2023年二级理财规划师《理财规划基础》核心备考题库（含典型题、重点题）

PAGEPAGE12023年二级理财规划师《理财规划基础》核心备考题库（含典型题、重点题）一、单选题1.梁某本月由于担任某公司独立董事职务所取得的董事费收入5000元，可扣减的费用是()元。A、0B、800C、1000D、1500答案：C解析：个人由于担任独立董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。梁某获得董事费收入5000元，超过4000元，可扣减的费用为1000元(5000*20%)。2.用获利机会来评价绩效的是()。A、詹森指数B、特雷纳指数C、夏普指数D、威廉指数答案：B3.假定汪先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元。第二年年初又追加投资50000元。年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回()元才是盈利的。A、33339B、43333C、58489D、44386答案：C解析：普通年金A=PVA0/PVIFAi,n=[100000+50000/(1+10%)]*10%/[1-1/(1+10%)3]=58489.41（元）。4.夫妻双方可以对婚后财产进行约定，夫妻财产约定对第三人的效力应当具备的条件错误的是()。A、夫妻可以对婚前和婚后的财产进行约定B、约定的财产权利归属为各自所有C、债务的性质为共同债务或者个人债务D、第三人知道该约定答案：A解析：根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻双方可以对婚后财产进行约定，但财产约定限于婚姻关系存续期间所得的财产。5.李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为150万元.胡先生房产价值为100万元。当地契税税率为3%。则下列说法正确的是()。A、两人均不需要缴纳契税B、李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税C、两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款D、李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税答案：D解析：个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。胡先生要向李先生支付换房差价款50万元，因此，胡先生应缴纳契税1.5万元(50*3%)。6.根据我国现行法律规定，担保物权包括()。A、抵押权、质权和典权B、抵押权、质权和留置权C、抵押权、质权、典权和留置权D、抵押权、典权和留置权答案：B解析：担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定以确保债务的清偿为目的的物权。我国目前法律规定的担保物权只有三种：抵押权、质权和留置权。7.下列关于复式记账法的说法，错误的是()。A、按照复式记账法，所有国际收支项目都可以分为资金来源项目和资金运用项目B、资金来源项目的借方表示资金来源（即收入）增加，贷方表示资金减少C、引进运用项目的贷方表示资金占用（即支出）减少，借方表示资金占用增加D、有利于国际收支逆差增加的资金占用增加记入借方答案：B解析：B项，资金来源项目的贷方表示资金来源（即收入）增加，借方表示资金减少。8.下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。A、从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势B、从效率性指标来看，混业经营优于分业经营C、从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本D、从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资答案：A解析：一般而言，从风险性指标来看，在金融业发展的初期，分业经营相对于混业经营具有很大优势。对分业经营模式来说，由于银行业务与证券业务是相互分离的，因此风险传递性较小，有利于金融体系的稳定和安全；进入金融业发展的高级阶段，混业经营模式可以更好地发挥资产分散化和用多种投资组合进行风险管理的优势，相对分业经则更具安全性。9.()可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。A、系统风险B、单位风险回报率C、标准差D、决定系数答案：C解析：标准差可以用来衡量投资组合价值波动的幅度，它反映的是投资组合面临的全部风险，包括系统风险和非系统风险。B项，单位风险回报率即夏普指数，反映的是投资组合单位风险的获利能力。10.根据资金时间价值理论，在期末年金现值系数的基础上，期数减1，系数加1的计算结果，应当等于()。A、递延年金现值系数B、期末年金现值系数C、期初年金现值系数D、永续年金现值系数答案：C11.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A、1496.2B、1669.2C、1696.2D、2096.2答案：C解析：在年终一次性奖金的筹划中，对年终奖金适用税率采取“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，然后以奖金的全部数额按照适用税率和速算扣除数计税。故每个员工应缴纳的个人所得税为：18012*10%-105=1696.2（元），选项C正确。12.关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。A、在流动资产中，存货的变现速度最快B、由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理C、部分存货可能已抵押给债权人D、存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题答案：A解析：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，在流动资产中，存货的变现速度最慢。13.企业的财务报表不包括()。A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、盈亏平衡表答案：D解析：企业的财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注。但是不包括盈亏平衡表。14.当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A、15375B、17375C、20889D、21375答案：C解析：假设此时作为工资、薪金所得时，收入为x元，且应纳所得额在5000～20000元。如果作为劳务报酬所得，由于其应纳所得额小于20000元，不适合加成征收。那么，可得：（x-3500）*25%-1005=x*(1-20%)*20%。求得，x=20889（元）。15.某股票前两年每股股利为10元。第3年每股股利为5元，此后股票保持5%的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%，则该股票当前价格为()元。A、36B、54C、58D、64答案：B解析：根据多元增长模型可得该股票当前价格为：

16.短周期又称()。A、基钦周期B、康德拉耶夫周期C、朱格拉周期D、霍夫曼周期答案：A解析：短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月，它由美国经济学家基钦于1923年提出，故又称基钦周期。17.下列指标中，最能直接反映企业的短期偿债能力的是()。A、流动资产/流动负债B、（流动资产-存货）/流动负债C、现金余额/流动负债D、（现金+短期证券+应收账款净额）/流动负债答案：C解析：现金比率是指企业的现金资产与流动负债的比例，计算公式为：现金比率=现金余额/流动负债。由于现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企业的短期偿债能力。18.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么她应该()该股票。A、迅速卖出B、持仓不动C、继续买入D、无法判断答案：C解析：该股票的理论收益率为：4%+0.8*（9%-4%）=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。19.理财规划建议书的前言不包括()。A、致谢B、理财规划建议书所用资料的来源C、理财规划机构简介D、费用标准答案：C解析：除ABD三项外，理财规划建议书的前言还包括：理财规划建议书的由来、公司义务、客户义务、免责条款。20.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的()的部分可以从其应纳税所得额中扣除。