企业资产超市业务运行管理办法

PAGEPAGE10企业资产超市业务运行管理办法XX公司时间：20XX年X月修订历史记录版本日期AMD修订者说明（A-添加，M-修改，D-删除）目 录目 录 3一、总则 4业务背景 4资产超市建设原则及目标 4二、职责分工 5三、资产超市业务规则 7资产超市物资定义 7业务管理逻辑 8实物准入资产超市条件及流程 9触发进入资产超市条件 9资产退库环节运营管理 10进入资产超市流程 11资产超市实物申领与调账流程 13省市公司申请资产超市实物流程 13申领业务相关规则 15跨组织实物与价值业务操作流程 17资产申领环节运营管理 18资产超市业务调拨配送流程 19跨地市配送业务组织原则 20跨地市配送业务费用分担原则 20跨地市业务费用列支原则 21资产跨市实物交接环节运营管理 22资产超市资产报废流程 23资产超市共享后触发报废规则 23资产超市业务触发报废运营管理 24资产超市运营保障措施 25投资环节规则 25采购环节规则 26资产技术质量保障措施 26资产超市业务奖惩机制 27四、资产超市实物品类管理 28五、解释及生效 28一、总则业务背景XXXX效的生产力。根据集团公司“清仓查库”及省公司“XX”相关精神，为推动全省仓储闲置物资的合理、有效盘活利用，节省建设投资、降低仓储管理成本，实现低成本高效的供应链体系，由省公司采购物流部、财务部、XX部、XX中心及工程建设部等部门工作协同，建立了全省资产超市业务平台。资产超市平台是全省回退资产的利旧管理平台，通过协同资产使用、需求、管理、物资仓储等多个部门，充分遵循利用现有资产管理制度流制度。资产超市建设原则及目标业务建设原则：一体统筹、一级管理、多方协同。一体统筹：省公司对资产超市进行一体化统筹管理。一级管理：资产超市通过省级资产共享体系进行一级管理。在XX系统实物管理模块，设置物流信息系统省级资产超市信息平台库，以虚拟仓库形式进行管理，不改变实物仓储物理位置，实现全省跨地市、跨部门共享利用。多方协同：省公司与市公司间、各市公司间，共同完成资产超市业务的运营管理工作。省公司在省物流信息系统（简称XX系统）中建设省级资产超市信息化系统平台，制定与之相适应的管理制度、信息化管理手段和流程，逐步突破现有闲置资产处置存在的跨组织、跨地市使用瓶颈，达到闲置资产在全省范围内顺畅利用，实现各类资产价值最大化的目标。二、职责分工资产超市管理职责为省市联合一体化管理，省公司强化统筹规划、管理与运营，市公司深化基础业务执行。具体如下：（一）省公司制定发布规章制度，指导各地市公司资产超市业务建设与运营。IT协调解决各地市在资产超市运营中反馈的各项问题。对资产超市运营效果进行监控和考核。省公司相关部门具体责职：采购物流部：物流专业科室：主要负责牵头资产超市业务工作协调、需求调研、系统支持、应用推广，制订资产超市业务申领及配送流程、总体技术开发方案、管理制度及运营考核，负责全省资产超市平台的资产品类管理工作，负责省公司资产调拨的配送执行工作，配合其它部门相关工作等。采购专业科室：主要负责制订“优先利用全省闲置资产”的采购工作机制，开展在全省范围内实现“以存定购”的采购模式，并配合其它部门相关工作等。XX否完整和准确，以及相关审批，并配合其他部门相关工作等。3．XX核激励制度，并配合其它部门相关工作等。4．XX作等。5．XX作等。各类闲置资产，并配合其它部门相关工作等。其它资产需求专业部门：负责制订本专业类资产进入资产超市平时负责审批市公司对应专业部门关于跨地市申领闲置资产业务。（二）市公司超市的物资。库、配送、报废、规划及投资调整等。在省公司指导下运营资产超市平台中的物资品类管理工作。负责市公司各专业部门优先利用资产超市平台共享的资产。理，并提出优化建议。三、资产超市业务规则资产超市物资定义资产超市的运营覆盖公司所有因故退库且质量完好的闲置资产，包含网络类及非网络类闲置资产。公司资产因各类原因需退回仓库保管时，网络资产在退库之前需完成技术质量鉴定工作（详细流程见后15可用的资产，在通过资产超市准入流程（见后）审批后进入资产超市平台实现全省范围共享运营。