SAP全面预算管理解决方案BPC

SAPBPC全面预算管理解决方案简介

全面预算管理业务概述预算管理信息系统的特性及业务实现难点SAP预算管理系统的解决方案

议程企业预算管理的提升3公司各类工作计划财务为核心的预算全面预算平台建立详细日程业务计划财务计划管理要求业务执行主体明确业务结果分析测评提升完善现金收支预算管理费用预算管理要求关注财务指标以财务部门为核心的预算编制和汇总关键财务指标控制销售预算采购预算

成本预算管理要求理解全面预算管理意识，了解业务工作对预算的影响预算工作覆盖公司全部门和全业务各部门有预算编制/执行/控制意识业务驱动财务预算梳理部门业务计划预算内容，审批流程和业务关联性利润最大化投资收益率资金周转率管理要求明确公司的远景、使命管理者明确长期和短期发展目标企业发展目标逐层分解并明确部门的目标部门绩效衡量指标的梳理，权重分配等管理过程和结果结果测评的同时强调过程的管理公司全部门参与，预估企业将来在一定期间内将要发生的全业务，继而到资金预估，到信息分析，模拟和仿真出企业现金流量健康性，税利目标可行性，资产负债合理性等一系列要求。全面预算管理34512编制下达预算执行预算控制分析调整考核与应用全面预算管理循环业务线/事业部怎样实现既定战略目标，其业务计划如何支持公司战略？要达到的业绩衡量指标？公司想要达到的关键业绩指标（KPI）是什么？目标设定业务目标、计划和活动怎样以数字和定量的形式表达，以支持公司的总体战略目的？预算编制包含什么内容？如何进行日常的预算管理？预算编制和管理公司的愿景和使命是？公司3－5年的业务方向和战略目标是什么？战略规划内部和外部环境的改变对最初的计划和预算有怎样的影响？我们需要基于最近获得的数据和信息再次浏览和修改我们的计划、目标/或预算吗？预测如何对预算的执行进行监控？怎样建立公司的预算预警体系？预算监控我们怎样执行来达到我们的目标和目的？我们如何衡量公司的业绩？决策分析预算结构与内容预算框架实行总体预算业务驱动3年目标滚动年度预算月度跟踪调整预算控制—与ERP结合预算分析—预实比较，即时查询预算内容收入成本计划资金预算部门费用预算薪酬预算资本性支出项目计划预算层面合并后财务报表全面预算编制内容示例集团汇总预算6示例集团全面预算—完整的闭环管理体系预算管理内容预算管理流程预算管理组织模式预算编制与分解模版/模型预算管理模式战略规划与目标设定预算调整预算报告与分析绩效考核与激励业务计划与预算编制预算审核与分解下达预算执行与控制经营预算运营支出预算资本开支预算资金预算其他预算预算申报预算考核月度预算管理预算调整预算分析预算调整预算分析预算考核预算分解下达年度预算管理日常预算执行管控合同管理

报账结算

付款控制

核算记录实际数据反馈年度预算管理日常预算申报合同管理结算管理付款管理核算管理全面预算管理框架预算编制严重警告+邮件警告停止柔性控制刚性控制

全面预算管理业务概述预算管理信息系统的特性及业务实现难点SAP预算管理系统的解决方案

议程预算管理系统的重要特性灵活性适应组织架构的变化，适应多渠道销售模式预算流程和预算内容的变化业务计划的覆盖范围，切分粒度，深入优化复杂表单的构建能力，创建分析表单的易用性集成性与ERP各模块的紧耦合，预算实时控制后端BI系统的无缝集成易维护面向用户的系统平台，数据库，硬件，逻辑等的简化和优化用户体验预算管理系统的业务实现难点跨年度项目计划BOM逐级结转复杂销售模式的实现预算控制的实现预算管理系统的技术发展方向多维数据库系统OLAP性能瓶颈内存计算HANA平台功能的扩展与混合全面预算+报表合并年度预算+项目计划+资金计划+当期销售计划及反馈预算系统的移动应用移动编制移动审批

全面预算管理业务概述预算管理信息系统的特性及业务实现难点SAP预算管理系统的解决方案

议程SAP商业分析解决方案

完整的闭环解决方案HANA数据集市解决方案企业级数据仓库数据仓库报告及分析仪表板与可视化数据探索移动应用BI平台商务智能企业风险管理ERP权限管理全球贸易服务企业内部控制治理、风险与合规GRC数据服务主数据管理事件处理内容管理企业信息管理信息治理分析应用按业务条线服务、销售、市场采购、财务供应链可持续发展IT,HR,等…按行业制造业金融行业消费品零售、电信政府医疗电力…战略管理SSM计划、预算与预测BPC获利成本分析PCM财务合并BPC企业绩效管理披露管理DM