A、20%B、30%C、50%D、100%答案：B21.以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。A、签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本B、将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释C、审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力D、如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字答案：D解析：如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在每一页上都要签字。签字完毕后，将合同收回盖章，然后将一份交给客户，并开具交费通知单，通知客户到收款部门交费，并告知客户在交费完毕后将其中一联交回。22.下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是()。A、存在许多投资者B、所有投资者行为都是理性的C、投资者的投资期限相同D、市场环境是有摩擦的答案：D解析：资本资产定价模型的假设：①存在许多投资者，并且与整个市场相比每位投资者的财富份额都很小；②所有的投资者都有相同的投资期限；③投资者只能交易那些公开交易的金融工具，并假设投资者可以不受限制地以固定的无风险利率借入或贷出资金；④市场环境是无摩擦的；⑤所有投资者的行为都是理性的，都遵循马科维茨的投资组合选择模型优化自己的投资行为；⑥所有的投资者都以相同的观点和分析方法来对待各种投资工具，他们对所交易的金融工具未来的收益现金流的概率分布、预期收益率和方差等都有相同的估计。23.某歌手与卡拉OK厅签约，2008年1年内每天到歌厅演唱一次，每次付酬100元，则对其征收个人所得税应按()纳税。A、天B、周C、月D、季答案：C解析：在劳务报酬所得的确认中，属于同一事项连续取得收入的，以1个月取得的收人为1次，据以确定应纳税所得。24.根据《合伙企业法》规定，有限合伙由两个以上()个以下合伙人设立，但是法律另有规定的除外。A、50B、100C、30D、20答案：A解析：有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。一般由两个以上50个以下合伙人设立，但是，法律另有规定的除外。25.对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅是养老的较佳选择，其原因不包括（）。A、地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老人不致有“与世隔绝”之感B、周围配套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医疗救护可以做到及时、方便C、面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫生D、由于大户型住房总价高，老年人工作时间尚短、经济实力相对不强，一般难以承受答案：D解析：对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅也是养老的较佳选择。目前我国已进入老龄化社会，再加上年轻人纷纷自立，老人们迫切需要寻找一个适宜自己养老的居所。但受传统观念的限制，相当多的老人不愿意住进专门的养老机构，小户型恰好迎合了他们的需要，原因包括：①地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老人不致有“与世隔绝”之感；②周围配套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医疗救护可以做到及时、方便；③面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫生。26.关于现值和终值，下列说法错误的是()。A、随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加B、期限越长，利率越高，终值就越大C、货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高D、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低答案：A解析：现值是与终值对应的概念，是未来收益按一定贴现后的当前价值，或者说是为取得将来一定本利和现在所需要的成本。复利现值的计算公式为：p=s/(1+i)n，在该公式中可以看到，现金流量与复利的计算频率呈反比关系，也就是说，随着复利计算频率的增加，现金流量的现值在减小。27.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的______价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用______的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。()A、前一年；当年B、当年；从前某一年C、从前某一年；当年D、当年；前一年答案：B解析：GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动。因此，需要区分名义GDP和实际GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值。实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。28.同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。A、一次B、两次C、三次D、四次答案：B解析：同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次。29.某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格应该为()元/股。A、10.5B、11.5C、12.5D、13.5答案：C解析：根据股票稳定增长红利贴现模型公式：P=D1/(k-g)=1/(15%-7%)=12.5（元）。30.煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业生命周期的()。A、幼稚期B、成长期C、成熟期D、衰退期答案：D解析：通常，行业的生命周期可以分为创业阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。衰退阶段里，厂商数目逐渐减少，市场不断萎缩，利润额下降。当正常利润无法维持时，或者当现有投资折旧回收之后，整个行业便逐渐解体。煤炭开采、自行车、钟表等行业已进入衰退期。31.甲和乙登记结婚后买了一套房子，房产证上载明了两人的财产份额分别是30%和70%，后来甲乙之间感情发生变故，经常吵架，最终二人协商离婚，但是对于房子如何分割始终无法达成协议，根据规定，你认为该房屋应当()。A、夫妻均分B、双方应当协商确定C、按照房产证上约定的比例进行分割D、由法院确认分割的方法答案：C解析：本案中，产权证上记载的产权份额说明男女双方对夫妻这一特定的财产即房屋已经事先有约定，是夫妻财产协议的体现。既然夫妻双方已经有房产协议，房产应当按照房产证上的约定来分割。32.关于Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论认为个体职业选择所经过的三个阶段，下列叙述不准确的是()。A、在幻想阶段，儿童自由地幻想各种职业选择B、试验阶段是一个过渡的过程，通过这个阶段的努力和积累，青少年们开始了他们职业选择的过程，并意识到这种选择的结果和责任C、在现实阶段的探索阶段，一个具体的职业选择被确定D、在探索阶段，青年们开始将他们的职业选择限制在个人喜好、技术和能力上答案：C解析：现实阶段包括三个阶段：探索阶段、具体化阶段和实施阶段。在具体化阶段，一个具体的职业选择被确定。在接下来的实施阶段，开始选择能够实现这个职业目标的教育。33.以下各项年金中，只有现值而没有终值的年金是()。A、普通年金B、先付年金C、永续年金D、即付年金答案：C解析：永续年金是指无限期发生的等额系列收付款项，其特点为只有现值没有终值。34.人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。下列关于各种适用形式的优缺点叙述不正确的一项是()。