国际贸易-货款的支付

Chap10货款的支付在国际贸易当中，货款的支付主要涉及到两方面的问题：用什么支付

——

支付工具怎样支付

——

支付方式

H

A

D/PsightPaymentbysightdraftdrawnonBuyer,documentsagainstPayment.凭买方为付款人的即期汇票付款，付款后交单。

合同中的支付条款D/PaftersightPaymentby**dayssightdraftdrawnonBuyer,documentsagainstPayment.凭买方为付款人的见票后**天付款的汇票付款，付款后交单。合同中的支付条款D/APaymentbydraftdrawnonBuyerpayable**daysaftersight,documentsagainstacceptance.凭买方为付款人的见票后**天付款的汇票付款，承兑后交单。合同中的支付条款SightL/CByirrevocableLetterofCreditavailablebydraftatsight,tobevalidfornegotiationinchianuntil15daysafterdateofshipment.TheL/CmustreachSeller**daysbeforecontractedmonthsofshipment.合同中的支付条款以不可撤销的信用证，凭即期汇票议付，有效期限应为装运期后15天在中国到期。该信用证须于合同规定的装运月份前**天到达卖方。合同中的支付条款UsanceL/CByirrevocableLetterofCreditavailablebydraftat**daysaftersight,tobevalidfornegotiationinchinauntil15daysafterdateofshipment.TheL/CmustreachSeller**daysbeforethecontractedmonthofshipment.合同中的支付条款

以不可撤销的信用证，凭见票后**天的汇票议付，有效期限应为装运期后15天在中国到期。该信用证须于合同规定的装运月份前**天到达卖方。合同中的支付条款1.请比较下列词组：（1）汇票、本票与支票；（2）T/T、M/T与D/D；（3）D/P与D/A;（4）光票L/C与跟单L/C；（5）可撤销L/C与不可撤销L/C；（6）保兑L/C与不保兑L/C;

Exercises：（7）即期L/C与远期L/C；（8）可转让L/C与不可转让L/C；（9）对开L/C与对背L/C；（10）自动循环L/C、非自动循环L/C与半自动循环L/C；（11）L/C与备用L/C；（12）汇付、托收与信用证。

Exercises：2.下面三种汇票哪一种可转让？转让时有什么手续？（1）…paytoABCCo.Only.（2）…paytotheorderofABCCo.（3）…paytobearer.

3.说明信用证的涵义、特点与支付程序。

Exercises：4.请分析下列案例：（1）我某贸易公司以CIF大阪向日本出口一批货物，4月20日由日本东京银行开来一份即期不可撤销L/C。L/C金额为50000美元，装船期为5月份，证中规定议付行为纽约银行界中信誉较好的A银行。我中行收到L/C后，于4月22日通知出口公司，4月底该公司获悉进口方因资金问题濒临倒闭。问：在此情况下我方应如何处理？

Exercises：（2）我某纺织进出口公司与国外某商人与5月18日签订了一份出口运动服装的合同，合同中规定采用信用证付款方式付款，装运期为10月。由于双方的疏忽，合同中未对信用证的种类予以规定。我方收到进口方开来的信用证后，发现该证也未规定信用证的种类。问：该证是否要经过修改才可使用？为什么？

Exercises：OVER！

汇票（BillofExchange）

本票（PromissoryNote）支付工具

1

2

3支票（Check）B汇票的种类汇票的定义汇票的内容汇票的使用Draft1234A

本票本票的定义

本票的内容

本票的种类12

3

PromissoryNote支票支票的定义

支票的内容

支票的种类12

3

Check我国《票据法》的定义:汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

汇票---BillExchange（Draft）英国《票据法》的定义：

汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定的人，或持票人．汇票---BillExchange（Draft）汇票的基本当事人：出票人受票人收款人（Drawer）（Drawee）

（Payee）

（Payer）/付款人汇票---BillExchange（Draft）载明“汇票”字样。如“Exchangefor”、“Draft”等。无条件支付的命令。汇票金额。金额的文字大写和数字小写同时记载，并且两者要完全一致，否则汇票无效。汇票的内容付款人姓名及付款地点（Draweeand

