XX地产集团发票管理制度

恒大地产集团发票管理制度第一章总则第一条为规范集团的发票管理，根据《中华人民共和国税收征第二条本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务第三条发票是确定经济收支行为发生的法定凭证，是会计核算第四条国家税务总局是增值税发票的主管税务部门，负责增值第五条增值税发票领购证件及相关资料应按涉税档案管理的要求，妥善保管。第六条本制度适用于集团总部及属下各公司，各公司可结合本公司实际情况在本制度的原则下制定实施细则或操作指南，并抄送财务中心备案。第二章发票的领购、保管和使用第七条部门购买所需发票。第八条第九条发票相关经办人员发生工作变动，必须严格履行发票管理等财务交接手续。第十条财务部应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，须及时向财务负责人汇报，同时于发现丢失当日书面报告主管税务部门，并登报声明作废。对因发票丢失造成损失的追究经办人员的经济责任。第十一条开票员必须在发生经营业务确认收到受票方的款项（第十二条增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联第十三条需要开具发票时，公司营销等业务部门经办人员应将（第十四条发票开具时，应按发票号码顺序全联一次填开；各项号填写身份证号码。统打印出来的《销售货物、提供应税劳务或应税服务清单》，清单应列明发票代码、发票号码、详细的项目名称、数量、金额并加盖发票专用章。第十五条开具发票时发现有误的，可即时作废。（第十六条公司营销等业务部门经办人员必须根据真实的业务往第十七条开票员必须严格遵守国家制定的《发票管理办法》及第十八条财务部税务会计定期检查发票开具情况，包括核对发第三章发票的取得和审核第十九条公司在购买商品、服务、无形资产以及从事其他经营活动，相关部门在签订合同（或协议）时，需约定取得发票的种类，如果约定是增值税专用发票，还需明确增值税税率。在审核支付款项时，必须按合同（或协议）约定的要求向收款方第二十条相关经办人员取得发票时，应分别严格审核其真伪、第二十一条对于增值税发票审核，具体包含但不限于：1、购买方名称是否与本企业完全一致；2、纳税人识别号是否与本单位税号完全一致；3（）XX4、有备注要求的发票，审核备注栏是否备注正确；5、开票内容与业务内容是否一致；6、开票内容是否在供应商的经营范围内；7、开票单位是否是收款单位，税号是否正确；8、开票单位是否与签订的合同（或协议）单位一致；910、其它事项。第二十二条对于配套资料不齐全的增值税专用发票，财务部门有权要求相关部门补齐资料，否则财务部门不予办理。第二十三条经办会计接收增值税专用发票时应办理签字手续并登记增值税发票（进项）管理明细台账；同时及时办理增值税专用发第二十四条公司招投标部、采购部、合同管理部、工程部、营销部等业务部门在签订采购、施工或服务合同时，须确定提供商品、2-1_第二十五条经济业务发生后，经办人员取得由开票方自行开具取得开票方一般纳税人资格证明复印件加盖对方的公章和发票专用第二十六条日常经济业务应在不超过业务发生后的30日内取（3030第二十七条经办人员虚开发票、多开发票、收取非法发票等行为，一经查实，公司将严肃处理，触犯刑法的将移交司法机关处理。第二十八条丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，如第四章发票管理和账务处理第二十九条第三十条集团财务中心负责对增值税专用发票的开具，取得和抵扣进行专项检查或抽检，检查结果予以通报；检查不合格的事项，限期整改。第三十一条财务部门在完成对发票真实性审查和公司资金管理相关的审批程序后，根据经济业务性质作账务处理。第三十二条第三十三条本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，以前年度发票原则上不得报销。第三十四条月初结账前，税务会计应确保已认证进项税额及计NC第五章附则第三十五条财务部税务会计和开票员要及时掌握国家有关发票使用管理的最新政策，对公司的发票管理工作要适时提出意见和建议，改进发票管理，最大限度防范风险，避免损失。第三十六条第三十七条公司变更纳税模式或注销时，税务会计应将开票设备和结存未用的纸质发票送交主管税务部门，按要求办理缴销手续。第三