BPCOffice客户端SAPNetWeaverBW应用逻辑BPC应用逻辑ERP层SAPERP第三方ERPBPC浏览器客户端SAP

BOUniverses查询DashboardSAPBO

BI工具套件SAP

BusinessExplorer办公自动化(OA)系统非ERP数据Excel通过BPC

Data

Manager抽取SAP

BPC

NW客户端层企业PortalSAPBPC

NW提供的标准功能SAP

BPCNWWeb应用层SAP

NWBI企业级数据仓库层BPCCUBESAPBPCforNetweaverPlatform系统架构BW数据仓库SAPBWSAPBW会计科目公司组织产品客户供应商……BPC数据存储主数据交易数据销售数据总账数据HR数据采购数据库存数据……经营计划应用数据财务预算应用数据BPC主数据

（科目、实体、产品……）3工作流/OA门户/OA业务招待费

预算申请人工费用

付款申请……开发费用

预算申请安保费

预算申请与OA集成的

工作流销售费用

预算申请管理费用

预算申请业务人员BO商务智能SAPBOSAPBO报表分析仪表盘指标树KPI……预算执行的分析与预警管理层4ERP

企业资源计划SAPERPSAPERP2预算控制基金管理FM：基金中心、承诺项成本会计CO：内部订单物资/服务采购MM：采购、收货、发票校验FI总账模块固定资产AA：资产卡片项目管理PS：项目进度BPC预算管理SAPBPCSAPBPC滚动预测资金计划资本性计划人力计划存货预算费用预算资本性预算预算调整预算编制预算编制人员1采购预算资金预算财务报表预算BPC日记账目标设定开发计划销售计划SAPBPC预算管理系统数据流向与集成深度集成—直接贯穿钻取至ERP/BW与SAPBO的无缝集成——及其直观的图形化界面平台集成性

SAPBPC

系统功能如何保障预算与合并系统实施成功工作流/协同管理计算能力/业务规则报表展现建模能力情景管理/版本管理层级管理数据编制批量报表可视化/数据挖掘数据集成货币转换调整关帐/合并内部抵销会计科目集成组织架构调整文字备注/附件管理时间管理预算控制合规权限管理数据校验应用功能总结技术平台特点总结计分卡/仪表盘随机查询高稳定性

开放性

可扩展性

©SAP2008/Page19与SAPECC/BW的原生性集成基于Netweaver的原生性集成，集成交易数据与主数据熟悉的界面，易于使用充分利用了MSOFFICE工具及WEB浏览器来访问集中的数据库用户所有并维护以流程为中心（支持所有业务计划及财务预算）可配置的业务流程图可引导用户进行操作，并保障流程的一致性灵活性与高适应性基于客户需求定制的预算模型和计划、预算、预测的报表，且随着实际业务的变化易于调整完整性统一的、集成的应用平台，减少了维护量、提高了数据一致性，灵活的计划与合化功能简化了系统部署；整合的战略、计划、预算与分析反馈系统SAPBPC的主要特点产品产品时间产品1产品2产品33月2月1月子公司3公司部门 维度主要指标500M子公司31月产品3300M子公司21月产品21000M子公司11月产品1总销售额公司时间产品时间产品2子公司13月2月1月公司部门子公司2子公司1预算编制建模——多维度的预算编制模型