进入资产超市平台共享的资产类物资，称资产超市物资，简称超市资产。超市资产的盘活再利用主要有以下三种场景：首先在规划环节，规划部门在核定需求部门投资计划时，需先查询资产超市，优先考虑利旧资产超市的闲置可用资产，核减投资额；其次是在采购的请购环节实现以存定购，即需求部门和采购部门需要查询资产超市，核实请购需求并优先利旧资产超市的闲置可用资产；第三种情况是在日常维护环节，维护部门可直接从全省资产超市平台快捷查询、申请及调拨所需的闲置资产。业务管理逻辑图一 资产超市业务逻辑图资产超市将以市公司或省公司相关部门闲置资产（含网络资产及非网络资产）为盘活主要对象，资产超市业务运营基本原则如下：（一）资产经鉴定可用并退库时，如选择直接进入“全省资产超市平台”共享，则未来资产需求单位无须再次征求原资产所属单位的意见，可直接在全省资产超市平台进行实物申领。对于因特殊原因已完成退库存放但仍未完成可用性鉴定的网络类资产，资产归属部门需组织相关部门重新鉴定，并根据鉴定结果和是否存在使用计划确定是否进入“全省资产超市平台”共享。资产责任部门应按公司《XX完成相关鉴定工作，对鉴定为质量完好且三个月内无使用计划的部分，可通过系统自动扫描触发或资产超市管理员人工触发工单两种业务方式，经共享评审流程后推入资产超市平台共享。（二）根据资产超市主要业务部门形成的一致意见，资产进入资产超市平台共享后，若在一年内仍无需求单位申领，资产所属单位可以此为依据触发对该类资产的报废流程，具体报废操作流程请参照公司资产报废管理办法要求执行。（三）所有进入资产超市平台共享的闲置资产实物，须保证有良好的包装及存储环境。实物准入资产超市条件及流程触发进入资产超市条件针对公司计划退库或已退库资产，将通过下述两大类情况触发进入资产超市平台进行共享：（一）针对仓库新增退库资产，经相关技术部门鉴定质量完好，且资产所属部门无利旧计划的，经物流、网络维护、规划及财务等部门统一公文确认后，可按相关业务流程直接进入资产超市平台共享；如资产所属部门有利旧计划，则须由资产所属部门制定不长于90天的资产利旧计划；如经鉴定无法利旧等待报废的，由资产所属部门完成必要的资产报废流程后才能退库,资产退库操作规范参见《XX公司物流管理办法》。（二门尽快完成技术鉴定，并按照上述第一条办理。如属已完成鉴定质量完好并有利旧计划（90）XX经物流、维护、规划及财务等专业部门统一确认，并经由市公司领导（或省公司部门领导）审批后可将相关利旧计划到期资产推入资产超市平台共享；如属经鉴定明确无法利旧的，由资产所属部门尽快发起相关资产报废流程。资产退库环节运营管理资产退库环节的工作质量，直接影响了资产实物在全省的共享工作，结合资产超市试运营期间的经验，现将资产退库共享环节的运营要求如下：（一）资产在从使用状态拆除时，应充分考虑到其后续的再利用，并据此开展预防性保护，如资产上各类线缆、管道应保留或预留合适长度，避免全部剪掉（例如拆除空调时，应确保机体外接铜管保留至合理长度，避免再次安装时出现无法焊接的情况等；资产相关接口应进行必要密封，做好防撞防尘措施；资产应根据相关要求进行合理封装和包装等。（二）资产从应用现场转运至仓库时，应尽量避免运输中的非人为损坏，如搬运时不能扔放，避免在运输时资产间发生强烈碰撞，并应杜绝资产过度叠放（特别是压力敏感的资产）等情况。（三）资产归属部门需对进入资产超市平台共享的资产质量完好性负责，按要求提供共享资产技术质量完好的纸质鉴定报告（由资产使用部门第一负责人签字并加盖部门公章实物主要技术性能鉴定信息；同时，鉴定报告需交由物流部门存档。