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文档简介

预预算管理编制审核批准共页第1页生效日期更标记处数更改单号更改人更改日期改记录文件号版次程序文件成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为绩效考评提供基本的依据，特制定本预算制度。本制度自年月日起执行。2职责2.2总裁负责对年度、季度部门预算、功能性预算及预算调整的审定，营运总监对依据预算制定的部门月度计划进行审定。2.3公司财务部负责汇编公司财务性预算；总裁办负责汇编公司非财务性2.4公司各事业部、行业项目部、子公司由部门经理或公司总经理负责拟定部门预算、公司职能部门拟定公司功能性预算。3预算内容、编制原则及方法指标和非财务性指标两大类。预算的编制和汇总。。季度预算主要针对本年度内未来几季度进行部门预算和功能性预算，4年度预算编制程序召开公司年度计划讨论会，由董事长、董事会成员、董事会秘书、总裁、总监、主要中层经理共同参加。完成年度计划的拟订，并交董事会审批。月日总裁办根据董事会审定后的年度计划，拟定公司预算大纲。4.4月日，总裁办负责发布预算大纲，并组织各部门、各区域公司开4.5月日至日，公司各部门由部门经理负责拟定部门预算或功能性预算；4.6月日，总裁办组织召开由总裁、总监、公司各部门经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算。4.7月日至日，公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关4.8月日至日，公司财务部负责汇编公司财务性预算，总裁办负责汇编公司非财务性预算，并提交总裁初审。5预算调整程序5.1预算调整的原因有两种，一是原预算执行后发生偏差，二是原预算制定时对未来预计不足发生偏差。预算调整按季度进行，实际上就是季监、公司部门经理参加的预算工作季度总结会，同时确定下几个季度的预算目标(季度预算大纲)。5.3次日，总裁办负责发布预算大纲，并组织各部门、各区域公司开展预5.4月日至日，公司各部门由部门经理负责拟定部门预算或功能性预算；5.5月日，总裁办组织召开由总裁、总监、公司各部门经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算。5.8总裁完成对公司季度预算的审定，由总裁办备案，并由总裁办下达6相关文件7记录精心搜集整

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