业务口径

自动按层级关系汇总

下钻

透视分析

灵活分析

可根据企业情况，定义总体预算框架，包括科目、时间、组织结构、产品、版本等

对预算框架进行增加、删除、修改等灵活管理集中的维度库，统一维护，可应用于不同应用科目时间组织结构业务计划产品版本数据源预算模型自定义多层次的维度主数据创建可以按不同口径进行汇总；数据一次输入不仅可以在组织机构上，在其它维度上都可进行类似操作；如科目上也可以有多个汇总路径，以满足不同的汇总要求可定义多个层次关系，实现多管理口径的预算编制；基于后台建模，实现计划与预算的版本控制、版本复制及不同版本各自的计算规则示例预算的多版本管理和情景管理利用业务处理流（BPF）和工作状态实现计划预算流程示例状态跟踪自定义的工作状态与工作流结合，满足预算审批过程的各个步骤可对数据的读写权限进行锁定集团可通过工作状态了解每个门店或子公司的进度在BPC报表或表单中嵌入各种图形化的分析，为合理编制预算提供依据。自助式报表——灵活的图形化界面可以利用Excel的标准函数定制计算逻辑，方便用户在预算编制的过程中直接调用。预算逻辑—方便的计算方式日记账功能—预算与合并中的特别调整提供针对单元格的备注功能，详细记录在表单编制、流通过程中的备注信息。针对单元格进行备注沟通与交流—单元格备注对单元格的数据范围设置数值或变动区间，增强预算的合理性预算编制中的控制—基于单元格的控制

对用户无法更改的单元格或数据进行保护预算编制中的控制—基于单元格的控制

方便的离线操作可以将预算表单脱机保存，随时访问、离线编制，联机后可直接保存数据到BPC。预算层面的合并抵消用户管理及权限控制——单点登录BPC可以采用CMS用户做为自己的用户，从而实现从SAPPORTAL到SAPBPC的单点登录通过SSO工具，可实现SAP应用包括ERP，BW，EP，BO和BPC的单点登录SAPBPC预算数SAPFM/PS预算SAPFI/SD/MM/PP/FM/…实际数,追加数预算数预算控制--与SAPPS/FM的集成发票系统在预算结构中寻找检查水平科目分配采购订单采购申请预算检查的结果预算使用%超过80%超过95%超过100%采购申请警告警告警告采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定义预算控制

SAPECCFM中预算检查的设置预算控制XXX公司预算分析SAPBPC产品优势（一）--最佳的用户体验和灵活性财务及业务用户熟悉的Excel界面，不改变使用习惯原生性的与MSOffice及Adobe集成，兼容任何Excel版本特有的基于表单的输入验证和控制功能，以及内置的系统逻辑验证方便的离线操作，注释添加，及文档传输相对基于Web的预算信息系统，极大地提升了灵活性3D表单，信息一目了然右键插入主数据，提升用户体验及灵活性前端配置表传递参数至后台逻辑，满足扩展性需求国资委报表等复杂表单，不再是预算系统的瓶颈在BPC表或表单中嵌入各种图形化的分析，为合理编制预算提供依据。自助式报表——业界最灵活的报表创建系统SAPBPC产品优势（二）--与SAP产品的最佳集成性与SAPERP及BO完全集成。无需ETL工具，无需接口开发！可直接钻取ERP中数据共享ERP数据库，不仅交易数据集成，而且主数据字段层级的集成，对核算、预算系统的统一和维护的方便带来极大地提升预算控制流程中，与ERP中相关的项目及资金模块双向数据交互，完整地实现预算控制和预算追加功能通过SAPSSO配置，实现与ERP，BW，BO的单点登录与SAPBO及GRC的各个组件无缝集成。BO中直接提取BPC数据做展示；BPC直接调用BO的展示图表。GRC10.0可直接检查BPC中合规性SAPBPC支持最新的HANA内存计算平台，极大提高性能。并将支持移动应用预算管理系统实现移动应用—灵活直观的数据SAPBPC产品优势（三）--业界产品中最丰富的扩展功能独特的控制功能，实现系统层面的验证。可灵活配置，有容差设计，并可追溯到任意差异明细直观的业务规则，方便地由财务人员编辑。兼容所有会计准则，并提供相应的预定义包集成的数据钻取，直接钻取ERP，BW等数据，并可传递事务代码进行操作自动的流程状态更新，并结合数据锁定功能多功能的日记账，不仅可以进行合并过程中的手工调整，并可应用于预算进行可追溯的调整及追加SAPBPC产品优势（四）--总体拥有成本的显著降低SAPBPC平台同时拥有两个功能模块—全面预算，法定及管理报表合并BPC无需单独配置数据库，极大的降低了维护成本。BPC面向最终用户设计，表单及主数据的维护相对简单，减少时间成本BPC与BW共用服务器，降低了硬件投入，同时保障性能中国区部分客户©SAP2008/Page46建议与交流演讲完毕，谢谢观看！附录资料：不需要的可以自行删除48

SAP系统产品成本控制课程

欢迎参加：SAPR/349课程的目标:了解SAPPC的基本内容与功能了解SAPCO通过PP进行产品成本核算的原理了解产品成本的控制了解SAPPC期末作业流程50培训内容

