会计电算化第一套操作复习题

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第一套业务题

考试要求

本套试卷共六道大题请严格依照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必需书写正确，否则将严重影响考生得分。操作时千万注意更换操作员和业务时间。一、初始化账套

1、由用户admin(无口令)进入用友EPR-U8系统管理、注册系统默认的服务器。步骤：从开始菜单进入系统管理—注册—输入操作员名admin—确定

2、在用户中增加：叶主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并指定“叶主管〞

为账套主管。

步骤：权限—用户—增加用户：编号001、叶主管，在角色里勾“账套主管〞；

再增加编号002、张出纳；增加编号003、李会计。

3、建立账套；相关账套信息如下：

账套号：169

账套名称：功亲设备制造厂

会计期间：2023年01月01日至12月31日记账本币；人民币（代码：RMB）企业类型：工业

行业性质：2023年新会计制度科目

按行业性质预置科目：不需要对部门、供应商、客户分类。科目编码：42222启用模块：总账

启用日期：2023年01月01日。

步骤：帐套—建立—输入帐套号，帐套名、会计期间修改成“2023年1月〞、行业性质选择“2023年

新会计制度科目〞、帐套主管选择“叶主管〞、“按行业性质预置科目〞前打勾—完成建帐—编码方案里增加科目编码其次至第五级（在4后增加2222）—保存—启用子系统—在“总帐〞前打勾—启用日期修改成2023年01月01日

4、财务人员的权限设置

由叶主管完成建账题、审核工作。

由李会计完成凭证题中的填制及月末转账，生成资产负债表及利润表工作。由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。

步骤：权限—选择用户“李会计〞—修改—在“总帐〞目录下的“凭证〞下的“凭证处理〞前打勾，

“期末〞下的“转帐设置〞以及“转帐生成〞前打勾，在“UFO报表〞前打勾。选择用户“张出纳〞—修改——在“总帐〞目录下的“凭证〞下的“出纳签字〞前打勾，在“出纳〞前打勾。最终退出系统管理模块。

5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑〞中指定现金总账科目和

银行总账科目。在“选项〞中选定出纳凭证必经由出纳签字。步骤：进入企业门户—以操作员“001叶主管〞，选择帐套“169功亲设备制造厂〞，修改日期2023年

01月01日

进入总帐—进入菜单“设置〞下“会计科目〞—根据余额表所列的科目中增加子科目（如A公司、

甲材料、B公司、C公司）—在“会计科目〞的“编辑〞菜单中“指定科目〞里指定现金总帐科目和银行总帐科目——退出“会计科目〞—进入“设置〞菜单下的“选项〞—选择“凭证〞菜单，在“出纳凭证必需由出纳签字〞前打勾。退出选项。

6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。

步骤：在“设置〞下的“凭证类型〞中选择其次项“收款、付款、转帐凭证〞并且设置限制类型：收款凭证，选“借方必有〞，限制科目“1001，1002〞。付款凭证，选“贷方必有〞，限制科目“1001，1002〞。转帐凭证，选“凭证必无〞，限制科目“1001，1002〞。

7、增加结算方式：

1支票

101现金支票

1

102转账支票

步骤：在“设置〞下的“结算方式〞中增加结算方式：1支票（在“是否票据管理〞前打勾）、101

现金支票、102转帐支票。

二、期初余额

要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余额库存现金4，300银行存款14，000应收账款112201A公司65000原材料140301甲材料30，000库存商品55，000固定资产30，000累计折旧15，000应付账款220231C公司40，000预收账款220301B公司8，000实收资本100，000盈余公积35，300

步骤：在“设置〞下的“期初余额〞里录入对应余额，输入完后点击“试算〞。平衡后，最终退出企业门

户。

三、业务题：

步骤：重新进入企业门户，更换成003李会计操作员，进入169帐套，日期修改成2023年01月31日。进入总帐系统，填制以下凭证（注：填制凭证日期要修改成以下相应经济业务日期。）

2023年1月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税企业。（1）1月8日，以现金支付厂部电话费1，000元。借：管理费用1000

贷：现金1000(付款凭证)（2）1月16日，生产产品领用甲材料25，000元。借：生产成本25000

贷：原材料—甲材料25000(转账凭证)

（3）1月17日，收到A公司所欠货款65，000元，款项存入银行。（票据号ZP01）借：银行存款65000

贷：应收帐款—A公司65000(收款凭证)

