商会财务管理制度.定版doc-打印版

商会资金运用与财务管理制度为保证商会工作的正常进行，合理运用商会的资金，提高商会资金的运用效率和透亮度，依据《东莞博白商会章程》，依据取之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实际状况，特制定本制度：一、商会收入和会费标准本商会通过以下方式取得合法收入，并开具加盖商会财务专用章的统一收据，有关款项刚好列入商会收入帐户：（一）会费标准。商会作为民间社团组织，是政府和企业沟通的桥梁和纽带，主要任务是整合各方资源，发挥职能作用，竭诚为会员企业服务。依据国家社团会费管理的有关规定，结合本商会实际，制定以下会费收取标准双轨制：一、方案一，标准年会缴纳会长：30000元/年；执行会长：20000元/年；常务副会长：10000元/年；副会长：6000元/年；监事长：6000元/年理事：2000元/年；会员：200元/年；二、以投资抵会费方案；成为东莞市博润实业投资有限公司的股东，依据规定投资金额，投资三年为一届，三年期满退会的可依据实际投资金额全额退还；如中途要求退会的，则须要补交年费（年费按方案一收取）；标准投资金额如下：会长：8万元/三年；执行会长：6万元/三年；常务副会长：5万元/三年；副会长：2万元/三年；监事长：2万元/三年；理事：1万元/三年；会员：5千元/三年；会费标准应依据经济形势的改变而适当调整，调整须经商会理事会探讨并经到会理事成员三分之二以上表决通过。（二）捐赠,激励全体会员向商会捐赠财物。（三）政府资助。（四）赞助费。（五）在核准的业务范围内开展活动或服务的手续费收入。（六）经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。（七）银行存款利息收入。（八）其它合法收入。二、会费收入管理（暂行）1、以东莞市博润实业投资有限公司开设账户，作为商会收支的专用账户。账户卡片交由商会由秘书长保管，实行卡片和密码分人分开管理。网上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭证交给商会秘书长，秘书长在核实会费到帐后，给交款人开具财务收据，电汇凭证留商会财务做帐；3、现款或网上银行转帐交纳会费的，秘书长在确认收到会员的会费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。收到会员交纳的现款后，必需在二天内将现金存入商会专用账户内，否则视为挪用商会资金。三、商会资金运用原则1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及依据本会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有或挪用。2、商会经费的运用肯定要精打细算，厉行节约，合理规范。与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业担当接待费。3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。4、严格遵守财经纪律，接受商会理事会的日常检查、监督、审计。四、经费运用范围1、日常办公费。包括办公用品费、电话费、各种询问费、律师费、服务费、广告费、水电费等开支；2、会务费及商会活动费。包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种会议以及讲座、阅历沟通会等活动所发生的费用；3、商会专职工作人员的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯、交通等费用（详细金额的确定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行）。4、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用；5、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出（明确标准）；原则上商会只负责县级以上领导的住宿、吃饭费用；乡镇领导由各乡镇籍会员合作接待；6、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常开支。五、费用预算1、正常办公费用：每年做出一次预算。包括日常办公费、商会工作人员的工资、福利费用、接待费等。2、活动专项费用：每年做出一次安排并分别做出专项预算。包括各种会议、讲座、阅历沟通会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。3、重大开支（5000元以上）费用：须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非安排性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐资和赞助等较大支出。4、以上预算须提交理事会审定。六、费用报销审批流程（一）例行开支及单项开支金额在500元以下（含500元）的审批程序：会计制作“报销凭证”→秘书长审核→执行会长批准→财务付款并记帐。（二）例行开支及单项开支金额在500元以上、3000元以下（含3000元）的审批程序：商会秘书长制作“报销凭证”→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。（三）例行开支及单项开支金额在3000元以上、5000元以下（含5000元）的审批程序：秘书长编制预算→商会秘书长制作“报销凭证”→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。