内控手册模板

XXXXXXXXXXXX内部掌握治理手册版次：2023内控工作组XX目 录1前言 .概述4手册编制的意义和目的4内部掌握目标 4遵循的根本原则4内部掌握依据的标准 66本手册的适用范围和治理7内部掌握体系的组织架构、职责及权限8目的8内部掌握体系的组织架构 8职责与权限 8内部环境 10内部机构设置及其权责安排10内部机构设置 10内部机构的运行12职责与权限 12进展战略治理 16人力资源治理 17人力资源治理 17员工责任和目标18违规行为的订正措施 19道德标准的遵从19社会责任 20促进就业与员工权益保护 20风险评估 21风险识别关注因素21风险类别 22风险评估 22风险评估目标 22风险识别22风险分析23掌握活动 23掌握活动分类与形式24掌握活动的分类24掌握活动的形式24内部掌握要求及保障措施 24公司业务流程总名目 24各业务流程的关键掌握目标和掌握措施 26资金活动26选购业务26资产治理26财务报告26全面预算26合同治理26信息与沟通 32内控关注要点： 32掌握措施：32反舞弊机制33\l“_TOC_250003“内部监视 34目的34\l“_TOC_250002“内部监视 34日常监视34专项监视35\l“_TOC_250001“内控自我评价报告 35\l“_TOC_250000“7附件 36前言概述手册编制的意义和目的XX〔以下简称公司〕作为XX集团〔以下简称集团〕提高风险防范力量，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委公布的《企业内部掌握根本标准》及《企业内部掌握配套指引》，特编制《内部掌握治理手册》，作为建立、执行、评价及范力量，保证公司协调、持续、快速进展。个治理层次相关业务流程，分解和落实责任，掌握企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。内部掌握目标内部掌握目标：通过内部掌握体系的建设、实施与完善，分析现有业务流程，评价掌握措施的充分性、适宜性和有效性，通过对内部合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营略的实现。遵循的根本原则合法、合规性原则合法合规性是指企业内部掌握必需符合国家的法律法规。全面性原则、系统性原则其他人员或制度的监视与制约。地发挥作用，最终实现公司内部掌握的总体目标。制衡性原则成相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率。内部牵制表达部门与部特别要明确部门、岗位之间的职责，治理授权要适度、明确。本钱效益原则内部掌握权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效控制，既要防止程序过细、掌握过度会降低效率，增大掌握本钱，又要避开掌握缺乏达不到掌握风险的目的。奖惩结合原则避开发生越权或相互推诿的现象。可操作性原则是授权工程权限确实定，都要保证可操作性。包涵性原则部掌握治理手册》规定为准。适度授权原则确定授权对象、授权环节及授权范围，防止授权过度与缺乏。内部掌握依据的标准公司内部掌握体系以《企业内部掌握根本标准》和财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于20234配套指引》为根底，结合法律法规要求、行业治理等作为内部掌握的标准，主要包括：《企业内部掌握根本标准》及其配套指引大连港集团制定的相关制度、流程及授权等相关规定公司原有治理制度、流程手册的构造组成部掌握要求、将内控责任分层级落实到部门、岗位，形成了全面、系统的内部掌握体系。现对内控治理手册的构造进展描述，公司《内部掌握治理手册》包括概述、内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视和附件七局部。概述：是对公司内部掌握的简要介绍，包含公司《内部掌握治理手册》编制的意义和目的、公司内控目标、遵循的根本原则、构及其职责和权限、手册的构造组成及其治理等内容。