K3-Cloud初始化-库存及存货成本初始化

密级：★高密级：★高★版本：1.0K/3Cloud初始化—库存及存货成本初始化金蝶软件（中国）有限公司K/3Cloud交付支持部K/3Cloud初始化—库存及存货成本初始化金蝶软件（中国）有限公司K/3Cloud交付支持部TIME\@"yyyy'年'M'月'd'日'"2016年4月29日TOC\o"1-2"\h\z\u1．概述 42．静态数据：库存管理 42.1基础资料 52.2仓库 52.3参数 53．静态数据：存货核算 63.1核算范围 63.2物料计价方法 73.3参数 84．静态数据：产品成本核算 114.1成本中心 114.2作业活动 115．动态数据：库存管理 116．动态数据：存货核算 137．动态数据：产品成本核算 14

K/3Cloud初始化之库存及存货成本1．概述K/3Cloud允许结账后，反初始化调整库存，将库存初始化与存货初始化分离，提前做库存的数量初始化，再进行存货金额初始化（同时支持K/3wise存货初始化录入场景）。库存及存货核算系统初始化内容分为静态数据和动态数据两部分，初始化流程大致遵循下图所示:2．静态数据：库存管理2.1基础资料包括：组织信息、计量单位、物料（包括批号、辅助属性等）、供应商、客户、部门、业务员、仓库、仓位、库存状态等；2.2仓库（1）关于仓库属性设置普通仓就是通用的仓库；车间仓主要在车间系统中使用；供应商仓库主要在VMI模式中使用，一般一个供应商建立一个仓库对应；客户仓库主要在寄售（委托代销）的业务模式中使用。（2）关于仓库的控制属性=1\*alphabetica.仓库可以允许负库存，存在负库存会导致期末存货核算无法结账，需补足差额后才能正常结账。=2\*alphabeticb.只有勾选允许MRP计划的仓库才会进入MRP运算需求来源的选择列表。=3\*alphabeticc.只有允许锁库的仓库中的物料“可锁库”时，才能成功执行对此部分库存量进行的锁库操作。2.3参数K/3Cloud参数分为数据中心级、组织级、单据级、选项级四个级别，其中数据中心级参数必须以管理员登陆才能修改。勾选业务组数据隔离后，系统根据仓管员所在库存组隔离仓管员的查询权限。3．静态数据：存货核算3.1核算范围使用前提，必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。核算范围是站在会计核算主体即核算组织的角度对存货进行的价值区域的划分，划分依据有货主，货主及库存组织、货主及仓库、库存组织、仓库。货主即存货所有权归属者，也就是业务组织；仓库即存货存储位置，库存组织代表着仓库的所属业务组织（具备库存职能的组织机构），存货按照这所有权（货主）及其存储位（仓库）的二维划分物理范围及价值区域，即核算范围，每一个核算范围都有独立的计价方法。存货核算与库存管理的联系与区别：存货核算是针对企业自身存货进行核算及管理，不考虑客供料；库存管理是站在仓存的角度，是对所有存放在仓库的存货进行管理，不考虑存货所有权归属。因此某组织名下的仓库可以受其他组织或客户或供应商的委托进行存货的存放及保管，也更好的满足了组织之间的业务协同。这里有必要再介绍下存货核算关账及库存管理的关账，从以上可以看出，存货核算关账是站在货主的角度进行控制的，库存管理关账是站在仓库的角度进行控制。举例：若库存组织A有存放货主A，货主B，客户X，供应商Y的物料，将库存组织A关账，即A\B\X\Y都不能处理关账日之前的业务，而存货核算按货主B关账，只控制B在关账日之前作业，A/X/Y仍可以作业。核算范围按“货主”划分，即按业务组织划分存货的价值区域，不考虑其具体存储位置，存货核算时将搜索所有库存组织下属于核算范围中已设置货主的单据按核算范围分别核算。核算范围按“货主+仓库”，即按业务组织及仓库划分存货价值区域，存货核算时将搜索核算范围中设置的具体仓库属于已设置货主的单据按核算范围分别核算。核算范围按“货主+库存组织”，是对“货主+仓库”更粗略的划分。存货核算时将搜索核算范围中设置的库存组织下所有仓库中属于已设置货主的单据按核算范围分别核算。核算范围按“仓库”或“库存组织”划分，主要是针对单体组织而言，虽然多组织下也能应用，但不支持组织之的协同。存货核算是只能核算存储在自身组织下的存货，委托其他组织存储的物料不参与核算。注意：核算范围划分依据在存货核算启用后就不允许变更，而且在同一“核算体系+核算组织+会计政策”的维度下，划分依据只能唯一。为什么要在启用存货核算系统之前一定要先设置核算范围呢？启用存货核算系统之后，若存在期初库存，则要维护初始核算数据，因此启用存货核算系统首先要根据核算范围判断核算范围涉及的库存组织是否已启用，且启用日期是否在存货核算启用期间第一天之前，或者在启用期间之内。在启用期间之内，则操作“获取库存期初数据”获取库存组织的初始库存作为期初库存，若在启用期间之前，则需在启用时对库存进行关账，指引“更新期初库存”获取期末库存作为期初库存。3.2物料计价方法存货出库成本核算时，需要根据物料的计价方法来核算存货的出库成本。物料计价方法支持移动平均法、加权平均法、先进先出法。使用前提：必须已设置好核算范围。若无特殊要求，物料计价方法可以不设置，直接采用核算范围的计价方法。操作说明：新增物料计价方法时,选择核算范围及设置依据：支持按单个物料、物料属性、存货类别设置计价方法，设置完毕后审核才生效。业务说明：核算范围及物料计价方法都涉及计价方法的设置，存货出库成本核算时获取计价方法的优先顺序为，单个物料→存货类别→物料属性→核算范围。进行存货核算后，对应物料存在期初或期末存货余额时不允许修改物料计价方法。若要变更计价方法，请做物料计价方法变更处理。一般来说，大部分企业按核算范围设置计价方法。个别计价方法的应用：通常所说的个别计价方法是指按批次进行存货成本核算，K/3Cloud基于这个理论在实务中进行了延伸扩展，支持按BOM版本、批号、计划跟踪号、辅助属性等维度进行核算，即物料基础资料中的物料维度BOM版本、批号、计划跟踪号、辅助属性任意一项勾选“影响成本”，则达到个别计价法的应用。如物料批号勾选“影响成本”，物料在以上设置中确定的计价方法为加权平均，则该物料按批内加权平均进行核算。物料计价方法变更的应用：此功能主要是指企业采用某计价方法核算一段时间后，因管理或对外报告的需要需采用另一种计价方法进行核算，这样就需通过物料计价方法变更对现有计价方法进行变更。此应用在财务中非常重要及谨慎的，请慎重应用，特别是实施阶段。3.3参数