PC概述

产品成本计划编制成本对象控制

演示

51培训内容

PC概述

产品成本计划编制成本对象控制

52系统模块结构图R/3Client/ServerABAP/4SDMMPPQAPMHRISOCPSAMCOFIPCPC概述53

ProductCostingCOControllingCO-ABCCO-BPCCO-PCACO-OPACO-PACO-CCACO-PCPC模块控制目标PC概述54生产成本-工资生产成本-动力辅助生产成本-工资辅助生产成本-动力制造费用-工资奖金制造费用-办公用品制造费用-修理费制造费用-物料消耗制造费用-水费制造费用-电费制造费用-燃料费制造费用-折旧费制造费用-其他生产成本-原料生产成本-辅料辅助生产成本-原料辅助生产成本-辅料成本中心生产订单产成品入库（标准成本）产成品库存差异

PC成本流PC概述55计算公式∑BOM*单价+作业数量*作业价格=制造成本PC概述56培训内容

PC概述

产品成本计划编制成本对象控制

57主要概念

Material

Cost物料成本ActivityCost作业成本CostEstimate成本估算产品成本计划编制​物料清单ChainQty1SeatQty1BicycleWheelsQty2ReflectorQty1BrakeleverQty2BOM有效期间在产品成本核算中考虑BOM项目的有效期间。如果在成本核算的数量结构日期中项目无效，那么它将被忽略。

成本核算相关性如果未设定成本核算相关性标识，则将忽略成本核算的BOM项目。产品成本计划编制59BOM的成本核算原材料价格:$3.00半成品原材料2:4.00原材料3:3.00原材料4:17.00原材料5:10.00$34.00成本:Item10Item202pc*3.00=6.003pc*34.00=102.00108.00$Billof原材料:Car料号数量10原材料120半成品12pc3pc产品成本计划编制​

工艺路线工艺路线工序1工序2工序3作业类型1作业类型2作业类型3工作中心工作中心工作中心

工艺路线指定了从原材料到成品生产每步所需的每个工序的顺序。工艺路线包含有执行每个工步的工作中心的信息，也包括每个工序执行的计划时间（标准值），这个标准值是产品成本核算的基础。产品成本计划编制61工作中心中同成本核算有关的信息

工作中心在成本核算中是用来分配人工费和制造费用的，其同成本核算有关的信息有：成本中心作业类型公式码工作中心的时效性产品成本计划编制62联接工作中心和一个成本中心

为了使系统能访问成本中心会计中作业类型的作业价格，工作中心必须联接到成本中心和为成本中心定义的作业类型。以下数据同成本核算有关：成本中心：一个工作中心只能分配给一个成本中心。但是，一个成本中心可以有多个分配给它的工作中心。作业类型：标准数值码确定，对于每一个工作中心，您可以指定多少个作业类型。对于生产工作中心，您最多可以指定6个作业类型。您在成本中心会计中创建作业类型，并且为每个成本中心定义，当产品使用该成本中心的作业时，应向产品收取多少成本。公式码：每一个作业类型都分配一个公司码。这个码和一个公式相联系，这个公式确定怎样把成本中心的费用分配给成本对象。公式的细节屏幕中的成本核算允许标识说明了，该公式是否可以用来计算产品成本计划编制63工作中心三者结合计算费用产品成本计划编制64计算作业成本成本中心工作中心公式:

直接人工=2*人工时间工艺路线标准值:

人工时间:3hours作业类型:直接人工计划的人工作业价格：100$/h计划的作业数量:6hours工作中心公式作业价格：6*100=600$产品成本计划编制​由上述可知，成本构成的各项构成数据来源如下：直接材料=BOM中标准构成乘以物料主数据中的价格；直接人工=工艺路线中的标准工时乘以作业类型中的标准价格；制造费用=工艺路线中的标准工时乘以作业类型中的标准价格。产品成本计划编制66成本估算

原材料内部作业外部作业制造费用-成本项目展开原材料内部作业外部作业制造费用成本项目展开原材料内部作业外部作业制造费用成本项目展开原材料

成本项目展开原材料内部作业外部作业制造费用成本项目展开产成品半成品原材料产品成本计划编制​成本估算以后更新物料主数据价格

利于成本控制，制定成本降低措施确定销售价格，方便投标和报价便于获利能力分析，制定经营决策编制企业预算和成本计划评价目标完成情况和经营业绩，分析原因，明确责任产品成本计划编制68培训内容

