+175=1025(元)。
养老金替代率=基本养老金/退休前月收入,所以,吴先生的基本养老金替代率为1025/6000=0.1708,即17.08%。
吴先生供款当期收入的5%,企业实行对等缴费,那么每月投入共计=6000*5%*2=600(元)。P/Y=12,N=180,PMT=-600,I/Y=4%,END,CPTFV=147654(元)。
年既定养老金=1025*12+10000=22300(元)。3.共用题干王先生今年45岁,是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少,但是随着年龄的增长,王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金,但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事,自己退休后的生活有多大程度的保障。为此,王先生就相关问题向理财规划师进行咨询。根据案例回答29~39题。王先生非常疑惑,既然世界上有这么多种类型的养老保险,是不是自己可以选择任何的模式呢?理财规划师解释说:实际上,每个国家的养老保险模式是一定的,我国自1984年开始在国有企业中进行退休费用社会统筹,建立固定的养老保险基金的试点。目前,我国已经建立起来的养老保险制度属于()。A、完全基金式B、部分基金式C、国家统筹养老保险模式D、强制储蓄养老保险模式答案:B解析:我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。
国家统筹养老保险模式的主要特点是:工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇,国家不向劳动者本人征收任何社会养老保险费,养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款,即纳入国家的财政预算。
投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式,由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式,这是世界上大多数国家实行的养老保险模式。
按照社会养老保险基金筹资模式划分,养老保险制度可以分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支,不留或只留很少的储备基金。
新的养老保险制度实施以后参加工作的职工,如果个人缴费年限满15年,在退休后可按月领取基本养老金。个人缴费年限不满15年的,则根据2011年7月1日起实施的《中华人民共和国社会保险法》中规定:参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的,可以缴费至满15年,按月领取基本养老金;也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险,按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。
根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的规定,城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险;缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资,缴费比例为20%;城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。
《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施前已经离退休的参保人员属于“老人”。王老先生于1995年退休,在改革之前退休的属于“老人”。4.共用题干陈先生和爱人今年都是35岁,计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房,贷款100万元,期限25年,采用等额本息贷款方式,贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元,日常生活开销4400元,在不考虑收入增长的情况下,他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活,他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上,陈先生退休基金的投资收益为退休前5%,退休后3%,他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答1~5题。陈先生目前的月结余在其退休时累计可以形成()元的退休基金。A、399676.81B、16975.25C、479488.98D、923796.60答案:A解析:在年通货膨胀率为3%下,到退休还有20年,则退休时每年所需生活费=4400*(1+3%)20*12=95362.68(元)。
陈先生和爱人的预期寿命均为85岁,则其退休后还有85-35-20=30(年),基于上题结果,陈先生在退休时需要积累30年的退休基金=95362.68*30=2860880.40(元)。
等额本息还款方式下,陈先生每月还款额为:1000000*(P/A,6.3%/12,25*12)=6627.63(元);陈先生月结余=12000-4400-6627.63=972.37(元);陈先生目前的月结余在其退休时累计可以形成的退休基金=972.37*(F/A,5%/12,240)=399676.81(元)。
陈先生退休基金还需要的金额=2860880.40-399676.81-100000*(F/P,5%,20)=2195873.82(元)。
该房产届时价值=1500000*(F/P,3%,25)-[1500000*(F/P,3%,25)/70]*25=2019000.14(元)。5.共用题干所谓丁克家族是由英文“Dink”(即“DoubleIneNoKids”)翻译而来,意指夫妇双方都有收入,但是不愿意生育子女,不需要为后代留下遗产,经济压力小,生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式,他俩还有30年退休,估计退休后会生活25年。考虑到各种因素,退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外,假设退休后每年还有5万元的收入(为方便计算,假设收入出现在年初)。目前上官夫妇的房产价值8万元,房产价值的增长率为每年7%,待退休时,上官夫妇准备将房产变卖,租房居住。为积累退休养老的基金,上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金,同时构建了每年增长7%的投资组合。根据案例回答21~25题。为弥补退休基金的缺口,如果采取“定期定投”的方法,夫妇俩每年还需往基金里投资()元。A、3909B、6750C、5790D、9093答案:B解析:将退休后的支出折现至刚退休时其价值=15+15/(1+7%)+…+15/(1+7%)24=187(万元)。
将退休后的收入折现至刚退休时其价值=50000+50000/(1+7%)+…+50000/(1+7%)24=623467(元)。
目前的8万元的退休养老资金在退休后的价值=80000*(1+7%)30=608980(元)。
夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040-623467-608980=637593(元)。
夫妇俩每年的投资额=637593/[1+(1+7%)+(1+7%)2+…+(1+7%)29]=6750(元)。6.共用题干联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业,为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配,增强职工的凝聚力和向心力,鼓励职工爱岗敬业,在企业长期工作,公司老板张总计划制定年金计划,但是对于年金不是很了解,理财规划师就相关问题进行了解释。根据案例回答26~28题。根据国家规定,我国企业年金的领取时间为()。A、65岁B、45岁C、国家统一规定的法定退休年龄D、企业自主决定答案:C解析:企业年金的特征有:①非营利性;②企业行为;③政府鼓励,企业年金是自愿行为,但由于其可以承担一部分社会保障的责任,政府应予以税收优惠;④市场化运营,企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权,企业年金计划实行市场化运营,其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的。