内部环境：内部环境是影响、制约内部掌握建立与执行的构设置及权责安排、战略治理、人力资源、社会责任和企业文化。风险评估：是公司准时识别、系统分析经营活动中与实现施内部掌握的重要环节。掌握活动：是公司依据风险评估结果，承受相应的掌握措施，将风险掌握在可承受度之内，是公司实施内部掌握的重要手段。、财产保护掌握、预算掌握、运营分析掌握、法律风险掌握和绩效考评掌握等。信息与沟通：是指准时、准确、完整收集整理与公司经营程。信息与沟通是公司实施内部掌握的重要条件。内部监视：是公司应对内部掌握建立与实施状况进展监视检查，评价内部掌握的有效性，觉察内部掌握缺陷，准时加以改进，是公司实施内部掌握的重要保证。附件手册的适用范围和治理适用范围《内部掌握治理手册》适用于公司各部门。对公司领导、公司属的实现。手册治理本手册是公司的重要文件，属公司机密，应对外保密，各部门、单位应依据综合治理部要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。任何人因使用不当造成不良后果，应负相应责任，各部门、单位领导应负治理责任。综合部负责《内部掌握治理手册》的修订、维护与发放工作。本原则上《内部掌握治理手册》每年更一次，更资料来源于集团及其他各职能部门的建议，以及内、外部监察部门对内部掌握的评价。本手册由综合部负责解释和组织修订。日起生效。内部掌握体系的组织架构、职责及权限目的司内部掌握体系得到有效运行。内部掌握体系的组织架构XX能部门经理和各部门分别派出的一名具体工作人员构成。治理机构、执行机构。 决策机构：内控治理委员会，是内控治理的决议机构，负责公司与内控有关的重大事项的打算。 监视治理机构：综合部是公司内部掌握治理归口部门，负责公司的内控治理工作及内控体系的有效性和符合性实施监视、评价。 执行机构：公司各职能部门具体执行内控治理的政策、制度，报告内控体系实施运营状况。职责与权限内控治理委员会关的重大事项的打算。其主要职责包括：审核内部掌握体系框架及实施打算；审定内部掌握体系治理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流程；指导和催促公司内部掌握体系建设和运行工作的组织和实施；审定公司内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告；负责重要内控方案的审批并供给所需的资源；检查内控治理委员会办公室职能发挥的有效性；打算与内控有关的其他重大事项。综合部内控工作的职责 负责制定公司内部掌握与风险治理规划和年度实施打算，并组织实施。 负责指导、监视公司职能部门内部掌握与风险治理体系的建立和运行。 负责制定和完善公司内部掌握与风险治理体系的治理制度、工作程序及相关标准和方法，并监视实施。 负责组织开展公司内部掌握与风险评估每年至少一次的测试工作，监视、检查和考核各职能部门贯彻、执行内部掌握状况，评价内部掌握与风险治理的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施。 负责预备关于公司内部掌握自我评估报告及其他年报需要披露的与内部掌握有关的资料，并协调对外披露相关事宜。 负责协调内、外部审计工作。对内负责托付审计中心开展审计工作，对外负责审计师与审核委员会的沟通协调工作，包括初选及向审核委员会推举聘任及解聘公司审计师、审核审计师的审计治理建议书等工作。负责跟踪检查内、外部审计提出的治理建议落实状况。负责组织《内部掌握治理手册》的编制及修改完善等维护工作。负责建立并不断完善反舞弊工作机制。负责组织开展工程后评估治理工作，事项责任追究治理。 定期组织开展内控培训，提高员工对内控工作的生疏，并指导员工开展自我监视。各职能部门配备内控专干，负责本部门的日常内控工作，参与公司内控治理委员会组织的内控评估工作；在权限范围内进展风险识别、评估及运行掌握工作；对业务流程的实际操作进展日常掌握监测，以公司内控目距，找出改进的时机，制定行动方案付诸实施；协作公司内部掌握与风险评估每年至少一次的检查与测试工作；落实内、外部审计提出的治理建议；组织本部门员工学习内控学问和相关的法律法规等要求，必要时将相关要求转化到治理文件中；收集、整理、统计、分析、上报其职能或业务领域内的各类与风险和内部掌握相关的数据和报告。