A、以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续B、以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益C、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险金D、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行答案：C解析：C项，以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的方式存在的缺点包括：①信托委托人必须有财产可供信托；②保险受益人必须有能力管理保险金。35.刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。A、15445B、29625C、9625D、9265答案：A解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。即商数=80000/12=6666.67（元），应纳税额=80000*20%-555=15445（元）。36.政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信用()。A、等量扩张B、收缩C、成倍扩张D、不受影响答案：D解析：如果政府公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为政府存款，对信用没有影响。如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行增加，不仅创造了政府新的购买力；同时也增加商业银行的存款，这相当于政府向中央银行举债，容易引发通货膨胀。37.依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于()。A、产业政策的直接干预手段B、产业政策的间接干预手段C、财政政策的直接干预手段D、金融政策的间接干预手段答案：A解析：产业政策是政府为弥补“市场失灵”，或为了在某些领域赶超国际先进水平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。产业政策的手段包括如下两种：①间接干预手段；②直接干预手段。其中，直接干预手段主要是指依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预。38.如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件()。A、不相关B、不能确定C、互补D、独立答案：C解析：对立事件，又称互补事件，指事件A不出现，则事件B一定会出现。39.理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。A、风险价值B、收益性C、成本性D、无风险收益答案：A解析：风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额。风险节税主要是考虑了节税的风险价值，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。40.某3年期债券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A、102.62B、100.00C、98.56D、97.42答案：D解析：债券的发行价格=100*7%*（P/A，8%，3）+100*(P/F,8%，3)=97.42（元）。41.王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，理财规划师应该建议王先生选择()。A、定期寿险B、人寿保险C、人身保险D、意外伤害保险答案：A解析：定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。由于该产品以死亡保障为主，防止由于被保险人死亡给家庭其他成员带来经济上的困难，所以适合家庭中的主要经济来源者，特别是家庭惟一收入来源者。由于该产品成本较低，也适用于收入较低的家庭。42.关于证券市场线，下列说法正确的是()。A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合D、资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系答案：A解析：资本市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合而非证券市场线；证券市场线为评价预期投资业绩提供了基准，同时也表明证券的预期收益率与其β系数之间的线性关系。43.在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是()。A、结余比率B、投资与净资产比率C、流动性比率D、负债收入比率答案：A解析：A项，结余比率反映的是个人提高其净资产水平的能力；B项，投资与净资产比率反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标；C项，流动性比率反映的是客户支出能力的强弱；D项，负债比率反映的是客户的综合偿债能力。44.年金的终值是指()。A、一系列等额付款的现值之和B、一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C、某特定时间段内收到的等额现金流量D、一系列等额收款的现值之和答案：B45.当投资者买进某种资产的看跌期权时，()。A、投资者预期该资产的市场价格上涨B、投资者的最大损失为期权的执行价格C、投资者的获利空间为执行价格减权利金之差D、投资者的获利空间将视市场价格上涨的幅度而定答案：C解析：当投资者买进某种资产的看跌期权时，其预期该资产的价格将下降，其最大损失为全部权利金，标的物价格小于（执行价格-权利金）时，期权交易会带来净盈利，标的物价格越低，盈利越大。46.理财规划师为客户制订综合理财规划建议书的作用不包括()。A、认识当前财务状况B、明确现有问题C、体现理财专业化程度D、改进不足之处答案：C解析：综合理财规划建议书的作用包括认识当前财务状况、明确现有问题和改进不足之处三个方面，不包括选项C。47.中金投资公司目前拥有的股票组合市值为75000万元，该股票组合的β值为1.2，现在该公司财务人员认为市场将在未来三个月内走弱，因此需要将公司股票组合的β值下调，并且制订出目标β值为0.9。而目前三个月到期的沪深300股指期货的价格为150万元，β值为0.96，那么，计算该投资公司应当交易三个月到期的沪深300股指期货合约的数量为()。（取整数）A、126B、137C、148D、156答案：D解析：Nf=(βr-βS)/βf*(S/f)=(0.9-1.2)/0.96*(75000/150)=-156.25。48.由于预期人民币持续升值，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于()。A、贸易资金流动B、保值性资本流动C、银行资金流动D、投机性资本流动答案：D解析：投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使得在一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动。该种形式的资本流动具体情形之一就是由于一国国际收支出现暂时不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买入该种货币而在高价时卖出。49.甲乙夫妻双方共同经营一商店，在2001年因受经济风险的冲击而倒闭，整个家庭的经济状况急转直下，这种风险属于()。A、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险B、家庭经营风险C、离婚或者再婚风险D、家庭成员的去世答案：B解析：对于其成员从事经营的家庭来讲，无论从事何种经营形式，一旦该经营实体受到商业风险的冲击，整个家庭的经济状况就有可能急转直下，严重的甚至威胁到家庭成员的正常生活、工作、教育等各个方面。50.下列关于遗嘱撤销和修订的说法，错误的是()。A、遗嘱撤销后没有设立新的遗嘱的，前一个遗嘱依然有效B、遗嘱人生前的行为如果与遗嘱内容相抵触的，推定遗嘱人对遗嘱作了修订、撤销C、遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱D、遗嘱的修订、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施答案：A解析：遗嘱人将遗嘱撤销后，遗嘱就失去了其法律效力，如果遗嘱人没有设立新的遗嘱，相当于遗嘱人没有立遗嘱。51.从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。A、公开市场操作B、调整再贴现率C、调整国债利率D、变动法定存款准备金率答案：D解析：变动法定存款准备金率会使货币供给量成倍地变化，不利于货币供给和经济稳定。同时，中央银行如果频繁地改变法定存款准备金率也不利于它对银行的管理，会使商业银行和所有金融机构因其正常信贷业务受到干扰而感到无所适从。