（四）针对退库时经鉴定质量完好的资产，公司采购物流部门在与资产归属部门办理实物交接时，需认真检查退库资产交付时的外观，重点检查资产箱体接口的完整性、辅助线缆的完备性，并对资产外观进行拍照留档管理；建议重点检查和关注空调（含内外机、天线、交流配电箱、RRUBBU进入资产超市流程（一）根据上述触发进入资产超市条件，在资产退库环节、X据资产利旧计划自动触发或超市管理员人工创建超市共享准入工单的两种情况下，将产生等待推入资产超市平台的资产清单，该清单经由对应的省市公司物流管理部门牵头组织财务、规划及资产所属部门会审同意，并以会议纪要的方式（市公司需公司级领导同意，或省公司需相关部门领导同意）进行确认后，方可将相关资产清单转入资产超市平台共享。具体的资产进入资产超市平台流程见下图：仓储部门受理准入资产超市工单组织会审资产归属部门通过 否是审批是资产超市信息共享平台跨部门会审制定三个月内出库使用计划财务、规划相关部门市公司领导/省否公司部门领导图二 资产进入资产超市平台流程图（二）90X注使用计划。（三）资产在超市共享运营工作中，主要管理要求如下：部分单位资产超市平台中存在共享资产描述信息不准确情况，严重影响全省资产需求人的查询及申领工作。各单位物流部门需针对该类情况与资产归属部门加强协同（重点对资产主体需与相关辅件共同申领盘活的场景确度。针对退库时质量完好，且资产归属部门计划自行留用（计划期应小3）3加快将该部分闲置资产纳入资产超市平台开展全省共享工作；若资产归属部门仍不愿将此部分资产推入资产超市共享，必须获得市公司负责人（或省公司专业部门负责人）公文审批的特别情况说明为前提，方可继续制订3资产超市实物申领与调拨流程X过已开发完成的相关流程完成；相关资产的跨部门或跨组织调账流程在公X（XXXXXXX省市公司申请资产超市实物流程LISX资产归属部门资产管理员（避免资产部门将该资产进行其它操作。如申请流程审批通过，则相关资产出库并从资产超市平台下架，如审批未通过，则相关资产的锁定自动释放，继续在资产超市平台共享。根据财务部对省市公司固定资产归属的定义，各地市、省公司均属独立组织，资产在地市、省市间的流转均定义为跨组织流转，故下文中提到资产的跨地市、省市间的申领、调拨和调整均用“跨组织”一词。市公司跨组织申领资产审批流程图如下：需求市公司申请人需求市公司申请人不通过（解锁）通过市级审批：需求部门、公司领导不通过通过省级审批：门资产调账配送环节资产下架预订资产，生成LIS申领单、锁定资产查询资产超市图三 市公司跨组织申领资产审批流程图（一）市公司通过资产超市平台跨组织（说明：各地市、省公司均属独立一个组织）XX市平台创建申领单->需求部门室经理审批->需求部门领导审批->市公司主管公司领导审批->地市资产超市管理员受理、并送省公司专业部门审批->省公司专业部门项目主管审批->省公司专业部门室经理审批->省公司专业部门领导审批->业务需求审批流程结束->调出方单位资产超市管理员受理调拨单->调出方执行财务EAM调拨流程。（二）省公司通过资产超市平台跨组织申领资产的X系统审批流X审批流程结束->EAM调拨流程。（三）X程（适用于省、市公司）：X产下架->LISEAM调拨流程。若出现一张申领流程。申领业务相关规则（一）X对口部门审批原则，每部门实行三级审批（项目主管+室经理+部门领导。（二）X需重复发公文进行申领或审批业务。（三）1批市公司关于资产超市申领业务流程.跨组织实物与价值业务操作流程信息传递跨组织间资产共享业务，涉及跨组织间的资产实物配送和资产系统的价值调拨等流程，为实现“实物流与价值流闭环管理”，公司X系统新开发流程完成资产实物调拨流程，同时需在公司EAM系统中完成资产价值调拨流程。具体的资产实物和价值业务调整流程示意图如下：信息传递LIS系统(实物流）EAM系统（价值流）资产调出单位资产超市管理员EAM完成调拨流程后，返回LIS确认工单受理LIS资产调拨单 分拆、派单资产部门实物到库确认资产部门受理调拨单 调出资产部门启动EAM调拨流程经确认完成本市EAM调拨流程后调出单位调出方财务部门账管员审核实物配送单省主管专业部门调入单位资产超市管理员签收调入方调入单位资产账管员审核使用部门调入单位财务部门调入单位实物入库省财务部门调账结束图4 资产实物和价值业务调整流程图X，XXX根据公司资产实物管理规则，资产实物分为资产（带资产编码）和资产附属实物（无资产编码但有实物编码）两种，其申领业务分两种情况：（一）在资产超市平台发生跨组织盘活资产时，若申领为资产，资产使用部门须在财务XX系统进行资产调拨操作。