内部环境资源政策、社会责任等内容。内部机构设置及其权责安排内部机构设置XX是XX4人组成，设总经理1人，副总经理2人，财务总监1人。公司治理层向XX公司结合业务特点和内部掌握要求设置了综合治理部、工程部、打算财务部、经营部四个职能部门，明确了职责权限，将权力与责任设置、岗位职责、业务流程等状况，明确责权安排，使各部室、单位正确行使职权。公司组织机构图如下：职能机构设置〔图〕合理设置内部职能机构，明确机构的职责权限，避开职能穿插、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。岗位职责划分：名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的职责权限和相互关系。权限体系安排：确履行职责。主要措施：治理要求及进展需求等因素，合理进展内部职能机构的设置。成机构组建及人员选配。了解和把握组织架构设计及权责安排状况，保证其能够正确履行职责。内部机构的运行内控关注要点内部机构梳理置和运行中存在职能穿插、缺失或运行效率低下的，应当准时解决。内部机构评估与调整：部机构设计与运行中存在缺陷的，应当进展优化调整。主要措施进展全面梳理，并作出相应的优化调整。文档性记录保存相关记录职责与权限工程部职责：工程部是对各工程工程进展技术治理、组织、监视、实施的主要部门，同时参与对各工程工程前期工作治理。其具体职责是：贯彻执行国家和上级部门有关港口根本建设技术政策、技术规范、技术标准、技术治理、工程建设工程招投标、合同签订的方针、政策和法规，制定本部门的实施细则。协作集团各相关部门进展工程前期运作，结合现有各专业泊位、库场、铁路、大路、机械设备、生产工艺、作业程序、现场治理的具体〔包括初步设计和施工图设计〕和为设计所进展的测量、勘探、试验等技术效劳的托付、合同签订及成果验收工作;确定设计方案；参与各工程工程的设计方案审查及设计交底工作。工程工程的物资选购合同。计单位依据审查意见对设计进展相应的修改完善。工作。负责办理建设用地〔海〕的征用手续；负责工程开工前“五通一平”的组织实施落实工作。单、工程量变更通知单；通过对监理公司、承包商等检查监视进展工程质量治理，参与确定工程质量目标及落实。参与工程施工过程中质量、进度、现场及投资的掌握治理，参与施工阶段的安全监视及治理。审核并汇总施工单位上报、监理公司签发的月份施工进度统计表，负责办理工程进度付款申请及工程工程结算等工作。总工期和建设规模，把握各工程工程执行状况，做好综合平衡；参与工程的总体组织工作。档案治理工作。程竣工验收及移交工作。负责领导交办的各项临时工作。经营部职责：公司经营部是瓦房店太平湾港落实XX略、规划、土地和海疆资源、征地征海动迁、工程开发经营、工程用XX责是：1、收集和了解与港口进展规划、土地和海疆资源治理、工程经营开发、征地动迁、工程用地手续办理的有关政府、集团的政治、经济信息，把握国家有关政策、法令，提出进展规划编制依据，为XX进展战略、进展规划决策提出建议。2XXXX分析，供给可行性论证。具体组织编制XXXXXX打算。3、负责协作政府部门对动迁工作进展全过程治理，并负责动迁工程总工期打算、年度工程打算及季度、月度工程打算的编制。建立战略掌握体系，监控年度经营打算的完成状况。4、负责签订询问、测量、设施撤除和工程监理等合同，并负责对上述合同的价格进展审定、会签以及合同成果审查验收。5、负责开展企业合资、合作事项，办理相关手续等。6、负责做好公司领导交办的其他工作。综合部职责：1、负责准时做好上令下行、下情上报工作，对各方信息、资料、状况进展收集和综合分析，为领导决策供给依据。2、负责公司的人力资源、薪酬福利、社会保险、绩效考核、职工培训等方面工作。3、负责公司的行政治理及文秘工作，做好公司行政制度的建立和治理，做好行政文件的起草、审核等工作，做好公司内外文件的收发、批转、归档、保管和机要保密工作，治理好公司印鉴和介绍信。4、负责上级主管部门下达的各类文件的承办、落实工作，做好信息反响，上报材料等工作。