PlaceofPayment）。付款期限（TenorofPayment）。又称付款到期日，是付款人履行付款义务的日期。（1）见票即付（AtSight）:付款人一经持票人提示即履行付款责任。汇票的内容（2）定日付款（FixedDate）又称“板期汇票”：在汇票上订明在某年某月某日付款，属远期汇票。（3）出票后定期付款（AfterDate）又称“计期汇票”：是汇票上记载自出票日起经过一定期限付款。属远期汇票。汇票的内容

（4）见票后定期付款（AfterSight）又称“注期汇票”：是汇票上记载自付款人承兑之日起经过一定期限付款。属远期汇票。收款人（Payee）又称汇票抬头人。汇票上的收款人是主债权人，必须明确记载。汇票的内容（1）限制性抬头。

在收款人拦中填“限付给某某人”（Payto**only

）或“限付给某某人，不许转让”（Payto**onlynottransferable）。汇票的内容（2）指示性抬头。

在收款人栏中填“付给某某公司或指定人”（Payto**Co.orOrder）；“付给某某人的指定人”（PaytotheOrderof**）。汇票的内容（3）持票人抬头。

在收款人栏中填“付给来人”（PaytoBearer）。出票日期和地点（DateandPiaceof

Draft）。出票人签字（SignatureofDrawer）。

汇票的内容

Eg：

有三张汇票，支付命令分别为：（1）如货与合同相符付10万英镑；（2）从3号账户付10万美元；（3）付10万法郎再借记3号账户。

问：上述哪张汇票是有效汇票？按出票人不同：

银行汇票（Banker’sDraft

）：指出票人和付款人都是银行的汇票。

商业汇票（CommercialDraft

）：出票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行。汇票的种类按付款时间不同：

即期汇票（SightDraft）：又称即期付款汇票，指在持票人提示或付款人见票时应立即付款的汇票。远期汇票（TimeDraft）：又称定期付款汇票，指在一定期限或特定日期付款的汇票。

如：在指定日期付款；见票后若干天付款；出票后若干天付款；在提单签发日后若干天付款。汇票的种类按其有无随附货运单据不同：光票（CleanDraft）：是不附带货运单据的汇票。银行汇票多是光票。

跟单汇票（DocumentaryDraft）：是附带货运单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。

汇票的种类

按承兑人不同：

商业承兑汇票（CommercialAcceptance

Draft）：是由商号或个人作为付款人并承兑的远期汇票。

银行承兑汇票（Bankersacceptance

Draft）：由银行作为付款人并承兑的汇票。汇票的种类

按使用地区不同：

国内汇票（InlandDraft）:指出票和付款及其相关的行为均发生在本国境内的汇票。

涉外汇票（ForeignDraft）:指由国外发来，支付给国内某人，或是由国内某人签发给国外另一人，要求他支付给该国或第三国的第三人的汇票。汇票的种类

出票（Todraw）：是创设票据的行为。指出票人填写汇票，经签字后交付与持票人的行为。

背书（Endorsement）：是以转让票据权利为目的的票据行为。指背书人在汇票背面签名并将已背书的汇票交付与受让人的行为。

注：限制性背书、记名背书、空白背书。汇票的使用

提示（Presentation）：是持票人向付款人出示汇票，要求其付款或承兑的行为。包括付款提示和承兑提示两种。

承兑（Acceptance）：是远期汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。汇票的使用注：汇票一经承兑，付款人即成为承兑人，也即汇票的主债务人，必须承担汇票到期无条件付款的责任，而出票人和其他背书人退居于次债务人的地位。汇票的使用

付款（Payment）；是付款人或承兑人对到期票据正当付款以结束票据上一切债权债务关系的行为。

注:

正当付款，是指付款人或承兑人在到期时善意的付款给持票人，而不知道持票人的权利有无欠缺之处。汇票的使用

拒付（Dishonor）:又称退票，指当汇票在付款提示或承兑提示时，付款人拒绝付款或拒绝承兑的行为。

追索（Recourse）：指持票人在付款人拒付时，向汇票的背书人或出票人索回票款的权利。

贴现（Discount）：是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行从票面金额中扣减一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。汇票的使用

