会计期末账务处理学习培训教程PPT课件（期末转账定义、生成转账凭证、对账与结账、查询账簿）

一、期末转账定义三、期末对账与结账二、生成转账凭证期末账务处理四、查询会计账簿自定义结转是一种最为常见的自定义转账凭证的类别，自定义结转完成费用分配、费用分摊、税金计算、提取各项费用、部门核算、项目核算、个人核算、客户核算、供应商核算的结转。第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转

[例3-12]黄海机械厂2011年1月31日，账套主管(赵正)将2011年1月份的发生的“应交税费——应交增值税——增值税转出”(科目编码为22210102)借方发生额，转入“应交税费——未交增值税”(科目编码为222102)。第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转增值税转账的会计分录：

借：应交税费——应交增值税——增值税转出

贷：应交税费——未交增值税第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转增值税转出(科目编码为22210102)额为销项税额(科目编码为22210103)和进项税额(科目编码为22210101)的差额。自定义结转的操作方法与步骤：第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转

1.以账套主管(赵正)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“总账”主界面中，单击的“总账”→“期末”→“转账定义”→“自定义转账”，进入“自动转账设置”界面。第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转图3-29第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转

2.在“自动转账设置”界面中，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，系统弹出“转账凭证目录”对话框。图3-30第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转

3.在“转账凭证目录”对话框中，输入“转账序号”(如“001”)、“转账说明”(如“增值税转出”)、“凭证类别”(如选择“转账凭证”)等转账信息，单击“确定”按钮，进入“自动转账设置”界面。第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转图3-31第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转

4.在“自动转账设置”界面中，输入“摘要”、“科目”、“方向”、“金额公式”等转账信息。第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转图3-32第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转设置金额公式可采用参照录入计算公式或直接输入转账函数公式方式，例如：采用直接输入方式，金额公式设置：

增值税转出额=FS(22210103，月，贷)?—FS(22210101，月，贷)第四节期末账务处理一、期末转账定义

(一)自定义结转

5.自定义转账设置完毕，在计算公式设置对话框中单击“完成”按钮，返回“自动转账设置”界面。第四节期末账务处理一、期末转账定义

(二)期间损益结转期间损益结转是期末会计核算过程最常用的自定义转账设置类别，主要用于在一个会计期间终了时将损益类科目(如管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等)的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。第四节期末账务处理一、期末转账定义

(二)期间损益结转

[例3-13]黄海机械厂2011年1月31日，由总账会计(张诚)将2011年1月份发生的损益类科目发生额转入“本年利润”科目中，并设计成期间损益结转凭证。期间损益转账的会计分录：

借：本年利润(科目编码为4103)

贷：支出类损益科目

借：收入类损益科目)

贷：本年利润(科目编码为4103)第四节期末账务处理一、期末转账定义

(二)期间损益结转期间损益结转设置的操作方法与步骤：

1.以账套主管(赵正)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”。在“总账”主界面中，单击“总账”→“期末”→“转账定义”→“期间损益”，系统弹出“期间损益转账设置”对话框。第四节期末账务处理一、期末转账定义

(二)期间损益结转图3-33第四节期末账务处理一、期末转账定义

(二)期间损益结转

2.在“期间损益转账设置”对话框中，确定“凭证类别”为“转账凭证”，“本年利润科目”为“4103”（“本年利润”科目是本年利润的入账科目，可参照输入“4103”）。如果企业的“本年利润”科目又分为多个下级科目，则可在下面表格中录入，并与相应的损益科目对应。输入完毕，单击“确定”按钮，期间损益转账设置完毕。第四节期末账务处理二、生成转账凭证在定义完转账凭证后，在每个月的月末只需执行“转账生成”功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中。但在生成凭证时要注意业务发生的先后次序，否则在计算金额时会发生错误，尤其是相关自动转账的分录。第四节期末账务处理二、生成转账凭证

[例3-14]黄海机械厂2011年1月31日，由账套主管(赵正)生成2011年1月份的自定义转账凭证和期间损益转账凭证。第四节期末账务处理二、生成转账凭证生成转账凭证的操作方法与步骤：

1.以账套主管(赵正)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”。在“总账”主界面中，单击“期末转账”图标，系统打开“转账生成”对话框。第四节期末账务处理二、生成转账凭证图3-34第四节期末账务处理二、生成转账凭证

2.在“转账生成”对话框中，选中“自定义转账”单选按钮，选中要生成凭证的自定义转分录，这时被选中的自定义转账后边的“是否结转”文本框中出现“Y”，单击“确定”按钮，即可生成转账凭证。第四节期末账务处理二、生成转账凭证图3-35第四节期末账务处理二、生成转账凭证

