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文档简介
农信社落实科学发展观加强内控风险管理改革当前,农村信用社改革已经进入了新的阶段,信用社经营活动也在不断引向深入,各项内控制度和制约机制正在不断完善,但从实践运行来看,许多方面还不能与快速发展的业务相适应。为了推进农村信用社完善法人治理、促进农村信用社稳健经营,走可持续发展之路,必须全力加强合规管理体系建设、培育合规文化,营造良好的内控环境,以确保全面实现农信社的改革发展战略目标。一、农信社内控风险管理中存在的问题(一)认识不到位。对信用社内部控制的概念认识上存在着误区。一是简单化理解内控制度,认为有业务操作基本制度、就等于有内控,不了解内控是一种机制,是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。存在“从众心理”从而作出“人家那么干,我们也可以那么做”的错误判断和决定。二是误以为稽核监督就是内控,忽视了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督。错误地认为内控管理与农信社追求利润的目标相矛盾,尤其是业务发展部门和风险管理部门把内控管理当作“紧箍咒”。三是把内控管理与内部管理等同起来,不明确内控管理只是内部管理的一个组成部分,内控管理以风险控制为核心目标,内部管理则以提高工作效率为核心目标。(二)执行不到位。制定的内控制度未能得到切实执行。如有些基层社往往未能履行查库制度,碰库制度落实不够规范,重要空白凭证、有价单证及代保管品的盘点清查不够认真,有的忽视内外账务的核对;有的计算机操作密码未能按期更换,柜员卡管理、使用不够严格;有些柜员授权时未认真核对所授权业务,有些柜员离岗未将计算机退出至系统初始状态,没有做到“人离章收”;有些银行承兑汇票开立时忽视了检查是否存在真实贸易、是否开具增值税发票;有的贷款担保不合规等等,内控仅停留在表面。尤其是不能将“环环相扣、相互制约、相互平衡”的动态性、连续性的内控作用贯穿于每一项具体业务中,内控制度的落实大打折扣。(三)监督不到位。在“自控、互控、监控”三道内部控制防线中,自控防线以防为主,属事前预防;互控防线以堵为主,属事中控制;监控防线以查为主,属事后控制。前两项表现为预防型;后一项属纠错型。在实际工作中,第一道防线往往没有得到有效加强,第二道防线也没能真正到位,第三道防线中的监督检查常有盲区和死角。二、建设内控合规管理体系、提升内控制度有效性的基本思路认识和完善农信社的风险管理,改变信用社内控乏力的现状,堵塞风险隐患,需要更新观念,从合规管理体系建设入手,多管齐下,把内控制度作为一项系统工程予以重点建设。(一)培育内控管理文化,提升农信社的品牌价值。信用社内控合规文化,是融合现代企业的经营思想、信用社风险管理理念、金融业的内控管理标准、行业及职业道德标准等要素于一体的现代企业文化。它是通过员工的日常思想行为,形成的共同价值观念,共同行为习惯。具有强有力的向心力和凝聚力。因此,要大力弘扬信用社的经营理念,倡导和强化先进的企业合规文化意识,使全员增强内控制度执行的自觉性。(二)提高合规管理的理性认识,提高员工合规意识。合规管理是一种理性化经营的科学途径。它强调一切按规矩办事,以制度约束人,以机制激活人。培育内控合规文化的核心是要培养全体员工的法制、规范意识,形成浓厚的制度执行氛围。因为提高员工素质是内控机制有效运行的重要条件和基础,是加强内控合规文化建设,提高制度执行力的根本所在。要充分认识培养员工内控合规意识的复杂性、长期性、系统性,加强内控方面的理念宣传工作,使内控观念深入人心,并得到全面理解,从而不断强化员工的内控意识和自律意识,提高其自我控制和自我约束的自觉性。领导干部要把内控制度建设作为经营管理的一个重要组成部分,作为实现封闭管理的重要保证抓好、抓实。在开展内控合规文化建设中,一定要坚持把弘扬内控合规文化作为一以贯之的工作方法和手段,致力于营造和谐、轻松、愉悦的内控合规氛围。(三)加强员工业务培训,提高员工素质。合规文化的建设是为了实现员工的合规经营;而员工要做到合规经营,就必须具备合规经营的能力。目前信用社在员工岗位培训方面还没有形成完善的制度,加之一线人员由于业务忙、人手紧,对制度的学习十分欠缺,导致许多员工在新操作、新制度的要求下仍执行老习惯、老规定的现象。因此,联社必须加强员工岗位培训工作,要采取多种办法,制定激励措施,促使员工愿意自觉接受培训,自觉开展继续教育。如此方能改变员工知识结构、提高业务素质,最终提高整体服务水平,增强业务竞争能力。(四)建立强力的内控合规管理组织机构。
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