（4）1月20日，销售产品给B公司不含税收入6，000元，增值税金额1，020元，上月已预收B公司货款。

借：预收帐款—B公司7020

贷：主营业务收入6000(转账凭证)贷：应交税费1020

（5）1月31日，结转已销售产品成本5，000元。借：主营业务成本5000

贷：库存商品5000(转账凭证)

步骤：填制完以上凭证后，退出企业门户，再重新进入企业门户，更换成002张出纳操作员进入169帐套，日期为2023年01月31日，进入到总帐中进行“出纳签字〞。退出企业门户。

再重新进入企业门户，更换成001叶主管操作员进入169帐套，日期为2023年01月31日，进入总帐中进行凭证“审核〞以及“记帐〞。退出企业门户。

再重新进入企业门户，更换成003李会计操作员进入169帐套，日期为2023年01月31日，进入到总帐中“期末〞中的“转帐定义〞中的“期间损益〞选择凭证类别为“转帐凭证〞，“本年利润科目〞选择

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“4103本年利润〞科目，确定。在“转帐生成〞中选择“期间损益结转〞，选择“1月份〞，类型选择“收入〞，科目全选后生成一张凭证，凭证日期修改成1月31日，再保存凭证。再选择“支出〞，科目全选后生成一张凭证，凭证日期修改成1月31日，再保存凭证。退出企业门户。

再重新进入企业门户，更换成001叶主管操作员进入169帐套，日期为2023年01月31日，进入总帐，审核最终增加的两张凭证，记帐，结帐。退出企业门户。

注意：考试为简化操作步骤，由会计做完三个月凭证—出纳进行成批出纳签字—主管进行成批审核，进行1月份的记账—会计进行转帐定义，转帐生成1月损益结转凭证（收入、支出各一张）—主管成批审核、记账，再进行1月份的结帐，最终进行2月份的记账—会计进行转账生成2月损益结转凭证—主管成批审核、记账，再进行2月份的结账，最终进行3月份的记账—会计进行转账生成3月损益结转凭证—主管成批审核、记账（切记3月不用结账）

2023年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

（1）2月9日，办理银行汇票存款35，100元，已被购买材料。（票据号ZP02）借：其它货币资金35100

贷：银行存款35100(付款凭证)

（2）2月10日，收到C公司发票账单，不含税买价30，000元。增值税金额5，100元，款项采用已代理的银行汇票结算，并且材料已验收入库。

借：原材料30000

借：应交税费5100(转账凭证)贷：其它货币资金35100

（3）2月18日，签发转账支票广告费15，000元。（票据号ZP03）借：销售费用15000

贷：银行存款15000(付款凭证)

（4）2月21日，接受某公司投资80，000元，款项存入银行。（票据号ZP04）借：银行存款80000

贷：实收资本80000(收款凭证)

（5）2月28日，完工产品验收入库，入库产品实际成本为20，000元。借：库存商品20000(转账凭证)贷：生产成本20000

2023年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

（1）3月8日，厂部办公室张某出差，预借差旅费2，000元，开出现金支票一张。（票据号ZP05）借：其他应收款2000

贷：银行存款2000(付款凭证)

（2）3月14日，张某出差回来，报销差旅费1，950元，交回现金50元。借：库存现金50(收款凭证)借：管理费用1950

贷：其他应收款2000

（3）3月29日，计算应付厂部管理人员工资25，000元，生产工人工资33，000元。借：管理费用25000

借：生产成本33000(转账凭证)贷：应付职工薪酬58000

（4）3月31日，到银行提取现金备发放工资58，000元。（票据号ZP06）借：库存现金58000(收款凭证)贷：银行存款58000

（5）3月31日，用现金支付工资58，000元。借：应付职工薪酬58000

贷：库存现金58000(付款凭证)要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张）、并由审核人员完成凭证审核，记账工作。对1、2月进行结账。四、查账

在UFO报表中新建文件“余额.rep〞(单元格位置和内容如下图所示)，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：/SOWER/UPESEXAM/oper001中。

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月份（A1）3（A2）3（A3）3（A4）3（A5）3（A6）科目名称（B1）银行存款（B2）预收账款（B3）生产成本（B4）原材料（B5）实收资本（B6）余额（C1）（C2）48900（C3）980（C4）38000（C5）35000（C6）180000步骤:查账由主管或会计去完成（此时就是主管不需重注册），进入日期为2023-03-31，要同时开启“总账〞和“UFO报表〞两个模块。