（四）例行开支及单项开支金额在5000元以上、10000元以下（含10000元）的审批程序：秘书长编制预算→副会长以上会议确定→商会秘书长制作“报销凭证”→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。（四）例行开支及单项开支金额在10000元以上的审批程序：秘书长编制预算→副会长以上会议确定→理事会议通过→商会秘书长制作“报销凭证”→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。七、费用报销管理规定1．原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。2．对全部报销内容，相关人员必需就其真实性、合理性及必要性进行审核。3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。必需凭合法的票据入帐，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。4、严格资金运用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理。5、开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，不符合规定的会计应拒绝做帐，出纳应拒绝付款。八、财务人员的职责1、尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守。仔细细致，刚好精确，帐目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。2、监督检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案，妥当保管各种财务资料，不得遗失。3、会计应确保帐目的真实性。发觉帐簿记录与实物、款项不符，恳求查明缘由，作出处理。对记载欠精确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。4、商会配备会计和出纳各一名，分工负责。会计负责会计核算、编制会计报表；出纳负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据，报告财务收支状况。5、出纳不得兼管会计档案保管。为确保现金的平安，备用金不超过1000元。九、财务公开和监督1、财务管理实行公开、透亮、规范的原则。2、每月报表必需在次月10日前发送至投资公司股东QQ邮箱；3、全部股东有监督权和查账的权利，假如对月报表有任何异议可申请查账；3、每年度商会的年终财务报告应报理事大会审议通过并张榜公布，接受广阔会员的监督审查。十、东莞市博润实业投资有限公司小额信贷管理方法：博润实业投资有限公司（下面称为“公司”）是在博白商会领导下的一个财务独立、自负盈亏的组织。公司的成立将有效地对商会的各种资源，方方面面的力气进行有效的整合从而让各方都能获利的一个平台，可以让商会的会员企业获得包括资金、项目、政府资源、人才资源、技术指导等；可以有效地把商会的资产、资金、项目、资源进行合理、合法、正规化运作；公司将在投融资、小额信贷、项目整合、支持商会企业发展等上面发挥重要作用；公司的成立标记着商会商业化，商会资源共享最大化的最佳体现；公司将以公司化经营，将是一个正规企业配置、组织严密、财务公开、处事公正、平台公允的公司；以后商会的全部项目、资金、收入都将托付公司接收和经营，每年将收入的30-50%拿出来作为商会的经费运用；余下部分作为公司收益，收益将依据投资比例获得相应的分红；超出规定以投资款抵年费的规定金额外的投资，可享受纯利干脆分红（如理事应投资1万元/三年，那么这一万应扣除上交商会相应费用后分红；超出1万以上的投资额可享受不扣除费用的干脆纯利。）小额信贷方法如下：小额信贷，利用商会投资公司的本金和收入商会会员的闲散资金，或担保第三方放贷，或干脆放贷；主要用于帮助会员企业解决资金应急；详细方法如下：一般会员在没有抵押前提下住址清晰，状况属实由一名理事以上举荐可获得5000元以下信贷；2、一般会员在没有抵押前提下住址清晰，状况属实由一名理事以上担保可获得10000元以下信贷；3、理事在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得1万元以下信贷；4、理事在无抵押前提下，由3名理事以上担保的可获得3-10万元信贷；5、副会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得2万元以下信贷；6、副会长无抵押前提下，由3名理事以上担保的可获得6-15万元信贷；7、常务副会长无抵押前提下，属于股东会成员的可获得5万元以下信贷；8、常务副会长无抵押前提下，2名副会长以上或由3名理事以上担保的可获得10-20万元信贷；9、执行会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得6万元以下信贷；10、执行会长无抵押前提下，由2名常务副会长以上或5名理事以上担保的可获得20-30万元信贷；11、会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得8万元以下信贷；12、会长无抵押前提下，由2名常务副会长以上或5名理事以上担保的可获得不超过50万元信贷；每期贷款最高不得超过3个月，最低1个月；可以采纳先收利息或每月交利息或本利分期等形式；以上方法适用于无抵押，如有抵押依据抵押物再行协商；商会会员可享受2分息的实惠，非会员的由理事以上担保的