算尾不算头；月为日历月；半月以15天计算；月初为1日，月中为15日；先算整月，再算半月；假日顺延。汇票付款日期的计算

国际货款结算中使用的商业汇票通常需要签发一式两份，分次寄发，以防遗失，但只对其中一份承兑或付款。为此，在汇票上一般都分别写明“付一不付二”

或

“付二不付一”字样，以防止重复承兑或付款。

银行汇票通常只签发单份。1BillofExchangeNo.----------------------Dated----------------------Exchangefor-----------------------Beijing,China,-----------------------At------------------------sightofthisFIRSTofExchange(Secondofexchangebeingunpaid)paytotheOrderof----------------------------------------------------------thesumof--------------------------------------------------------------------DrawnunderL/CNo.--------------------------Dated--------------------Issuedby----------------------------------------------------------------------To--------------------------

m

我国《票据法》：

本票是出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

简言之，本票是出票人对持票人承诺无条件支付一定金额的票据。本票

---PromissoryNote英国《票据法》：

本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。

本票

---PromissoryNote本票的基本当事人：出票人（Drawer）

---付款人（Payer）收款人（Payee）

本票的内容

“本票”字样；无条件支付承诺；收款人或其指定人；出票人签字；

付款期限（无载明付款期限者，即见票即付）；

一定金额；

付款地点（无载明付款地点者，即出票地）。

本票的种类

按出票人不同，本票可以分为：商业本票：由公司、商号或个人签发的本票。

——

商业本票有即期和远期之分银行本票：由银行签发的本票。

——

银行本票都是即期的注：在国际贸易结算中使用的多是银行本票。

我国《票据法》：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票

---Check

英国《票据法》：支票是以银行为付款人的即期汇票。它是银行存款人（出票人）对银行（付款人）签发的授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面命令。支票

---Check

支票的基本当事人：

出票人

（Drawer）

付款人（Payer）

收款人

（Payee）支票均为见票即付。

“支票”字样；无条件支付命令；确定的金额；付款人；出票日期和地点；出票人签字；受款人或其指定人。支票的内容

记名支票（ChecktoOrder）:是在支票的收款人一栏内写明具体收款人姓名。如“限付某某人”。

不记名支票（ChecktoBearer）:又称空白支票。这种支票上不记载收款人姓名，只写“付持票人”。支票的种类划线支票（CrossedCheck）：是在支票正面划两道平行线的支票。划线支票只能委托银行收款，不易被冒领票款，因而比较安全。保付支票（CertifiedCheck）：是由付款银行在支票上加盖“保付”戳记，以表明在支票提示时一定付款的支票。支票的种类

银行支票（Banker’sCheck）：是由银行签发、并由银行付款的支票。

空头支票：是指出票人在超过其银行存款额或透支限额时而签发的不能从银行提取款项的支票。支票的种类汇票、本票和支票的比较当事人：汇票和支票的票面有三个当事人，即出票人、付款人和收款人；而本票只有两个当事人，即出票人和收款人。证券的性质：汇票和支票是无条件的支付命令；而本票则是无条件的支付承诺。汇票、本票和支票的比较到期日：汇票和本票有即期和远期之分，有到期日的记载；而支票仅限于见票即付，无到期日的记载。

承兑：远期汇票必须经过承兑才能确定付款人对汇票的付款责任；而本票和支票则无须承兑。汇票、本票和支票的比较主债务人：即期汇票、本票和支票的主债务人是出票人；而远期汇票在承兑之前主债务人是出票人，承兑之后主债务人是承兑人。付款人：汇票和本票的付款人可以是银行，也可以是商号或个人；而支票的付款人务必是银行。

汇票、本票和支票的比较

出票人与付款人的关系：

汇票的出票人和付款人之间不必先有资金关系；

支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系；

本票是约定自己付款的凭证，无所谓双方之间的资金关系。

汇付（Remittance）

托收（Collection）支付方式

1

2

3信用证（LetterofCredit,L/C）A

C汇付的含义汇付的种类汇付的收付程序A

C

B

托收的含义托收的种类托收的收付程序A

C

B

T

TrustReceipt

凭信托收据（T/R）借单：是进口商开立信托收据交给银行，凭以借出单据，先行提货。

信托收据（T/R）：是进口商借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍属银行，保证取得的货款应于汇票到期日交银行。信用证的含义信用证的支付程序信用证的特点信用证的种类信用证

