项目运营成本分析及控制管理办法

项目运营成本分析及控制管理办法项目运营成本分析及控制管理办法5.6.1项目运营成本分析5.6.1.1项目运营成本分析的原因成本管理是企业管理体系中的一项核心工作，在企业生产经营实践中起着相当重要的作用。由于企业的各项工作都以企业的生存发展的战略目标为中心，而降低成本增加赢利是直接影响企业生存的保障和发展的基础。因此，成本管理就成为企业管理的重中之重。只有成本管理工作做好了，才会提高企业的经济效益。项目运营的成本费用是指所建项目在为大众提供运营服务过程中所发生的各种直接费用和间接费用的总和。5.6.1.2项目运营成本费用归口管理责任制（1）生产部门：负责制定备品备件定额，运行材料消耗定额，检修材料消耗定额。努力提高设备健康水平，挖掘设备潜力，提出年度、季度的运行、检修、设备大中小修费用计划。（2）技术安全部门：负责设施设备、消防设施和器材的管理及劳动防护用品、工器具的发放范围及配置标准，提出年度、季度生产计划、安全生产、生产维修等计划。（3）人资部门：负责制定劳动定额、培训计划，控制工资总额。根据属地原则，制定社会保障措施，控制社会保障支出，提出年度、季度工资及培训计划。（4）物资部门：负责制定库存限额及库存资金占用定额，协助生产部门制定生产材料消耗定额，做好节约代用、修旧利废工作，提出年度、季度各类物资采购计划。（5）综合部门：负责办公用品、印刷品、电话电信等的管理及办公类物资、后勤保障用物资配置标准的制定工作。提出年度、季度各类办公类物资购置计划及电信电话等费用计划。（6）财务部门：是成本管理的综合部门，汇总编制成本计划；掌握成本开支范围和标准，控制成本；参与制定有关成本的各项定额；如实核算成本，并进行综合分析。5.6.1.3项目运营成本费用分类及开支范围5.6.1.3.1成本费用按其经济用途可分为期间费用、运营生产成本两大类。（1）期间费用：包含管理费用、营销费用和财务费用。（2）管理费用：是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用。包括管理人员工资、福利费、工会经费、教育经费、社会养老统筹、工伤生育保险、失业保险、办公费、水电费、劳动保护费、差旅费、业务招待费、咨询费、公务车使用费及印花税等国家规定缴纳的各类税金。（3）财务费用：是指企业为筹集资金而发生的各项费用。包括企业营运期间发生的利息支出、金融机构手续费等。（4）营销费用：是指企业实施营销管理与实践活动而发生的各种费用，包括运营广告宜传费、展览费等费用。（5）运营生产成本：是在经营生产、维护维修项目车辆及设备过程中实际耗用的各种修理用备件、消耗材料、燃润料、水电能耗等其他直接材料；直接从事运营生产活动的人员工资、福利费、奖金、补贴等；生产单位为组织和管理生产而发生的各项间接费用，如折旧、劳动保护费等。5.6.1.3.2运营生产成本的开支范围（1）在运营生产过程中实际消耗的能源（电力、水耗）、材料、燃润料。（2）从事运营生产而发生的人工成本，如生产人员工资及附加。（3）为管理和组织运营生产而发生的办公费、劳动保护费和生产用车费等。（4）为生产而发生的修理维护费，主要包括材料费、委外修理费、车票印制费等，为运营车辆及设备完好和正常使用而发生的大、中、小修各级保养、检修、材料费用。（5）按规定提取的固定资产折旧费用。（6）为运营生产所发生的间接费用，如计量检测费、无线频率使用费、保安服务费、保洁服务费等。（7）运营生产中发生的安全事故费，向保险公司交纳的乘客人身保险费。（8）经财政部门或上级有关部门审查批准的列入成本的其他费用。5.6.1.4运营成本费用管理的基础工作5.6.1.4.1编制生产消耗定额和费用定额；由生产、技术安全、财务、物资、综合等相关部门制定材料消耗定额、设备及能耗定额；各职能部门的费用开支定额和资金占用定额及库存限额。