（二）XX资产调拨操作，并通知物流部门直接开展实物配送工作。资产申领环节运营管理(一)省市公司应建立优先利用资产超市平台闲置资产满足生产需求的工作机制，含以下三种场景：首先在规划环节，规划部门在核定需求部门投资计划时，应先查询资产超市，优先考虑使用资产超市的闲置可用资产，核减投资额；其次是在采购的请购环节，需求部门和采购部门应先行查询资产超市、物资超市实现以存定购，优先利旧资产超市闲置可用资产；在日常维护环节，维护部门可直接从全省资产超市平台查询、申请及调拨所需的闲置可用资产。(二)针对跨部门或跨地市发生的资产盘活业务，各单位物流和财务部XXX10XXX（三）为避免资产共享申领工单在某一审批环节长时间滞留、影响相关资产的共享工作，请各市资产超市管理员定期梳理业务审批滞留工单，X3（四）在跨地市申领超市资产情况下，当需求公司申领流程经由省公司业务主管部门审批后，相关申领资产从实物账维度即已划归申领公司，资产调出公司不应以任何理由留用相关申领资产，应按照资产超市平台配送相关要求，及时向需求单位进行实物出库和配送工作。资产超市业务调拨配送流程调出单位组织备货资产调出单位接到需求单位的LIS申领单供货需求单位在完成跨组织的闲置资产申领审批流程后，涉及需求单位与调出单位之间的资产跨市配送环节，相关物流配送方案由调出单位完成，包括调出调出单位组织备货资产调出单位接到需求单位的LIS申领单供货需求单位调出单位制定配送方案调出单位制定配送方案图五 资产超市业务调拨配送流程图完成上述流程后，由资产调出单位组织完成对相关需调拨资产的运输X（打印至少一式三份，并由供货市公司物资部门盖章）随调拨资产一并发往需求单位。需求单位在收到实物后，现场收货人在配送单上签字确认、并加盖需求市公司物资部门或省公司专业部门印章，然后将两份签收后的配送单发往供货市公司存档，一份签收后的配送单由需求单位自行存档。跨地市配送业务组织原则为落实全省物流降本增效工作要求，在开展资产超市跨地市业务时，由供货市公司根据资源情况自行选择资产跨地市配送方案：资产超市跨地市业务的配送目的地原则上应选择需求市公司或目社会化物流配送公司（如邮政、顺丰、中通、申通、圆通和韵达等）完成资产超市跨地市配送工作，相关费用列支原则见后。配送过程中发生物资损坏。100的保险费，避免因配送原因造成损失。发货单位应及跟踪社会物流配送的送货情况，并与收货单位共同核实实物签收情况并获取相关实物签收单据，如遇货物出现丢失的突发事件，发货方和收货方需及时保存相关监控视频等证据以便追查实物去处。跨地市配送业务费用分担原则司之间的跨地市物流配送方案由供货市公司物流部门制定，所产生的运输费用由供货市公司物流部门承担；物资到达需求市公司（一般指地市行政仓库）后涉及的卸货、再次搬运等工作及可能产生的相关费用由需求市公司物流部门承担。针对省公司通过资产超市申领市公司资产并在不同市公司使用的仓库（或省公司需求部门指定的施工现场物流部门承担。跨地市业务费用列支原则由供货市公司物流部门支付，需求市公司(含省管项目)按需产生的物资装卸及搬运费由需求市公司的物流部门支付；请相关市公司物流部门要求物流服务方开具相应物流服务发票进行费用报销。公司从20XXX月1日正式转换为增值税纳税人，X1后对于涉及增值税应税范围的业务（物流、搬运、装卸等业务属于营改增应税服务范围的流程提单报账。进行费用报账；各地市物流部门须每年度向财务部门申报上述科目费用预算，财务部门须配合物流部门开展相关业务报账工作。1000010000500001万以上，55对象为同一供应商，必须签订合同。若市公司已为“物资超市业务“专设异地配送费项目，该项目可同时服务于“资产超市业务”异地配送工作。