L/C

汇付的含义汇付即汇款，是债务人或付款人（进口商）通过银行，将货款汇交债权人或收款人（出口商）的结算方式。在对外贸易货款的收付中，就是指进口商通过银行汇款给出口商。

汇款人（Remitter）.汇入行

（PayingBank）汇出行（RemittingBank）

收款人（PayeeorBeneficiary）汇付的当事人123电汇（T/T）---TelegraphicTransfer

信汇（M/T）---MailTransfer票汇（D/D）---DemandDraft

TelegraphicTransfer

电汇(T/T)：指汇出行应汇款人的委托和申请，拍发加密电报或电传给其在国外的分行或代理行（汇入行），指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式具有收款快捷，资金安全的特点，适用于金额大、需求急的汇款。MailTransfer

信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的委托和申请，用邮寄信汇委托书或支付委托书的方式，授权汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的费用较低，但邮寄速度慢，收款人收款较迟。DemandDraft

票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，开立以汇出行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由付款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。票汇的收款人可以通过背书转让汇票，银行利用汇款资金的平均时间较电汇、信汇长，因此，票汇为银行提供了更多的利润。汇款人汇出行汇入行收款人①合同②电汇或信汇申请书交款、付费③回单④电、信汇委托通知⑤汇款通知⑥收据或证明文件⑦付款⑧付讫借记通知电汇或信汇方式收付程序：汇款人汇出行（出票人）汇入行（付款人）收款人①合同②票汇申请书交款、付费③银行即期汇票⑤票汇通知书⑥银行即期汇票⑦付款⑧付讫借记通知票汇方式收付程序：④银行即期汇票返回托收的含义

托收是指出口商为了收取货款，出具以进口商为付款人的汇票，委托当地银行通过它的国外分行或代理行向进口商收取货款的方式。

托收一般都通过银行办理，所以又称为银行托收。

委托人（Principal）.

代收行（CollectingBank）委托行（RemittingBank）

付款人

（Payer）托收的当事人根据资金单据是否跟随商业单据可分为：光票托收（CleanCollection）：是指不附有商业单据的资金单据或仅附有发票等不包括运输单据的一般商业单据的托收。跟单托收（DocumentaryCollection）：是指附有包括货运单据在内的商业单据的托收。跟单托收依据交单条件的不同可分为：付款交单（D/P---DocumentsagainstPayment）：指出口商的交单是以进口商的付款为条件。

---

即期付款交单（D/PatSight）

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远期付款交单（D/PafterSight）

跟单托收依据交单条件的不同可分为：

承兑交单（D/A---DocumentsagainstAcceptance）：是指出口商的交单以进口商的承兑为条件。

注：D/A仅限于远期汇票的托收。委托人托收行代收行付款人①合同②托收委托书、即期汇票、商业单据⑧通知结汇③汇票、单据④提示付款⑤付款⑥全套商业单据⑦收讫通知即期付款交单方式收付程序：

思考：相比之下，采用托收的方式结算货款对于国际贸易中的买方还是卖方更为不利一些？为什么？相比之下，D/A和D/P两种方式中采用哪一种出口商所面临的风险更大？信用证----L/C信用证支付方式是随着国际贸易的发展，在银行参与国际结算的过程中逐步形成的。信用证自19世纪出现以来，在实践中日益被广泛应用，至今已成为国际贸易中最主要的一种支付方式。L/C的含义

信用证是开证银行根据开证申请人的请求和指示，或开证行以自身的名义，向受益人开立的具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据实现支付的书面保证文件。

即：信用证是开证银行应进口商的申请，开给出口商的一种有条件的承担付款责任的凭证。信用证的当事人：开证人（Opener）/

开证申请人（Applicant）开证行

(OpeningBank)通知行

(AdvisingBank/NotifyingBank)受益人

(Beneficiary)议付行

(NegotiatingBank)付款行

(PayingBank/DraweeBank)开证人（进口商）开证行付款行通知行议付行受益人（出口商）①合同②申请开证⑨通知付款③开出信用证④通知信用证⑤审证交单议付⑥垫付⑦寄单索汇信用证方式基本业务程序：⑧偿付⑩付款赎单A