所以，变动法定存款准备金率是一个强有力但又不常用的货币政策工具。52.在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。A、建立客户的方式是单一的B、要懂得运用各种非语言的沟通技巧C、在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D、涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心答案：B解析：A项，理财规划师建立客户关系的方式是多种多样的，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等；C项，理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时应尽量使用专业化的语言；D项，在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。53.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。找到理财规划师进行咨询。理财规划师建议他们购买()比较合适。A、最后生存者年金保险B、共同生存年金保险C、最后死亡者年金保险D、共同死亡年金保险答案：A解析：最后生存者年金是指联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付，并不减少，直到全部被保险人死亡之后才停止。54.某商场以“买一赠一”方式销售货物。本期销售A商品50台，每台售价（含税）23400元，同时赠送B商品50件（B商品不含税，单价为1200元/件）。A、B商品适用税率均为17%。该商场此项业务应申报的销项税额是()元。A、170000B、178718C、180000D、180200答案：D解析：“买一赠一”活动中的赠品视同销售货物行为，应缴纳增值税。销项税额=[23400/(1+17%)+1200]*50*17%=180200（元）。55.为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金是指()。A、偿债基金B、预付年金C、递延年金D、永续年金答案：A解析：B项，预付年金也称为先付年金，是指在年金时期内，每期年金额都在每期初发生的年金；C项，递延年金是指在最初若干期没有收付款项的情况下，随后若干期发生等额的系列收付款项；D项，永续年金是指无限期支付的年金。56.下列关于遗嘱信托的说法，错误的是()。A、遗嘱信托可以是口头形式B、遗嘱信托在委托人过世后生效C、遗嘱信托可以避免因遗产分配产生的纷争D、遗嘱信托可以实现财产永续传承答案：A解析：遗嘱信托是指委托人预先以立遗嘱的方式，将财产的规划内容，包括设立信托后遗产的管理、分配、运用及给付等，详订于遗嘱中。因此必须采用书面形式。57.一般情况下，个人年金要比联合生存年金的保费()。A、高B、低C、相等D、无法确定答案：B解析：个人年金是以一个被保险人作为年金的领取人的年金保险；联合生存年金是以两个或两个以上的被保险人的生命作为给付年金条件的年金。从总体上看，由于联合生存年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。58.任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列不属于这一客观因素的是()。A、性别差异B、人口结构C、经济运行周期D、利率及通货膨胀的短期变动答案：D解析：任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，这些不以个人意志为转移的影响因素大致可以包括：①退休时间；②性别差异；③人口结构；④经济运行周期；⑤利率及通货膨胀的长期趋势。59.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元退休基金。A、720000B、717405.50C、717415.6D、727421.68答案：C解析：王某应准备的退休基金额=40000*（P/A，3%，25）*(1+3%)=717415.6（元）。60.李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A、80.36B、86.41C、86.58D、114.88答案：B解析：该债券的发行价格=100*6%/2/[(1+8%/2)+(1+8%/2)2+…+(1+8%/2)20]+100/(1+8%/2)20=86.41（元）。61.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。A、收入较高、保险需求较高B、收入较高、保险需求较低C、收入较低、保险需求较高D、收入较低、保险需求较低答案：C解析：定期寿险以死亡保障为主，防止由于被保险人死亡给家庭其他成员带来经济上的困难，所以适合家庭中的主要经济来源者，其对保险的需求相对较高。由于该产品成本较低，也适用于收入较低的家庭。62.某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为()。A、9%B、7.90%C、10%D、9.38%答案：D解析：Y=(950-800)/2/800=9.38%。63.某股票X在未来的情况预期如表7-2所示。

{图}

该股票的预期收益率和标准差分别为()。A、16%;24.33%B、16%;25.65%C、20%;24.33%D、20%;25.65%答案：C解析：股票的预期收益率：E（Ri）=P1R1+P2R2+…+pnRn=0.2*（-20%）+0.5*18%+0.3*50%=20%；标准差：

{图}。64.某债券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8%，则其发行价格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、无法确定答案：B解析：。65.下列财产转让所得中，不需缴纳个人所得税的是()。A、转让有价证券所得B、转让土地使用所得C、转让机器设备、车船所得D、股票转让所得答案：D解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。对个人取得的各项财产转让所得，除股票转让所得外，都应缴纳个人所得税。经国务院批准，对股票转让所得暂不征收个人所得税。66.理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。A、执法风险B、操作风险C、政策风险D、利率风险答案：D解析：目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。67.某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，利率为5%，那么，他现在应存入()元。A、8000B、9000C、9500D、7800答案：A解析：根据单利现值计算公式，可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1+5%*5)=8000（元）。68.甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。A、夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他身份证明B、申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写C、对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明D、甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明答案：B解析：根据法律规定，申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证人员可代书。69.关于人寿保险的描述错误的是()。A、人寿保险产品在财产传承规划中起着很大的作用B、人寿保险影响客户遗产的总值C、人寿保险赔偿金在任何情况下都不可以作为遗产D、人寿保险信托是一种单独的产品答案：D解析：人寿保险（也称保险金）信托业务是人寿保险的投保人，在生前的保险信托契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益者，或对保险金进行管理、运用，再定期支付给受益者的信托。人寿保险信托包括：个人保险信托和事业保险信托、无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托。70.梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。A、3360B、4088C、4375D、4800答案：A解析：稿酬所得一次收入4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。