5、负责组织、参与公司有关行政办公会议，并贯彻、催促、落实会议决议，并将办理状况准时反响给领导。6、负责公司内外宣传、联络，做好与政府、上级有关部门、友邻和同行业单位的友好联系工作。7、负责党务、纪检、工会、共青团、企管、精神文明建设、信访接待、打算生育、综合治理、武装、统战等工作。8负责办公用品、劳保护具的治理工作。9、负责公司车辆、消防、安全治理和环境卫生工作。10工的业余文化生活。11、负责做好公司领导交办的其他工作。财务部职责：12、会计核算必需遵循会计信息质量要求原则，照实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料牢靠；3、会计核算的内容包括:款项和有价证券的收付；财务的收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、本钱的计算；财务成果的计算和处理；需要办理睬计手续、进展会计核算的其他事项；4、财务部对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者依据职权订正；觉察会计账簿记录与实物、理；无权处理的，应当马上向公司总经理报告，恳求查明缘由，做出处理；5、依据国家统一的会计制度、法律和法规的要求，结合公司具体状况，建立、健全公司的内部财务治理制度；6、制定财务工作打算并分析打算的执行状况，提出改善经营治理的具体措施和建议；7、审查或参与公司经济合同、协议及其他文件的拟订、签订并监视其执行状况；8、办理其他相关财务业务；进展战略治理进展战略治理是对公司经营的现实状况和将来趋势进展综合分析和科学推测的根底上制定并实施进展战略目标和战略规划的过程。依托集团战略目标和战略规划，依据集团目标和规划制定流程要求，经营活动综合分析的过程掌握为公司进展战略实现和调整供给依据、进而为防范战略目标偏差、战略规划过于激进或保守供给保障。内控关注要点战略目标制定时对集团需求变化考虑不周,导致规划目标定位上不准确,落实困难。以实现。或执行偏离既定的进展目标主要措施略规划目标的制定。制公司年度预算报表及部门绩效指标。出打算〔规划〕调整意见。文档性记录期战略规划;年度工作打算和总结等相关记录人力资源治理组织经营活动而录〔任〕用的各种人员进展治理，主要涵盖了包括员工招录治理、员工试用期治理、培训治理、薪酬治理、等方面。通心工作。人力资源治理内控关注要点建立和不断完善人力资源的引进、开发、使用、培育、考核、鼓励和退出等机制，实现人力资源的合理配置。主要措施调整，使之能够有效地支持公司战略的实施。公司通过制定《员工招录治理方法》，明确员工聘请与录用工作的治理要求，标准操作流程，能够保证依据打算、制度和程序开展人力资源引进工作。公司制定《员工培训治理方法》，并依据公司进展战略，结合培训需求调研，制定年度员工培训打算，通过培训的有效实施，确保员工业务力量和治理水平到达岗位任职要求。公司制定《绩效治理手册》；各职能部门结合本部门实际，制定部门的关键绩效指标，每年结合公司实际状况和部门的关键绩效指标，制定相应的绩效考核细则，形成较为系统、标准的业绩考核评价体系。建立起内部员工奖惩鼓励和约束机制，调发动工的乐观性和制造性。文档性记录人力资源需求打算表;培训需求打算表;部门绩效合同书;考勤簿等相关记录员工责任和目标内控关注要点员工〔包括员工〕应明确各自所在岗位的职责权限、任职条件和工作要求，熟知公司对他们的期望。意见。主要措施置和人员安排；通过进展工作分析，明确部门内各岗位的工作职责，编制岗位职责说明书。体核心业务流程，使其尽快到达岗位要求的根本技能素养。〔6进展试用期考核。以及对下阶段工作进展安排；结合360度评价，使员工清楚生疏到点和需要提升的方面。文档性记录员工年度绩效评估表等相关记录违规行为的订正措施内控关注要点的订正措施。主要措施公司制定《员工奖惩治理实施细则》和《带薪休假方法》等规章制度，并对重要掌握制度和强制性标准进展宣传贯彻。规定进展处理。相关职能部门对本职能领域内消灭的重大违规事项的发生与处理状况进展警示教育。文档性记录年度职工带薪年休假打算表；员工休假记录表等相关记录。道德标准的遵从内控关注要点人力资源政策应强调遵守道德标准，与相应的道德标准保持全都。