D项,企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过本企业上年度职工工资总额的1/12,企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。
C项,举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄,而是要参照国家统一规定的法定退休年龄。7.共用题干王先生今年45岁,是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少,但是随着年龄的增长,王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金,但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事,自己退休后的生活有多大程度的保障。为此,王先生就相关问题向理财规划师进行咨询。根据案例回答29~39题。王先生的父亲王老先生于1995年退休,根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号),王老先生属于()。A、新人B、老人C、中人D、少人答案:B解析:我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。
国家统筹养老保险模式的主要特点是:工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇,国家不向劳动者本人征收任何社会养老保险费,养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款,即纳入国家的财政预算。
投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式,由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式,这是世界上大多数国家实行的养老保险模式。
按照社会养老保险基金筹资模式划分,养老保险制度可以分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支,不留或只留很少的储备基金。
新的养老保险制度实施以后参加工作的职工,如果个人缴费年限满15年,在退休后可按月领取基本养老金。个人缴费年限不满15年的,则根据2011年7月1日起实施的《中华人民共和国社会保险法》中规定:参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的,可以缴费至满15年,按月领取基本养老金;也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险,按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。
根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的规定,城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险;缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资,缴费比例为20%;城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。
《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施前已经离退休的参保人员属于“老人”。王老先生于1995年退休,在改革之前退休的属于“老人”。8.共用题干所谓丁克家族是由英文“Dink”(即“DoubleIneNoKids”)翻译而来,意指夫妇双方都有收入,但是不愿意生育子女,不需要为后代留下遗产,经济压力小,生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式,他俩还有30年退休,估计退休后会生活25年。考虑到各种因素,退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外,假设退休后每年还有5万元的收入(为方便计算,假设收入出现在年初)。目前上官夫妇的房产价值8万元,房产价值的增长率为每年7%,待退休时,上官夫妇准备将房产变卖,租房居住。为积累退休养老的基金,上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金,同时构建了每年增长7%的投资组合。根据案例回答21~25题。将退休后的收入折现至刚退休时其价值应该为()元。A、968464B、623467C、4976839D、4399093答案:B解析:将退休后的支出折现至刚退休时其价值=15+15/(1+7%)+…+15/(1+7%)24=187(万元)。
将退休后的收入折现至刚退休时其价值=50000+50000/(1+7%)+…+50000/(1+7%)24=623467(元)。
目前的8万元的退休养老资金在退休后的价值=80000*(1+7%)30=608980(元)。
夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040-623467-608980=637593(元)。
夫妇俩每年的投资额=637593/[1+(1+7%)+(1+7%)2+…+(1+7%)29]=6750(元)。9.共用题干为了增加企业的竞争力,较好地把员工个人利益与其个人对企业贡献所获得的经济效益相联系,有很多企业建立了企业年金。某钢铁公司是一家大型的钢铁上市公司,公司张总打算制定年金计划,但是对于年金不是很了解,因此向助理理财规划师就相关问题进行了咨询。根据案例回答第16~20题。国外企业年金计划有多种举办方式,下列四项中()不属于企业年金的举办方式。A、直接承付B、建立养老基金C、对外投保D、投保资助方式答案:D解析:从各国的实际情况看,企业举办补充年金计划可以采取以下三种做法:①直接承付;②对外投保;③建立养老基金。其中,建立养老基金即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划,养老基金会是一个独立的、非营利性的法人实体(基金法人)。
我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》对企业举办年金计划提出了如下基本要求:①企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳;②企业年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理,其中我国的企业年金为确定缴费型;③建立企业年金的企业,应当确定企业年金受托人,其中我国企业举办企业年金计划,必须实行养老基金的管理模式;④企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会,也可以是符合国家规定的法人受托机构。
受托人在企业年金计划运行中的具体职责主要有:①选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人;②制定企业年金基金战略资产配置策略;③根据合同对企业年金基金管理进行监督;④根据合同收取企业和职工缴费,向受益人支付企业年金待遇,并在合同中约定具体的履行方式;⑤接受委托人查询,定期向委托人提交企业年金基金管理和财务会计报告,发生重大事件时,及时向委托人和有关监管部
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 教育与培训行业:教育培训机构品牌建设与营销策略研究报告
- 城市公共自行车智能化改造对城市交通影响评估报告
- 2025年元宇宙社交平台虚拟社交场景下的用户需求分析报告
- 2025年能源行业环保报告:能源行业污染防治技术与政策要求
- 2025年医院电子病历系统在医疗信息化中的数据挖掘与分析优化报告001
- 2025年医药行业CRO模式下的临床试验结果解读与报告撰写报告
- 2025年数字货币在数字货币钱包的安全性评估与优化研究报告
- 2025年医药企业研发外包(CRO)模式药物研发精准医疗与个性化治疗报告
- 2025年医药企业研发外包(CRO)合同管理与法律风险防范报告
- 2025年医药流通企业供应链优化与成本控制物流信息化建设案例分析报告
- 第三讲加快发展新质生产力-2024年形势与政策
- 脑出血疑难病例讨论护理
- 雨季行车安全培训
- 广西南宁市英语小升初试卷及解答参考(2024-2025学年)
- 2016年北京市中考真题数学试题(解析版)
- 智能客服培训手册
- 个人雇护工签订协议书范本范本
- 山东省潍坊市2024-2025学年高二生物下学期期末考试试题
- 2024年苏教版四年级数学上册全册教案
- 初++中数学设计学校田径运动会比赛场地+课件++人教版七年级数学上册
- 《卫星导航系统》全套教学课件
评论
0/150
提交评论