参数说明：A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本，该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。C.存在负库存时允许结账该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数。D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。E.采购入库调整单生成出库成本调整单该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单；“全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。参数说明：A.存货核算按费用项目明细核算是指存货成本核算可以按费用项目作为成本结构进行分项平行结转成本，并且支持产品成本核算逐步分项结转。例如：采购一批物料，货款不含税金额是100，运费20，启用此参数，入库成本会形成成本结构：材料成本100，运费20，总成本120，出库成本核算时，按材料成本及运费结转出库成本。B.成本以含税金额进行核算管理会计应用范畴，支持以含税成本作为企业内部考核及管理的依据，此参数仅用于内部管理。财务会计处理规则是凡进项税额需抵扣的，则按不含税金额计入成本；凡进项税不需抵扣的，则以含税金额计入成本。但从管理会计范畴，凡支出即可作为成本，相应的收入即可作为营业收入，因此启用此参数的情况下，不管税额是否能抵扣，成本都是已含税金额进行核算。4．静态数据：产品成本核算4.1成本中心成本中心以部门为载体，需关联已审核的部门；根据部门属性生成对应的成本中心，包括非生产成本中心、辅助生产成本中心、基本生产成本中心三种；不同的成本中心的费用处理方式不同。成本中心作为费用归集的对象，是成本核算最重要的基础资料之一，如果已经维护过部门基础资料，可以点击【业务操作】→【批量生成】，自动生成与部门相应的成本中心。4.2作业活动作业活动是指企业成本中心间相互协作而提供的劳务或服务，是相对实体产品而言的虚拟产品，因此作业活动作为成本中心输出的成果，可以用来作为费用承担的主体，最后也可以根据最终受益者将费用通过作业活动及成本动因准确的转移到产品成本中。成本管理秉承作业成本管理的思想：“成本核算对象消耗作业，作业消耗资源”。只有辅助生产成本中心才能提供作业活动。系统预置了供水和供电两种，可根据需要新增。5．动态数据：库存管理录入初始库存，是确定库存组织内各仓库中不同货主的物料的期初数量，不允许存在相同库存维度的记录，库存维度包括：库存组织、物料、仓库、仓位、批号、序列号、辅助属性、生产日期、有效期至、库存状态、BOM版本、计划跟踪号、货主类型、货主、保管者类型、保管者。录入初始库存时，可以录入数量，也可以录入总成本，系统默认不显示总成本，需要在BOSIDE中将总成本设置为单据显示。录入初始库存时，支持物料的序列号。初始库存支持引入，引入功能在初始库存列表中。引入前，需要保证库存组织、物料、仓库、仓位、批号、序列号、辅助属性、库存状态、BOM版本、货主、保管者、计量单位组、计量单位、币别等都已经在系统中存在，且引入的数据要保证不存在相同库存维度的记录。（1）可以手工录入，也可以从EXCEL格式文件引入。（2）考虑批次、库龄、保质期或计价方法为先进先出/后进先出的，则不同批次、入库日期、采购/生产日期的库存则需要分开条目录入。物料按序列号管理的，同时必须在“初始序列号录入”中录入初始库存各物料的序列号。（3）录入时注意单据类型、货主组织、库存组织是否对应。注意：标准产品只支持在此录入数量信息，如需数量、金额一次录入，在BOS中放出金额字段即可。6．动态数据：存货核算存货核算初始核算数据录入支持从库存管理取库存物料数量，在新增界面点击业务操作－更新期初数量。存货核算初始核算数据录入支持从其他核算体系引入金额、单价数据，在新增界面点击业务