银行信用

独立文件

单据交易一个原则：严格符合原则

---

单证一致、单单一致两个只凭：只凭信用证条款办事，而不受合同约束；只凭单据办事，而不问货物的真实情况。信用证特点按信用证项下的汇票是否附有货运单据

跟单信用证（DocumentaryL/C）：指凭跟单汇票或仅凭货运单据付款的信用证。

光票信用证（CleanL/C）：指不凭货运单据，仅凭汇票付款的信用证。信用证种类按开证行承担的付款责任

可撤销信用证（RevocableL/C）:指开证行开出信用证以后，尽管在信用证有效期以内，开证行可不经受益人或其他有关当事人的同意，随意修改和撤销。信用证种类按开证行承担的付款责任

不可撤销信用证（IrrevocableL/C）：指信用证一经开出，在有效期内，开证行未经受益人或有关当事人的同意，对信用证的内容不得随意修改或撤销。信用证种类按照付款时间的不同即期信用证（SightL/C）:指开证行或付款行在收到符合信用证规定的跟单汇票或单据时，立即履行付款义务的信用证。信用证种类按照付款时间的不同远期信用证（UsanceL/C）：指开证行或付款行收到远期汇票或单据后，在规定的期限内付款的信用证。注：远期L/C主要有：银行承兑远期L/C；商号承兑远期L/C；迟期付款L/C；假远期L/C。信用证种类按是否有另一家银行对此信用证加具保兑

保兑信用证（ConfirmedL/C）:

指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。信用证种类按是否有另一家银行对此信用证加具保兑

不保兑信用证（UnconfirmedL/C）：是未经其他银行保证兑付的信用证，仍由开证行独立承担付款责任。注：对信用证承担保证兑付义务的银行叫保兑行（ConfirmingBank）；信用证的保兑业务仅限于不可撤销信用证。信用证种类按受益人对信用证的权利可否转让

可转让信用证（TransferableL/C）：指开证行授权被委托付款、承兑的银行或议付银行，在受益人提出申请后，可以将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三方使用的信用证。信用证种类按受益人对信用证的权利可否转让

不可转让信用证（Non-transferable

L/C）：指受益人不得将信用证的权利转让给第三者的信用证。注：凡未在信用证上注明“可转让”者，即为不可转让信用证。信用证种类按付款方式不同

付款信用证（PaymentL/C）：是在信用证上明确指定某一家银行付款的信用证。

承兑信用证（AcceptanceL/C）：是在信用证上明确指定某一银行承兑的信用证。信用证种类按付款方式不同

议付信用证（NegotiationL/C）：在信用证上明确指示受益人可以在某一指定的银行或任何银行议付的信用证。信用证种类

循环信用证（RevolvingL/C）:指信用证在金额部分或全部使用后，其金额又恢复到原金额并再度使用，周而复始，直至达到该证规定的次数或总金额为止的信用证。信用证种类（1）按时间循环：是受益人在一定的时间内，可多次支取信用证规定的金额。（2）按金额循环：是受益人在按规定金额向议付行交单议付后，可以恢复到原金额再使用，直至用完规定的总额为止。信用证种类

自动循环：是受益人在每次装货议付后，不需开证行通知，信用证可自动恢复到原金额继续使用；非自动循环：是受益人在每次装货议付后，必须经过开证行通知，才能恢复原金额继续使用；信用证种类

半自动循环：是受益人在每次装货议付后，开证行在规定期限内未作出不能恢复原金额的通知，即可自动恢复原金额继续使用。

注：适用于定期分批均衡供货、分批结汇的长期合同。信用证种类

对开信用证（ReciprocalL/C）：指在对销贸易中，交易双方互为买卖双方，对其进口部分，各以对方为受益人所开出的信用证。信用证种类

背对背信用证(BacktoBackL/C)：指中间商在收到进口商开来的信用证后，以该证作为抵押，要求该证的通知行或自己的往来银行以该证为基础，另行开立的以实际供货人为受益人的新信用证。信用证种类