5.6.1.4.2制定各项费用管理办法、公司薪酬管理制度等成本费用开支标准；并采取分级归口管理办法，各部门负责其预算内的可控费用，不可控费用由财务部统一控制。5.6.1.4.3健全公司原始记录和规范计量管理。对公司所有物资的购进、领用、耗费、入库、出库转移等都必须有准确的计量和原始记录，并定期检查、及时传递。5.6.1.4.4实行定额领料制度；按照维修修程定额领用消耗材料。5.6.1.4.5健全考勤和统计制度；制定公司考勤和统计管理办法并严格执行和报送相关统计报表，真实反映公司各项经济指标。5.6.1.4.6建立相应的成本核算体系，从班组到部门要配备必要的成本控制和核算人员，对日常生产消耗、成本进行过程控制，认真做好原始数据的积累与核算工作，实行成本核算责任制。建立、健全各级原始台帐，为成本核算、预算及控制提供可靠的依据。5.6.1.4.7下列各项开支不得列入成本（1）应在基建项目中列支的各项费用，工会经费及营业外支出中开支的费用。（2）各项赔偿金、违约金、滞纳金和罚款。（3）基建项目借款利息和专项借款利息。（4）与本单位生产经营活动无关的其他费用。（5）超出国家规定开支标准部分的各项费用支出。5.6.2项目运营成本管理5.6.2.1实施〃质量、成本最优化”运行机制我们将全面推行〃质量、成本最优化”机制。公司每年签定目标质量责任书，把服务质量和成本控制作为考核管理处工作业绩的两项最重要的指标。通过〃质量、成本最优化”的运作，我们取得客户满意率持续稳步上升、管理成本下降的良好成果。我们将进一步结合该项目的管理特点和难点，把这一套运行机制用于该项目的管理实践中，力求在“服务质量”和“成本控制”之间找到更准确的结合点。5.6.2.2建立优秀的团队崇尚人性，是我们管理工的精髓在该项目我们将广泛弓1入人性化运营与服务理念，关注客户的生活质量，关注员工的不同需求，在管理、环境、空间各个层次和环节营造一种既相互信任、相互尊敬，又有严格的规章制度这样一种和谐、有序的舒畅化氛围。从而使人们的潜力得到充分发挥，人们对工作、生活、文化上的品味需求得到满足，使我们的管理工作得到客户的理解、认可和支持，也使公司的经营管理理念得到管理员工的普遍认同，在运营与服务的各处细节，要体现出对人的珍爱和关怀。5.6.2.3管理体系的全面整合和提升社会的环境时时在变，客户的需求亦时时在变，始终沿用旧的管理模式和服务方式是无法满足客户不断增长的服务需求的要求的。在该项目的运营与服务中，我们仍将继续推进此项工作，组建流程小组，并运用流程管理的思想来做好日常的具体工作。致力于用〃以客户为中心、以流程为导向”的运作来实现运营与服务管理水平的持续提升。5.6.2.4量化指标，严格考核内部管理上，公司将实行定员、定量、定额方式，以科学的管理方法，合理调配该项目运营与服务各工作岗位的专业技术人员，量化各岗位的工作指标，以严格有效的考核制度来控制服务质量，使管理队伍的业务技能不断提高，综合素质不断完善，为管理好本物业，服务于客户打好坚实的基础。5.6.2.5运营成本控制5.6.2.5.1运营成本控制管理（1）制定成本控制方法。公司根据各类消耗定额，确定运营目标成本，并将其层层分解，落实到各责任主体。对目标成本的实现进行全过程控制，按时编制成本、费用计划并采取具体措施，保证目标的完成。（2）材料成本控制。建立健全验收制度，制定存货管理办法，控制材料的采购成本和储存成本。制定完善领料制度，加强库存物料管理，督促检查物料的收发、领退、调拨、盘点、保管和报废等制度的贯彻执行，切实防止物料的短缺毁损；要加强财产物资的稽核工作，对材料（含行政劳保、维修材料等）每月一次进行清查盘点，保证帐帐相符，帐物相符。（3）人工成本控制。合理设置工作岗位，按照线路规划、人员配置定岗定员，降低人工成本。（4）运营费用控制。制定各类生产、管理用品配置标准，归口管理部门按照职能审核并严