稿酬所得适用20%的比率税率，并按应纳税额减征30%因此，梁教授这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。71.某客户在年初购买了价值1000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1200元，则投资该股票的回报率为()。A、23.3%B、28.0%C、8.0%D、20.0%答案：B解析：股票的回报率=（80+1200-1000）/1000=28%。72.成年子女对父母的赡养是无条件的，有负担能力的子女都应当履行赡养义务，下列选项不属于赡养义务的承担主体()。A、生子女B、与继父母未形成抚养教育关系的继子女C、养子女D、与继父母形成抚养教育关系的继子女答案：B解析：成年子女对父母的赡养是无条件的，无论父母经济是否困难，有负担能力的子女都应当履行赡养义务，只是赡养数额上有多少之分。赡养义务的承担主体不仅包括婚生子女，同时也包括养子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。73.若投资组合的β系数为1.35，该投资组合的特雷纳指标为5%，如果投资组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为()。A、7.25%B、8.25%C、9.25%D、10.25%答案：B解析：根据特雷纳指标公式，有：5%=(15%-rf)/1.35，解得：rf=8.25%。74.理财服务合同是()。A、无偿合同B、无名合同C、单务合同D、双务合同答案：D解析：理财服务合同是双务合同，一般说来，一方的权利就是另一方的义务。75.政府实行的社会保障计划不包括()。A、失业保险B、养老保险C、社会救济D、企业年金答案：D解析：政府实行的社会保障计划包括养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、社会救济、社会福利计划。企业实行的补充养老保险计划主要就是企业年金76.下列关于个人（家庭）理财的会计基础的说法，错误的是()。A、将个人或家庭的财务收支作为会计主体B、假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程C、通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性D、个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算答案：A解析：一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。77.夫妻离婚后，关于子女抚养关系变更的说法错误的是()。A、夫妻离婚后，原确定的子女抚养关系并不是不能变更的B、变更的原因主要是由于不直接抚养子女的一方经济条件比对方优越C、变更子女抚养关系时，如果孩子年满十周岁，应该适当考虑其个人意愿D、间接抚养子女的一方可以提出变更抚养关系的要求答案：B解析：夫妻离婚后，原确定的子女抚养关系并不是不能变更的。如果情况发生变化，不直接抚养子女的一方经济条件比对方优越，由其负责抚养有利于子女的健康成长，则间接抚养子女的一方可以提出变更抚养关系的要求，子女抚养关系变更的主要原因是更有利于子女的健康成长，而并非不直接抚养子女的一方的经济条件比对方优越。78.西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。A、50年左右，8年到10年，约为40个月B、40年左右，8年到10年，约为36个月C、50年左右，5年到10年，约为40个月D、30年左右，5年到10年，约为30个月答案：A解析：西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为：①长周期，周期长度平均50年左右，也称康德拉耶夫周期；②中周期，一个周期平均长度为8年到10年，由法国经济学家朱格拉提出，故又名朱格拉周期；③短周期，一个周期平均长度约为40个月，由美国经济学家基钦提出，故又称基钦周期。79.吕女士为中国公民，2015年每月取得工资收入6500元，在不考虑年终奖的情况下，则她全年应缴纳的个人所得税为()元。A、325B、385C、2340D、4620答案：C解析：应缴纳所得税为：[(6500-3500)*10%-105]*12=2340（元）。80.赵先生是一名出租车司机，出租车属他个人所有，且一直挂靠在一家出租汽车公司，赵先生每年要向挂靠单位缴纳一定的管理费。因此，赵先生从事客运取得的收入应按照()项目计征个人所得税。A、工资、薪金所得B、劳务报酬所得C、个体工商户的生产、经营所得D、特许权使用费所得答案：C解析：根据《机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法》第六条的规定，出租车属个人所有，但挂靠出租汽车经营单位或企事业单位，驾驶员向挂靠单位缴纳管理费的，或出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入，应按照个体工商户的生产、经营所得项目征税。81.一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的β值可能为()。A、0.3B、0.9C、1D、1.1答案：D解析：β是对投资组合或单个证券的绝对风险相对于市场组合的绝对风险的相对测度：①β＞1说明比市场风险高；②β=1说明等同市场风险；③β＜1说明比市场风险低。82.下列关于理财服务费用条款的说法，错误的是()。A、在对服务收费有国家管制的情况下，服务费的金额不得超过物价管理部门规定的幅度B、支付方式只能采取现金、支票或汇票支付C、支付步骤是指在分阶段支付理财服务费用的情况下，客户支付每一笔理财服务费用的时间和前提条件D、接收账户是指理财规划师所在机构指定的接收理财费用的账户答案：B解析：B项，支付方式是指以现金支付、支票或汇票支付，或以信用卡支付。83.股票A、B、C、D的价格分别为1元、2元、3元、4元，任意选取其中的两只，其中一只股票的价格不是另一只股票价格的2倍的概率是()。A、1/2B、1/3C、2/3D、3/4答案：C解析：一只股票的价格是另一只股票的价格的2倍，这两只股票的价格只能为：2元和4元；1元和2元，概率为{图}，进而可知，相反情况出现的概率=1-1/3=2/3。84.从长期来看，通货膨胀和失业()。A、交替存在B、同时存在C、此消彼长D、不存在必然联系答案：D解析：通货膨胀和失业在短期内存在交替关系，而在长期中，通货膨胀对失业基本没有影响。85.政府参与信用创造主要的途径是()。A、直接发行通货B、实行财政政策C、实行货币政策D、发行公债答案：D86.工资、薪金所得的应纳税款，应该()。A、按分月预缴的方式计征B、按月计征C、按年计征D、按季度计征答案：B解析：工资、薪金所得的应纳税款，按月计征，由纳税人在次月7日内缴入国库，并向税务机关报送个人所得税纳税申报表。87.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务答案：C解析：信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。其实质就是商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，既实现了资本盈余与短缺之间的调剂，也实现了资金的融通。88.2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。2015年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。A、有效合同B、无效合同C、可撤销合同D、效力待定合同答案：B解析：乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，乙对该不动产无处分权，该合同处于效力待定状态。由于权利人甲得知后对此表示反对，因此乙、丙所签订的合同属于无效合同。89.甲公司6月5日向乙公司发送传真，提出以每台人民币2000元的价格购买某型号电视机10台。6月8日，乙公司以挂号信的形式通知甲公司，同意其提出的条件。6月10日，挂号信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人员才将此挂号信送交本公司总裁，那么乙公司承诺的生效时间为()。A、6月5日B、6月8日C、6月10日D、6月12日答案：C解析：根据《合同法》第二十六条规定，承诺通知到达要约人时生效。承诺不需要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。采用数据电文形式订立合同的，收件人指定特定系统接收数据电文的，该数据电文进入该特定系统的时间，视为到达时间；未指定特定系统的，该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间，视为到达时间。90.