诚信原则和道德价值观应作为员工业绩评估的一项指标。主要措施公司综合治理部定期对相关人力资源政策和程序进展全面的检源政策和程序进展相应的修订与完善。文档性记录保存相关记录社会责任促进就业与员工权益保护内控关注要点业，切实履行社会责任。避开在正常经营状况下批量辞退员工，增加社会负担。与员工签订并履行劳动合同，遵循按劳安排、同工同酬的原则，建立科学的员工薪酬制度和鼓励制度，不得克扣或无故拖欠员工薪酬。建立高管人员与员工薪酬的正常增长机制，切实保持合理水平，维护社会公正。受社会保险待遇。害；安排员工定期进展身体安康检查。遵守法定的劳动时间和休息休假制度，确保员工的休息休假权利。补助。敬重员工人格，维护员工尊严，杜绝性别、民族、宗教、年龄等各种卑视，保障员工身心安康。主要措施的原则，建立比较科学的员工薪酬制度和鼓励制度。安康。公司依据《带薪休假方法》制定出《员工考勤及休假治理方法》并严格依据国家法律法规和治理方法中的相关规定安排员工作息时间、履行相关休假申请、审批和考勤等程序，保证员工的合法权益。补助。案》，为符合条件的员工开头年金账户，作为养老保险的一种补充方式，在员工退休时，可以额外获得一笔费用；为员工统一办理参与工会组织的“医疗互助基金”，为员工的医疗费用供给肯定的补贴。文档性记录休假申请单等相关记录风险评估风险识别关注因素依据《企业内部掌握根本标准》的刚性要求，风险可分为内部风险和外部风险。内部风险关注因素公司领导和全部员工职业操守和专业胜任力量等人力资源因素。组织机构、业务经营、资产治理、业务流程等治理因素；财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；营运安全、员工安康等安全因素；其他有关内部风险因素；外部风险关注因素经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等经济因素；法律法规要求等法律因素；安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费水平、消费者行为等社会因素；自然灾难、环境状况等自然环境因素；其他有关外部风险因素。风险类别依据《企业内部掌握根本标准》的刚性要求，结合公司内部掌握险归类为：经营风险、法律风险、财务风险、资产风险、道德风险、安全风险和环境风险七大类。风险评估的结果，结合风险承受力量，权衡风险与收益，确定风险应对策略。风险评估目标现进展战略。风险识别估是公司长效进展的根底。公司的风险识别工作原则上每年进展一次。当公司战略、组织架构、生产经营业务等发生重大调整时，适用时进展再次的风险识别工作。下面具体介绍公司风险识别的方式方法：应用业务流程图、风险掌握矩阵工具进展风险识别对业务流程图和风险掌握矩阵进展梳理，对风险点进展标注和识别，具体程序如下：工作，对每个流程中存在的风险点和预期掌握点进展识别和设置。流程的风险进展排列，描述风险内容，标注风险类型。依据风险发生的可能性及影响程度，对风险等级进展评价。结合指引相关要求，填强掌握的风险。风险分析部门应当主要关注高风险流程节点的掌握。掌握活动措施，将风险掌握在可承受范围之内。掌握活动分类与形式掌握活动的分类按作用分类：生气会所进展的一种掌握。错误时机的力量进展的各项掌握。按掌握手段分类：人工掌握：以人工方式执行，而不是计算机系统进展的掌握。自动掌握：由计算机执行的掌握。掌握活动的形式的方法，运用相应的掌握措施，对风险进展掌握。具体形式包括：不相容职务分别掌握、授权审批掌握、预算掌握、运营分析掌握和绩效考评掌握等。内部掌握要求及保障措施内部掌握，为保证经营治理合法合规、资产安全、财务报告及相关信略供给了合理保障。依据《根本标准》及相关配套指引的要求，结合公司的实际业务控流程。通过具体的业务流程图、风险掌握矩阵、权限指引表、关键掌握点说明，概括描述公司各项业务流程的关键掌握目标和掌握措施。公司业务流程总名目序号 一级流程 二级流程 三级流程组织架构 1.1内部职能机构设置变更调整流程进展战略 2.1进展战略规划治理员工招录治理员工试用期治理培训治理人力资源奖惩治理薪酬治理社会责任 4.1考勤治理

