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文档简介

物业集团内部审计整改跟踪督查管理制度1、目的为进一步加强物业集团内部审计整改工作，提高审计整改工作的效率和效果，促进被审计单位及时堵塞管理漏洞，规范经营管理行为，特制定本制度。2、适用范围适用于物业集团及下属分公司、子公司、控股公司等关联公司。3、主要内容3.1被审计单位整改物业集团财务职能部门将经物业集团管理层审批后的审计报告送达被审计单位，同时物业集团财务职能部门根据情况和业务的需要，将报告分发物业集团相关部门，相关部门进行督导管理。被审计单位收到审计报告后，应于5个工作日内编制整改计划反馈至物业集团财务职能部门，并依据计划对所涉及的问题进行认真整改，在一个月内将审计整改报告通过OA上报物业集团财务职能部门。被审计单位第一负责人是负责审计整改具体措施落实的第一负责人。审计整改报告对不同类型的问题进行分别报告，具体要求：对于在一个月内已整改完毕的问题，在审计整改反馈中列明该步骤和整改结果。对于一个月内未能整改完毕的问题，在整改计划中列出具体整改的问题，各项整改问题的责任人、整改时间安排、整改步骤、预计整改结果。对于被审计单位对审计发现的问题未采取纠正措施的，应按物业奖惩管理制度的相关规定执行。对于一个月内未能整改完毕，需要持续改进的问题，被审计单位应当从第二个月起，每满一个月后五日内，将持续改正的情况上报物业集团财务职能部门，直至整改完毕。上报审计问题整改情况，填报格式见附件审计问题整改情况表。3.2物业集团财务职能部门后续跟踪督查物业集团财务职能部门对被审计单位的整改情况实行跟踪督查，安排专人对被审计单位的整改情况进行跟踪及资料收集，并进行初步审查。针对审计出来的问题,物业集团财务职能部门应将相关问题反馈给物业集团相关职能部门，由物业集团相关职能部门监督、督促检查。审计项目组长应对被审计单位采取整改措施的及时性、合理性、有效性进行复核，对于整改不规范、不到位、不完善的问题，提出意见，并督导被审计单位整改。审计后的整改情况由下属公司落实并执行，物业集团相关职能部门与物业集团财务职能部门共同监督。物业集团财务职能部门根据被审计单位的整改情况，对被审计单位所采取的纠正措施及其效果实施后续审计。物业集团财务职能部门应当对被审计单位的整体整改情况，做出评估和评价，并向物业集团人力资源职能部门提出建议，将其评分结果与被审计单位及相关的责任人的绩效考核予以挂钩。物业集团财务职能部门将被审计单位的审计整改情况按季度在一定范围

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