在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。A、撤销B、撤回C、收回D、撤销或撤回答案：B解析：在要约生效前，要约可以撤回但不能撤销。要约生效后在受要约人尚未作出承诺前，要约人可以撤销要约，但不能撤回。91.财务会计报告的内容一般不包括()。A、会计报表B、财务预算表C、财务情况说明书D、会计报表附注答案：B解析：财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。它包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。92.一般情况下（不考虑零息债券的情形），债券的到期期限总是()久期。A、小于B、等于C、大于D、不确定答案：C93.婚姻家庭信托的主体不包括()。A、委托人B、受托人C、监管人D、受益人答案：C解析：婚姻家庭信托的主体包括：①委托人，通常是有财产处分能力的人；②受托人，应为夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收益的任何人。婚姻家庭信托并没有监管人。94.人们手中持有的纸币体现持有人对中央银行的()。A、负债B、债权C、债务D、股权答案：B95.理财规划服务合同宜采用()。A、书面形式B、默示形式C、见证形式D、口头形式答案：A解析：理财规划合同宜采用书面形式，而不宜采用默示形式和口头形式。96.()是指客户以现金形式存入银行的直接存款。A、原始存款B、派生存款C、信用创造D、现金存款答案：A解析：客户往银行存入现金将使得银行活期存款增加。现金包括纸币、铸币、票据、在其他银行的存款。从整个银行体系来看，这四项现金等于中央银行创造的各种现金总额减去市面上流通的现金的差额。客户往银行存入的这部分现金称为“原始存款”。97.对于期货交易而言，电脑软件及网络系统故障产生的风险是()。A、技术风险B、代理风险C、交易风险D、交割风险答案：A解析：目前，投资者普遍采取电脑网络交易的方式，技术风险主要表现为电脑硬件、软件及网络系统故障而产生的风险。98.汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。A、如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值B、利率调整对汇率没有影响C、本国发生通货膨胀，会促使本币升值D、本国发生国际收支顺差，本币将相对升值答案：D解析：影响汇率的因素有：①一国的经济增长速度，经济增长对汇率的影响是复杂的；②国际收支平衡的情况；③物价水平和通货膨胀水平的差异，如果一国的物价水平高，通货膨胀率就高，说明本币的购买力下降，会促使本币贬值；④利率水平的差异；⑤人们的心理预期。99.无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前()提出请求宣告婚姻无效。A、一年B、两年C、四年D、任何时候答案：D效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。根据法律规定，无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效。100.某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳()元的个人所得税。A、240B、320C、360D、480答案：A解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元，按照20%的税率征收。应纳税额=（2000-800）*20%=240（元）。101.如果将β为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。A、肯定将上升B、肯定将下降C、将无任何变化D、可能上升也可能下降答案：B解析：股票β为0.75，说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组合的风险减少。102.如果股票A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分别为30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率为()。A、8.9%B、8.8%C、8.7%D、8.6%答案：A解析：证券A的期望收益率为这四项的加权平均数，可采用计算方法，即：103.甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。乙的发明应属于()。A、职务发明B、非职务发明C、协作发明D、委托发明答案：A解析：职务发明创造是指发明人、设计人在执行本单位任务，或者主要是利用本单位的物质条件所完成的发明创造。104.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是()。A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得答案：C105.按照《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》规定，教育储蓄一人一生中可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次()万元教育储蓄的免税优惠。A、1B、2C、3D、4答案：B106.下列贷款还款方式中，不包括在各大商业银行推出的四种房贷还款方式之内的是（）。A、等额本息还款法B、等额本金还款法C、按期付息还本法D、延期还贷法答案：D解析：各大商业银行推出的四种主要房贷还款方式为：等额本息还款法、等额本金还款法、按期付息还本法、一次还本付息法。D项，提前还贷和延期还贷是理财规划师根据客户经济情况的变动，对住房消费计划进行调整的主要措施。107.下列()情况并不直接导致婚姻无效。A、重婚的B、有禁止结婚的亲属关系的C、未达到法定婚龄的D、未举办婚礼的答案：D效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止结婚的亲属关系的；③婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未达到法定婚龄的。举办婚礼与否不属于婚姻是否生效的要件，即使未举办婚礼，只要在婚姻登记机关进行了婚姻登记，婚姻即生效。108.退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。通常可以将确定退休目标分解成()两个因素。A、退休金数量和退休年龄B、退休年龄和退休后生活质量要求C、退休后消费支出结构和退休年龄D、退休后收入来源和退休后生活质量要求答案：B109.理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，下列不属于理财师所要关注的宏观经济变量的是()。A、利率B、税率C、汇率D、流动比率答案：D解析：理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，了解宏观经济变动趋势才有可能制定出高质量的投资策略，只有密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化，才能抓住最有利的投资机会。110.下列关于税收优惠的说法，错误的是()。A、个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金B、个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金在计税时予以扣除C、个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，以及具备《失业保险条例》规定的失业人员领取的失业保险金，免予征收个人所得税D、国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资的5倍数额内，可免征个人所得税答案：D解析：国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资的3倍数额内，可免征个人所得税。111.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需要缴纳()元的房产税。A、240B、200C、160D、80答案：D解析：我国现行房产税采用的是比例税率，从价计征税率为1.2%，从租计征的税率为12%，对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按4%征收房产税。王某应缴纳的房产税=2000*4%=80（元）。112.理财师需要分析的客户未来需求很多，但不包括()。