PC概述

产品成本计划编制

成本对象控制

69成本对象总经理办公室人事部门行政管理公司CCG2CCG3CCG5CCG1CCG4成本中心或项目流程订单生产订单销售订单成本对象控制70成本对象（生产订单）控制包括以下内容：生产订单相关生产中的同步成本核算生产订单相关生产中的结算成本对象控制71一.生产定单相关的同步成本核算同步成本核算的概念计划成本的计算目标成本的计算实际成本的计算成本对象控制72同步成本核算的概念在订单相关的生产中，生产订单是成本核算对象（相当于传统会计中“生产成本”科目），用来归集和分配成本，同时在生产订单上产生差异，进行成本控制；生产订单中既核算实际成本同时又核算目标成本，二者同步进行；生产订单归集本批次耗用材料的实际成本和应承担的费用；生产定单根据标准成本估算计算目标成本，实际成本同目标成本对比，计算成本差异，以便成本分析；对已完工产品按标准成本从生产订单转入库存；月末，如本张订单未完全完工，则按本期归集的实际成本减已转入库存的成本计算本张订单的在产品；成本对象控制73同步成本核算生产订单成本对象控制74计划成本计划成本即企业成本计划时使用的成本，是企业全部计划的一部分。计划成本同目标成本的差别是：目标成本是成本控制的需要，计划成本是企业全面预算和计划控制的需要。计划成本的核算时间为计划订单产生时，当您保存订单时已计划成本会自动计算，如果您做出的更改与成本核算有关，则在您保存订单时，会重新计算已计划成本。想更新已计划成本，选择订单功能计算成本。要显示预计成本，选择转向成本分析。成本对象控制75实际成本在生产订单中实际成本的计算如下：

1、直接材料成本：是为生产订单直接领用的物料的成本，等于本张订单领用物料的数量乘以此物料主数据中的价格，数据来源为MM模块；2、直接人工费：等于本张订单耗用的实际工时乘以本产品的单位小时人工费率，实际工时在订单确认时输入，单位小时人工费率来自于作业价格，通过工艺路线中的工作中心计算得出，其贷方为对应的成本中心；3、制造费用：等于本张订单耗用的实际工时乘以本产品的单位小时制造费费率，实际工时在订单确认时输入，单位小时制造费费率来自于作业价格，通过工艺路线中的工作中心计算得出，其贷方为对应的成本中心。实际成本同目标成本对比计算差异，以进行成本控制。成本对象控制76成本分类计算计划成本实际成本目标成本标准成本=标准价格*标准数量+作业价格*标准数量=计划价格*计划数量+作业价格*计划数量=实际价格*实际数量+作业价格*实际数量=标准价格*实际数量+作业价格*实际数量成本对象控制77产品成本控制计划成本实际成本大于零等于零小于零成本对象控制78成本运作循环计划成本实际成本目标成本标准成本成本对象控制79

练习:显示一个生产订单路径:后勤生产生产控制订单显示订单:1000555转至->成本->分析80二生产定单相关生产中的结算本部分主要阐述以下内容：

用实际作业价格重估

计算在产品计算差异期末结算成本对象控制81实际作业价格重估

日常归集到产品中的制造费用是用计划价格乘以实际作业量计算的,月底,本月全部制造费用全部归集完毕,按实际作业量计算出实际作业价格,再把归集到产品中的制造费用使用实际价格乘以实际作业量重新计算.成本对象控制82计算在产品在产品指不能作为单独的物料进入库存，还留在生产线上需要继续加工的部分。对每个订单，在产品是通过期间计算的，一般是在月末对未完工的订单计算在产品。在产品等于订单上本期实际归集的成本减去已结转入库存完工产品的成本。在产品的计算只能在订单状态为“以交付以前”，如订单状态为“以交付”既定单完成时，在制品取消。成本对象控制83在产品计算举例生产定单原料库10001000成本中心500500产品库12001200300成本对象控制84计算差异订单差异有两类，即：结算差异和控制差异。结算差异是指当定单完工时订单中实际成本减已转入库存的完工产品成本的差异，此差异月末结算到库存，记入财务总帐。控制差异是指当定单完工时订单中实际成本减目标成本的差异，此差异只是成本分析的工具，属于管理会计的范畴，同财务会计无关。控制差异按分析的种类主要划分为：价格差异、数量差异、资源利用差异等。成本对象控制85差异计算表项目实