资产跨市实物交接环节运营管理题，交接运营工作关键要求如下：（一）针对跨地市申领资产超市的业务，当需求市公司的申领流程经由省公司业务主管部门完成审批后，该批物资即已归属申领单位，供货市公司不得以任何理由留用相关资产，须按照资产超市配送相关要求及时向需求市公司进行资产实物配送工作。（二）资产跨地市盘活时涉及资产配送环节，若需求公司和供货公司任一方在此过程中发现待盘活资产存在质量问题，导致无法进行实物交接时，供货公司应暂停实物配送工作。发现方应及时将实物质量情况正式公文通报至对方单位确认（同时抄送省公司业务主管部门公文复函、并同意取消超市申领单中相关资产后（复函也需抄送省公司业务主管部门，在经过上述供/需双方单位正式公文确认前提下，才能对质XX（三）在需求方接收资产实物后，若在安装时发现了资产实物存在隐性质量问题（需求方损坏情况除外，导致资产无法正常使用安装情况时，需求方和供货方需核查资产进入超市共享的技术质量报告书，由需求方出具质量问题证明资料并正式公文报给供货方后，供货方需及时配合完成资产实物的回拨工作，回拨流程参照上一条办理；对因质量问题回拨的资产实物，不准重新纳入超市平台共享。（四）XXXX资产超市资产报废流程资产超市共享后触发报废规则资产在全省资产超市平台共享期间或经超市共享满一年后，将会触发超市中的资产报废工作，超市物资报废主要分为下述两类情况：(一)对于超市资产到达使用有效期、或在资产超市共享期间出现质量问题、或因技术淘汰原因等需报废的，请各资产使用单位自行将该类物资（LIS照公司固定资产报废管理办法开展资产报废鉴定及审批手续。(二)对于超市资产未满足上述第一项条件时，资产进入资产超市平台365（180）X动生成该类资产下架提示工单，由物流部门通知资产使用部门资产下架情况，并由资产使用部门发起该类资产的报废流程，资产使用部门需按照公司固定资产报废管理办法开展资产报废鉴定及审批手续。市公司资产超市业务触发资产报废流程如下：市公司物流部门将满足超市库龄资产清单下架市级审批完成市公司层面报废审批流程不同意不同意报废的部门，制订使用计划公文省级审批省公司专业部门报废审批同意不同意省公司财务部门报废审批同意市公司启动实物报废处置流程图六资产超市实物报废流程图X程进行资产下架及触发报废业务流程。资产超市业务触发报废运营管理根据《XX公司固定资产管理办法》的资产报废及清理要求“需办理报废手续的资产有：毁损的资产；已按规定的使用年限提足折旧，且不准共享满一年（180，仍无实际业务使用需求的在库闲置资产（部门组织开展件的呆滞资产开展相关报废工作。资产超市运营保障措施科学、合理盘活全省的闲置资产，不仅为公司节约大量的库存占用现金流，还为公司每年节约大量项目投资从而支撑更多投资项目建设工作。资产超市运营工作，除了常规仓储、物流和财务调整外，仍需以下方面的配套保障工作：投资环节规则在新的投资项目中规划部门须优先利旧库存闲置资产，涉及到投资调整工作，遵循以下两条原则：（一）由于利旧已转资的设备不占用新项目的资本开支，利旧未转资的设备会占用新项目的资本开支，因此投资调整仅针对利旧已转资设备的项目进行。（二）投资调整按现有项目管理流程进行，由市公司申报，省公司规划技术部进行审批和投资下达。采购环节规则为节约公司投资或成本，在全省新请购物资流程中，将在公司现有超市资产工作。省公司每年度将对各单位的请购工单是否遵守“以库定购”管理要求进行相关检查工作。资产技术质量保障措施进入资产超市的物资必须保证技术质量完好，遵循以下两条原则：(一)对资产有归属关系的部门，需确保资产质量完好前提下才能放入全省资产超市共享原则。(二)对资产有权属关系的市公司，需确保资产质量完好前提下才能放入资产超市共享原则。对于跨地市利用的资产，供货市公司在资产交接前需保证资产技术质量，资产在供货市公司和需求市公司在物流环节一经交接，资产所涉及的工程部门、维护部门设备等售后技术质量问题均由需求市公司负责。推入超市共享前，需向当地物流部门提供资产技术质量完好的纸质鉴定报（21产实物信息+实物主要技术性能鉴定情况)。若该类资产在超市平台经其它1资产超市业务奖惩机制省物流管理部门每年对全省资产超市业务运营情