A、不定期评价投资目标B、分析客户的投资方向是否明确，或者加以引导使之明确C、根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标D、根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间答案：A解析：需要分析的客户未来投资需求包括：①投资方向是否明确，若不明确，可以根据客户所提出的未来需求加以引导，使之明确；②根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标；③根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间；④初步拟定客户的投资目标后，应再次征询客户的意见并得到客户的确认；⑤定期评价投资目标。113.将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险的依据是（)。A、保险标的B、保险利益C、保险责任D、保险价值答案：C解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。依据保险责任的不同，健康险可分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险。114.下列不能作为遗赠扶养协议主体的是()。A、国家B、集体C、法定继承人D、法定继承人以外的人答案：C解析：遗赠扶养协议的主体必须是遗赠人法定继承人以外的公民或组织，并具有完全民事行为能力、能履行扶养义务。扶养人不能是法定继承人，因为法定继承人与被继承人之间互相扶养和互相继承的权利义务关系是法定的，不能通过约定的形式来改变。115.从1，2，3，……，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。A、0.3024B、0.0302C、0.2561D、0.0285答案：A解析：该事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024。116.在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有()。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值A、①③B、①④C、②③D、②④答案：A解析：偿债基金=年金终值*偿债基金系数=年金终值/年金终值系数；先付年金终值=普通年金终值*(1+i)=年金*普通年金终值系数*(1+i)；永续年金现值=年金/i；永续年金不存在终值。117.下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是()。A、全部承担无限责任B、全部承担有限责任C、有的承担有限责任，有的承担无限责任D、合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定答案：A解析：合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任。当合伙财产不足以清偿合伙债务时，合伙人还需以其他个人财产来清偿债务，即承担无限责任。118.甲男和乙女要办理夫妻财产公证，下列约定不符合法律规定的是()。A、对婚前的财产、债务和权利进行的约定B、在结婚前签订的夫妻财产协议C、在结婚后签订的夫妻财产协议D、甲在癫痫病发作时签订的夫妻财产协议答案：D解析：公证机关在进行公证审查时要审查公证的约定的合法性问题，即双方是否出于自愿、有没有不公平的现象存在、有没有损害第三人合法权益，甲在癫痫病发作时，其意识不清醒，签订的协议显然不是出于自愿的协议，甚至有可能对他很不公平，约定无效。119.对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。A、5年B、4年C、3年D、2年答案：C解析：对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记日起，3年内免征营业税。个体经营是指雇工7人（含7人）以下的个体经营行为，军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属个体经营凡雇工8人（含8人）以上的，无论其领取的营业执照是否注册为个体工商业户，军队转业干部、随军家属均按照新开办的企业，城镇退役士兵按照新开办的服务型企业的规定享受有关营业税优惠政策。120.根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指()。A、婴儿、童年、少年B、童年、少年、青年C、少年、青年、中年D、青年、中年、老年答案：D解析：个人理财规划基于人的生命周期，是一个长期的过程，一个努力达到终生（身）的财务安全、自主、自由和自在的过程，由于婴儿期、童年期、少年期没有独立的经济来源，通常也不必承担经济责任，因此这三个时期并不是理财规划的重要时期。而青年期、中年期和老年期则是进行理财规划的三个重要时期。121.X公司的股权回报率是()。A、7.5%B、15.0%C、22.5%D、30.0%答案：B解析：X公司的股权回报率=5%/(1-8/12)=15.0%。122.财产租赁合同应按照()的税率缴纳印花税。A、百分之一B、千分之一C、千分之三D、万分之五答案：B解析：财产租赁合同按租赁金额的1‰贴花，税额不足1元的，按1元贴花，包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同。123.客户在选择保险产品时需要考虑的因素不包括()。A、保险公司的经营状况B、保险公司的服务质量C、保险公司的员工年龄D、保险公司的险种价格答案：C解析：投保人在选择保险公司时，需要考虑保险公司在公司类型、险种价格、经营状况以及服务质量等方面的差异。124.易先生2015年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为()元。A、1160B、1200C、1360D、1500答案：A解析：易先生取得的特许权使用费收入应分次计算，低于4000元的，扣减800元费用；超过4000元的，扣减20%的费用。适用税率为20%。应纳税额=（3000-800）*20%+4500*(1-20%)*20%=440+720=1160（元）。125.银行在票据未到期时将票据买进的做法被称为()。A、票据交换B、票据承兑C、票据结算D、票据贴现答案：D解析：A项，票据交换亦称票据清算，一般指同一城市（或区域）各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动；B项，票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为；C项，票据结算是一种重要的结算方式。126.下列各项不属于民事法律关系要素的是()。A、主体B、客体C、内容D、形式答案：D解析：一般地，民事法律关系主要由三要素构成，即主体、客体、内容。127.在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。A、GDPB、生产法C、收入法D、支出法答案：B解析：可以从三个角度来计量GDP：①从生产角度；②从收入角度；③从支出角度。其中，从生产角度出发度量GDP的方式是，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和。这种方法被称为生产法。128.作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%,（转让收入额4000元以上）后的余额作为应纳税所得额，按照()项目适用20%税率缴纳个人所得税。A、稿酬所得B、劳动报酬所得C、特许权使用费所得D、财产转让所得答案：C解析：jin129.对于一个30多岁已婚客户而言，他的中期目标有()。A、将旧的交通工具更新B、购买保险C、购买更大的房屋D、将投资工具分散化答案：C解析：30多岁已婚客户的短期目标有将旧的交通工具更新和购买保险；中期目标有购买更大的房屋和子女教育开支；长期目标有增加子女教育基金的投资和将投资工具分散化。130.下列人员中无权变更已经设立的信托的是()。A、委托人B、经授权的受托人C、受益人D、多数受益人中的一个受益人答案：D解析：受益人变更信托必须符合一定的条件：①受益人必须具备民事行为能力；②如果受益人是多数人，则必须经过受益人全体同意，未经过受益人全体同意，不能变更信托。131.张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()元。（计算过程保留小数点后两位）A、100.0B、95.6C、110.0D、121.0答案：A解析：到期收益率就是使债券产生的现金流量等于其市场价格（初始投资）的收益率（或贴现率）。这一收益率同时被看作债券自购买日持有至到期日为止投资者所获得的平均报酬率。若票面利率与到期收益率相等，则债券价格为面值。132.下列关于市盈率的说法正确的是()。