第一步：新建报表文件。开启“UFO报表〞模块，点“新建〞，出现一新的电子报表，在相应的单元格

上输入内容。譬如在A1中输入“月份〞、B1中输入“科目名称〞等等，将表结构定义好后点左下角红色的“格式〞，提醒“提否确定全表重算〞，点“否〞后表格式转为数据状态，可等待输入余额。注意：余额是在数据状态下输入的，这样才会自动出来金额的小数。

其次步：查科目的余额。开启“总账〞模块，点“账表〞→“科目账〞→“余额表〞。在弹出的对话框中只需选择要查询的月份，其它可默认不变。譬如要查的是3月份部分账的期末余额（也有考题是查1月或2月余额），故在“月份〞中选择“2023.03〞—“2023.03〞，“确定〞后出现2023.3—2023.03的“发生额及余额表〞，可查询到3月份相关账户的余额。譬如银行存款的期末余额为“48900.00〞。将此余额输入到前面新建的报表文件中的C2单元格中即可。依次查询并输入相应的余额。注意：有的科目在余额表中查询不到，是由于该科目当月没有使用过无余额，但在余额表中也必需输入“0〞，否则说明你没查。无论是借方余额还是贷方余额还是贷方余额均输成正数。

第三步：保存文件。文件名为题目所给的，如“余额.rep〞（也有考题是“科目余额.rep〞），并存放在考题指定目录下。可点“文件〞菜单下的“另存为〞或直接点工具栏上的磁盘保存。五、银行对账

银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记账中查询）借方金额贷方金额日期票号摘要借或贷金额（发生额）（发生额）3月1日期初余额贷1089003月8日ZP05现支2000贷1069003月31日ZP06提现58000贷489003月31日ZP07转支200046900要求：输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额调理表。步骤：银行对账由出纳去完成。重注册换成“出纳（002）〞。进入日期为2023-03-31。点“总账〞下的“出纳“→〞银行对账“，将此下的6个功能除了〞“查询对账勾对状况〞可以不做外，其余要依次逐项完成。第一步：查看“出纳〞中的“银行日记账〞，选择“按月查2023.3-2023.3〞,确认后，查看3月期初余额是否和银行对帐单中的期初余额相等（一定是相等的，不等的话，表示凭证填制有误）

其次步：录入期初余额。点“银行对账期初录入〞，选择“银行存款〞或者其明细科目后“确定〞。首先将“启用日期〞改为对账单当月1日，即2023年3月1日，并点工具栏上的“方向〞点击“是〞，将对账单余额方向调为贷方。在左边“单位日记账〞的“调整前余额〞框中均输入刚查过的3月初余额（也就是第五大题银行对账单的期初余额），在右边“银行对账单〞的“调整前余额〞框中输入银行存款1月的期初余额（也就是其次大题银行存款的期初余额），假使是1月份的银行对账此两余额相等。输完后，单位日记账的调整后余额=银行对账单的调整后余额，再“退出〞。

第三步：录入对账单。点“银行对账单〞，在月份框中均输入要对账的月份，点“确定〞→“增加〞，将银行对账单的日期、票号、结算方式、发生额录入到“银行对账单〞中（注意第一行是期初余额不需录入，余额会自动计算出来也不需录入），按回车键增加下一行，录入所有业务后，最终的余额应与表中的余额相等。如多增加了一行不需要的空白行，可按键盘左上角的“ESC〞键消除。注意最终要按“保存〞，再“退出〞。第四步：进行对账。点〞“银行对账〞，在月份框中也要输入对账的月份，此套题为2023年3月-2023年3月，点“确定〞，点工具栏最左端的“对账〞。在弹出的对话框的“截止日期〞框中选择要对账的月份的最

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后一天（2023.3.31），点“确定〞。在符合条件的纪录的“两清〞栏上打有个红圈表示已经核对上账记录，其余的为“未达账项〞，退出。

第五步：余额表查询。点“余额调理表查询〞，开启后查看是否平衡，如“调整后存款余额〞据与第五大题的最终一个数据相等即平衡了，如不平衡，则显示“不平衡〞。第六步核销已达账。点“核销银行账〞→“确定〞→“是〞，提醒“银行账核销完毕〞，点“确定〞后可“退出〞。银行对账完毕。六、会计报表

要求：调用2023年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表数据其中资产负债表必需自动平衡。将生成的报表文件保存在考生文件夹E：/SOWER/UPESEXAM/oper001中，文件名为资产负债表1月.rep、资产负债表2月.rep、资产负债表3月.rep；利润表1月.rep、利润表2月.rep