3.1.13.1.23.2.13.3.13.3.23.4.13.4.23.5.13.5.24.1.14.1.25.1.15.1.2

聘请治理培训打算制定嘉奖审批流程休假治理月考勤治理用章审批登记流程资金支付业务治理流程资金活动 5.1日常资金活动治理 5.1.35.1.45.1.56.1.1

票据领用、保管、校验治理流程办公用品申领

办公用品物资治理

6.1.26.2.16.2.26.2.37.1.17.1.2

供给商选择验货及发放治理资产治理 7.1固定资产治理 7.1.37.1.47.1.5

工程工程 8.1招投标9财务报告9.19财务报告9.1财务报告编制流程10全面预算10.111合同治理11.1合同订立11.2合同审批审查流程合同会签传递

文书治理会议治理行政档案治理

合同签订合同变更解除流程合同纠纷处理流程合同归档治理流程公文制发收文及流转会议材料预备会议纪要编发文件归档档案使用评价

12.4董事会文件审批流程13.1内部掌握评价程序 13.1.113.1.2

内掌握度增加及变更流程各业务流程的关键掌握目标和掌握措施公司组织构造、进展战略、人力资源、社会责任流程的掌握目标与掌握措施参见其次局部——内部环境中相关内容。资金活动日常资金活动治理常资金活动治理，主要涵盖了资金的审批、资金收取等方面。通过建偿、管控不严等资金活动风险，从而保证了维护资金安全，促进企业资金的合理使用，到达了提高资金使用效率，保证和推动企业可持续进展的效果。关键掌握目标：完整、出纳收支凭证完整。掌握措施：编制现金预算，对货币需要量、收付时间和金额、支付标准等进展严密掌握；格履行授权分级审批制度；证收支现金。文档性记录财务凭证；支票签字簿等相关记录选购业务购打算治理和物资选购治理、物资统计治理和合格供给商治理等方面。内控关注要点：标准选购打算安排与实施；合理有效地进展供给商的选择与确认；验收选购物资，确保选购物资满足选购打算的需要。掌握措施：制定并严格执行选购业务的各项治理制度，统筹安排选购打算。明确请购、审批、购置、验收、付款、选购后评估等环节的职责和审批权限，依据规定的审批权限和程序办理选购业务。要。文档性记录：货物验收记录；发放记录等相关记录。资产治理固定资产产流程的内部掌握，标准了固定资产选购、验收、调拨、盘点、处理等方面的治理流程，防范了固定资产更改造不够、使用效能低下、了准时觉察治理中的薄弱环节，到达了实行有效措施准时加以改进，不断提升资产治理水平，保证固定资产安全、完整、高效运行。关键掌握目标：产清查盘点清楚明细；报废清理按规定程序审批，出售转让有上级授权进展。掌握措施：建立固定资产治理制度，取得固定资产前必需进展可行性争论，提出工程方案，由集团审批或核准后执行；固定资产数量、型号、供给商或建筑商、送到时间或竣工时间、质量等内容，经审核后交付使用；关部门和主管领导审核和批准报集团主管部门审批后进展资产调拨；清查完毕后编制清查明细表，确保真实、牢靠，治理部门需就清查明细进展签字认可，对清查中觉察的盘盈〔盘亏〕，应分析缘由，报告审核后准时调整固定资产帐面价值，确保帐实相符，并上报备案。或人员批准后予以处理。文档性记录固定资产卡片等相关记录。财务报告、银行对账治理、年度财务报告编制、应收帐款治理、财务信息化，标准了岗位分工，明确了岗位责任，防范了因不当编制对财务报告的重大负面影响，确保财务报告的真实完整，提升会计信息质量，行，提高企业整体的经济效益。关键掌握目标：为治理层供给有价值的财务分析。掌握措施：。制订财务报告编制方案，经审批后执行。健全财务报告编制、对外供给和分析利用各环节的授权批准制度，通过建立分级治理制度，标准审核审批手续和流程、签字盖章齐全、用印用章符合要求。往来单位、个人等进展相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。定期更和维护会计信息系统、建立访问安全制度、操作权限、信息使用、信息治理有明确规定，确保财务报告数据安全保密。做好案的治理。务分析方法和各项资料编写的财务报告，对于存在的问题实行措施。依据分析报告的意见，要求责任部门落实整改，相关部门监视、跟踪落实状况。文档性记录财务凭证；财务报表；发票登记簿等相关记录。全面预算营性预算治理，主要涵盖了预算编制、预算下达、预算分解、预算执行、预算调整等方面。通过建立和实施预算治理流程的内部掌握，标准导致企业资源铺张或进展战略难以实现，预算缺乏刚性、执行不力、高资源的价值制造力量，提高企业经济效益。关键掌握目标：建立和完善预算编制工作制度，明确编制依据、编制程序、编制方法，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学；全面预算审批有权威性；全面预算下达有力度，并成为预算执行的依据；进展全面效执行；以预算为标准掌握企业各项经济活动，以实现预算目标；通过分析预算，觉察预算执行问题，准时订正偏差，实现预算执行过程的掌握；预算调整要严峻符合公司经营需求，编报合理。掌握措施：状况，重视预算编制根底治理工作，确保预算根底数据准确。分解下达预算目标。年度全面预算要经公司主管领导审定后下的预算目标结合实际提出预算草案，财务部审查平衡后正式下达。性、可行性。预算责任；抓好各部门、各岗位的责任目标的落实；确规定预算调整的条件。文档性记录月度预算报表；年度预算报表等相关记录。合同治理实施合同治理流程的内部掌握，标准合同文本形式，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，防范未经授权对外订立合同、合同企业利益、信誉和形象。内控关注要点：合同起草是否存在不利于公司方利益实现的条款和遗漏必备条款，文字表述存在歧义；合同文本合法性、标准性；合同签署是否依据及变更或解除。掌握措施：签审批程序。签署合同；极执行合同时实行应对措施，反映实际合同变更或解除需求。文档性记录合同文本；合同会签记录表；合同登记台帐等相关记录。信息与沟通信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进展有效沟通。部掌握有效运行。综合部作为公司信息与沟通的主管部门，主要负责组织公司对内、对外的信息传递和协商沟