公司财务报账流程及规定

为严格企业财务管理制度，合理控制企业经营花费，特拟订本制度。.合用范围本制度合用于企业报账报销申请人的报账或报销行为。贴，并在OA报销申请；3.3部门主管：负责对花费发生的真切性、花费估算金额与实质金额3.4财务部主管：负责对花费报销单所附的原始发票和单据进行合法性审察，对花费金额的计算进行复核稽察；并确认切合企业制度。3.6总经理：依据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最后审3.7董事长：依据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最后审3.8出纳：负责复核花费金额计算能否正确？后附的发票能否齐备合4.报账与报销的定义5.报账(销)的分类5.1平时花费报销：依据企业制度，在估算范围内开销与办公有关的行政事务类花费。此类报销主要指非采买开销的行政办公花费，包含交通费、邮电通信费、维修费、培训费、差旅费、企业水电费、职工福利等。此类报销依照5.2合同采买报账：指依据采买审批，并依照合同开销的花费。此类主要针对已付款，后取票的冲账报销。主要包含生产配件采买、生产原资料采买、固定财产及其余专项采买、零配件加工费等。此类报账报销主要依照为采买审批与采买合同，同时需供给库房收货入库证明。5.3零星采买报销：指依据工作需要，零星采买使用的办公物质。主要包括办公用品、办公物质、书报资料或少许零星配件采买、加工费等；此类报销依照主要为企业制度或有关采买审批，同时需供给库房收货入库证明。6.各种报账(销)审批流程及流程节点说明6.1平时花费报账报销审批流程图6.2平时花费报销审批流程节点说明流程节点责任岗位节点说明应用文件报销申请申请人类粘贴，并依据花费报销项目，填写出报账(销)申请。同时，原始单据同。部门主管对花费发生的真切性、花费估算金额与实质金额的差别合理性进行审察；并确认切合企业制度后签批审察建议财务部主管对原始发票和单据进行合法性审察，对花费金额的计算进行依据企业权限制度，负责对报账结果进行最后审察及审批依据企业权限制度，负责对报账结果进行最后审察及审批出纳复核报销花费金额计算能否正确？后附的发票能否齐备合法？审经过审批的花费报销单，并通知申请领取报销款；款项领取后在花费报销办理借钱冲销或冲账制度依照或有关OA审批凭据粘贴单》制度依照或有关OA审批凭据粘贴单》制度依照或有关OA审批凭据粘贴单》制度依照或有关OA审批凭据粘贴单》凭据粘贴单》6.3合同采买报账报销审批流程图流程节点责任岗位节点说明应用文件类粘贴，并依据花费报销项目，填写申请表》《合同采买报账报销申请表》提出报《原始凭据粘贴单》单注：原始单据同步递交部门主管及财依据合同内容，确认收货数目，并按《合同采买报账报销库房要求填写物件入库单号申请表》部门主管对花费发生的真切性、花费《合同采买报账报销主管进行审察；并确认切合企业制度后签《入库单》据粘贴单》财务部主管依据合同，查对已付款记《合同采买报账报销对原始发票和单据进行合法性申请表》报账审察查；并确认切合企业制度。《原始凭据粘贴单申请表》申请表》确？后附的发票能否齐备合法？审申请表》经过审批的花费报销单，并通知申请《原始凭据粘贴单》》申请人办理冲账确认。销申请表》《原始凭据粘贴单》冲销报账办理冲账手续《合同采买报账报销申请表》出纳《原始凭据粘贴单》《付款记录表》6.4合同采买报账审批流程节点说明6.5零星采买报销审批流程图请申请人类粘贴，并依据花费报销项目，填写出报《原始凭据粘贴单》递交部门主管及财目，并按要求填写部门主管对花费发生的真切性、花费估算金额与实质金额的差别合理性进行审察；并确认切合企业制度后签察建议财务部主管依据采买审批，对原始发票和单据进行合法性审察，对花费金额的计算进行复核稽察；并确认切合依据企业权限制度，负责对报销结果进行最后审察及审批依据企业权限制度，负责对报销结果进行最后审察及审批确？后附的发票能否齐备合法？审单，并通知申请人领取报销款领款。款项领取后，在报账报销申请《零星采买报账报销《零星采买报账报销《付款记录》7.花费报账(销)项目分类及审批权限表种类项目内容审批权限过经过桥、年审、车险保险费过经过桥、年审、车险保险费待用餐费、烟酒茶、食品、饮料及礼物等；参加慈善公益事业活动捐钱估算范围内且金额不超5万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超5万估算范围内且金额不超5万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超5万估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万估算范围内且金额不超2万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超2万费、办公设备、车辆、消防器械等维修、保护、查验费告、宣传、促销活动及与广告宣传有关的全部花费律师顾问费；管理系统咨询、认证、审察费；证件年检、办证费体检、旅行、职工保险、节日礼物、活动经费、工伤医疗、工作餐费给法院或律师的花费与生产有关的砂、石、水泥、外加剂等生产原料关的配件配件估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万10万元以下(含)，总经理审批，10估算范围内且金额不超5万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超5万估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万1万元以下(含)总经理审批，1万元估算范围内且金额不超1万元(含)，由总经理审批，超估算或金额超1万5万元以下(含)，总经理审批，5万审批5万元以下(含)，总经理审批；5万审批杂志、资料、书本、音像制品等估算范围内且金额不超1万元(含)，估算范围内且金额不超5000元(含)，审批估算范围内且金额不超5万元(含)，8报账(销)规定8.1职工办理与企业有关的业务所发生的花费方可报账报销，所有报账、报销一定经过事先审批，并供给各种审批证明(已有制度规定的项目除外)。比如：差旅费报账需供给出差审批单；采买报账(销)需供给采买申请单；款待费报账需供给款待花费审批单；设备维修花费报账需供给设备维修申请单；培训花费报账需供给培训申请单；其余业务花费需供给合同协议审细划分所报销的项目类型，8.3所有采买类报账报销一定由库房仓管员确认收货，并供给物件入库8.4报账报销各项花费一定供给真切、合法的原始凭据。发票一定拥有税务机关一致印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专、用各单位自制的收条不可以作为报销的依照。8.6报销波及的所有原始单据一定按上述报销项目类型进行分类粘贴并分款单，并在借钱单上注明冲销状况，同时开具收条给报销人。上一定经过银行转账支付；如需现金支付，应由供给商或供给劳务方亲身签收，所有对外支付的款项原则上不同意由企业职工代领。9.奏效及订正波及的原始单据不必扫描上传至OA系统，只要分类粘贴好后同步交由部9.2本制度由企业财务部负责拟订和解说，其实不按期核检。必需时进行修9.3既往制度中若有与本制度反抗之处，按本制度履行。附件二《合同采买报账报销申请表》件一：《平时花费报账报销申请表》报账报销申请表部门姓名报销内容 冲账(元)：冲账(元)冲账(元)：冲账(元)：实收(元)：件二：《采买合同报账报销申请表》报账报销申请表部门姓名 付现(元)：实收(元)：冲账(元)：冲账(元)：件三：《零星采买报账报销申请表》报账报销申请表部门