A、若A公司的市盈率为28,B公司的市盈率为35，说明B公司的每股收益比A公司高B、市盈率较低，说明股票的价格相对较高C、若市盈率等于20，意味着以当前的价格购买该股票，需20年才能将成本收回D、市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用的答案：C解析：市盈率是用来衡量股票投资价值的指标之一，它是通过股票的市价/每股盈利得出的。比如：某股票市价10元，它的每股利润0.5元，则市盈率为10/0.5=20倍，也就是说投资这个股票20年（不考虑其它变数的话）才能收回成本。133.某大学周教授发表文章获得稿酬收入2000元，则其应缴纳的个人所得税为()元。A、468B、328C、168D、138答案：C解析：稿酬所得应纳税额每次收入不足4000元的：应纳税额=（每次收入额-800）*20%*(1-30%)=(2000-800)*20%*(1-30%)=168（元）。134.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元的退休基金。A、720000B、717405.50C、717421.68D、727421.68答案：C解析：养老金需求的计算如下：N=25，I/Y=3,PMY=-40000,FV=0,CPTPV=717421.68（元)。135.甲乙签订合同，约定由丙向甲履行乙所负债务。若丙履行债务不符合合同的约定，()应当向甲承担违约责任。A、乙B、丙C、乙和丙D、乙或丙答案：A解析：根据《合同法》第六十五条规定，当事人约定由第三人向债权人履行债务的，第三人不履行债务或者履行债务不符合约定的，债务人应当向债权人承担违约责任。136.下列不属于非银行金融机构的是()。—A、交通银行B、典当行C、金融租赁公司D、信托公司答案：A解析：A项是商业银行，属于银行金融机构。137.某客户采用等额本金方式向银行申请20年期50万元贷款，贷款利率为6.12％，那么他第一个月的还款额为（）元。A、4633.33B、3517.35C、3616.86D、3824.68答案：A解析：采用等额本金方式还款，每月还款本金金额相同，为500000／（20×12）＝2083.33（元）；第一个月还款利息为：500000×6.12％／12＝2550（元）；第一个月应还款总金额包括当期本金及利息部分，即2083.33+2550＝4633.33（元）。138.债券年利息与其市场价格之比为债券的()。A、当期收益率B、持有期收益率C、税后收益率D、总收益率答案：A解析：债券的当期收益率是债券年利息与其市场价格之比。B项，持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率；C项，税后收益率就是在扣除了利息所得税后的收益率，其计算公式为：税后收益率=税前收益率*（1-税率）；D项，总收益率是使债券投资额达到投资期末可得未来收入的收益率，其计算公式为：总收益率=（未来总收入/债券的购买价格）1/n-1。139.历史上最早出现的货币形态是()。A、实质货币B、金融货币C、银行券D、信用货币答案：A解析：实质货币通常称为商品货币，是最早出现、最简单也是最基本的货币形式。140.某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6年期付息债券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，则其发行价格为()元。A、967.68B、924.36C、1067.68D、1124.36答案：C解析：设必要报酬率为i，对于零息债券，有100/(1+i)6=76，解得i≈4.68%，则附息债券的发行价格为：1000*6%*（P/A，4.68%，6）+1000*(P/F,4.68%，6)≈1067.68（元）。141.一般制定财产传承规划的原则为()。A、财产传承规划的随意性B、确保财产传承规划的现金流动性C、财产传承规划的格式化D、财产传承规划的同一性答案：B解析：制定财产传承规划的原则包括：保证财产传承规划的可变通性和确保财产传承规划的现金流动性。142.个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。A、1B、2C、5D、10答案：C解析：个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。143.经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年。此周期通常又被称做()。A、康德拉耶夫周期B、朱格拉周期C、基钦周期D、不能确定答案：B解析：中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年。1860年，法国经济学家朱格拉在其《论法国、英国和美国的商业及其发生周期》一书中系统地分析了这种周期，故又名朱格拉周期。144.设A、B为两随机事件，且{图}，则下列式子正确的是()。A:P(A+B)=P(A)B:P(AB)=P(A)C:P(B｜A)=P(A)A、P(B-B、=PC、-PD、答案：A解析：因为{图}，所以A+B=A，因此，P(A+B)=P(A)。145.()不征收城镇土地使用税。A、城市内国家所有的土地B、县城内集体所有的土地C、农村集体所有的土地D、工矿区内集体所有的土地答案：C解析：城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。146.甲与乙夫妻二人以婚后的积蓄与丙合资成立了一家有限责任公司，后甲和乙离婚，于是三方协商欲将公司解散。但是对公司财产的分割产生了争议，并诉至法院，如果你是法官，你认为该公司财产应当()。A、甲、乙、丙应当按照出资比例分割财产B、甲、乙、丙应当平均分割财产C、甲、乙、丙按照比例分割财产，但是甲乙所获得的财产属于夫妻共同财产D、为了保证债权人的利益，甲、乙、丙不得分割公司财产答案：C解析：根据《婚姻法》的规定，如果双方对于夫妻财产没有特别约定或约定无效，应采取法定财产制。题目中由于甲乙对夫妻财产未做出特别约定，应当将夫妻二人所得财产作为夫妻共同财产处理，即甲乙应当平均分割由二人所得的公司财产。147.某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%，有30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为()。A、2%B、2.5%C、3%D、3.5%答案：A解析：根据期望收益率的公式，可得该投资项目的期望收益率=70%*5%+30%*（-5%）=2%。148.张某与肖某（女）是夫妻，张某在结婚前就租了单位的一套公房居住，结婚后肖某用夫妻积蓄出资买下了该套公房，同时产权证上权利人的姓名登记为她的名字，现在夫妻俩离婚，该房屋()。A、属于李某个人财产B、属于张某个人的财产C、属于夫妻共同财产D、属于张某单位所有答案：C解析：根据我国《婚姻法解释（二）》第十九条的规定，由一方婚前承租、婚后用共同财产购买的房屋，房屋权属证书登记在一方名下的，应当认定为夫妻共同财产。本案中，房屋符合该法规的要求，应属于夫妻共同财产。149.普通诉讼时效期间为()。A、1年B、2年C、3年D、4年答案：B解析：普通诉讼时效又称一般诉讼时效，是指在一般情况下普遍适用的诉讼时效。根据我国《民法通则》的规定，普通诉讼时效的期间为两年。150.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的()。A、回报B、超额回报C、收益D、平均回报答案：B解析：特雷纳指数利用证券市场线(SML)进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的超额回报。特雷纳指数又称波动回报率，由美国经济学家特雷纳提出。151.综合理财规划建议书的内涵主要表现在其()。A、操作的专业化B、分析的量化性C、目标的指向性D、分析的全面性答案：C解析：综合理财规划建议书的内涵主要表现在它的目标指向性上。目标的指向性是指建议书的写作的目标是指向未来的，分析客户一定时期的财务状况属于回顾，但这种回顾并不是它的目的，而是为了分析这一时期内的问题，以便得到及时的解决和改正，为今后更好地进行理财规划获得充分、真实的决策依据。152.短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是()。A、企业长期盈利能力B、企业资产周转速度C、企业资产变现能力D、企业的未来发展答案：C解析：短期债权人关心当前财务状况，如资产的流动性和变现能力；长期债权人更关心资本结构和长期盈利能力。153.社会保障制度以中央公积金制度为主体的国家是()。A、美国B、新加坡C、香港D、德国答案：B解析：新加坡实行的社会保障制度是以1955年建立的中央公积金制度为主体的。中央公积金制度是政府立法强制个人储蓄，采取完全积累模式和集中管理模式的社会保障制度。154.王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税()元。A、4800B、5200C、5000D、5600答案：B解析：劳务报酬所得纳税有加成征收规定。一次性劳务报酬在20