3.“生成转账凭证”界面中，单击上的“保存”按钮，系统自动将当前的凭证保存到未记账凭证中，并在生成的转账凭证打上“已生成”红字标志。“已生成”凭证经会计主管审核后，通过记账操作，才能实现自定义转账科目余额的转账。单击“退出”按钮，完成自定义转账生成工作。第四节期末账务处理二、生成转账凭证图3-36第四节期末账务处理二、生成转账凭证

4.返回“转账生成”对话框，选中“期间损益结转”单选按钮，“结转月份”选中“2011.01”，“类型”选择“全部”，“包含未记账凭证”前打上“√”标志，单击“确定”按钮，即可生成转账凭证。第四节期末账务处理二、生成转账凭证图3-37第四节期末账务处理二、生成转账凭证

5.在“生成转账凭证”界面中，单击工具栏上的“保存”按钮，系统自动将当前的凭证保存到未记账凭证中，并在生成的转账凭证打上“已生成”红字标志。第四节期末账务处理二、生成转账凭证图3-38第四节期末账务处理二、生成转账凭证“已生成”的凭证经会计主管审核后，通过记账操作，才能实现将损益类科目余额的结转到“本年利润”科目中。第四节期末账务处理三、期末对账与结账期末对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用“对账”功能进行对账，至少一个月一次，在月末结账前进行对账称之为“期末对账”。

(一)期间损益结转第四节期末账务处理三、期末对账与结账

[例3-15]黄海机械厂2011年1月31日，由账套主管(赵正)对2011年1月份的会计账目进行对账处理。

(一)期间损益结转第四节期末账务处理三、期末对账与结账期末对账操作方法和步骤：

(一)期间损益结转

1.以账套主管(赵正)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“总账”主界面中，单击“总账”→“期末”→“对账”，进入“对账”界面。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(一)期间损益结转图3-39第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(一)期间损益结转

2.在“对账”界面中，双击所要进行对账月份(此处选2011.01)的“是否对账”栏，或将光标移到要进行对账的月份，单击“选择”按钮，选择对账月份(如选2011.01)。“选择核对内容”就是选择总账与明细账、总账与哪些辅助账(如部门账、客户往来账、供应商往来账、个人往来账、项目账等)进行核对。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(一)期间损益结转

3.在“对账”界面中，单击“对账”按钮，系统开始自动对账。若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示“正确”。若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示“错误”，单击“错误”按钮可查看引起账账不符的原因。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(一)期间损益结转图3-40第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(一)期间损益结转

4.在“对账”界面中，单击“试算”按钮，系统可以对各科目类别余额进行试算平衡并弹出“试算平衡表”对话框。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(一)期间损益结转图3-41按“打印”按钮，可打印试算平衡表，按“确认”按钮，可返回“对账”页面。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账在手工会计核算过程中，都有结账的工作环节，在会计电算化环环境中也设置这一环节，以符合会计制度的要求，结账是每期末都要进行的工作，结账只能每月进行一次，期末结账实际上就是计算和结转各会计科目或账簿的本期发生额和余额，并终止本期的财务处理工作。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账

[例3-16]黄海机械厂2011年1月31日，由账套主管(赵正)对2011年1月份的会计账目进行期末结账处理。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账期末结账的操作方法与步骤：

1.以账套主管(赵正)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“总账”主界面下，单击“月末结账”功能图标，系统弹出“结账”向导“1.开始结账”对话框。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账图3-42第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账

2.在“结账”对话框中，单击要结账月份“2011.01”，单击“下一步”按钮，系统弹出“结账”向导“2.核对账簿”对话框。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账图3-43第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账

3.在“核对账簿”对话框中，系统自动对要结账的月份进行账账核对，对账完成后，单击“下一步”按钮，系统弹出“结账”向导“3.月度工作报告”对话框。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账图3-44第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账

4.在“月度工作报告”对话框中，查看工作报告后，单击“下一步”按钮，屏幕弹出“结账”向导“4.完成结账”对话框。第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账图3-45第四节期末账务处理三、期末对账与结账

(二)期末结账按“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(一)查询现金日记账日常会计核算过程中与用库存现金支付有关的会计凭证，通过填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账等环节，就能自动产生现金日记账，出纳人员通过“出纳管理”功能模块的查询功能，就能快速查询到某日现金日记账。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(一)查询现金日记账

[例3-17]黄海机械厂2011年1月31日，由出纳(王东)查询2011年1月份的现金日记账并查询相关会计凭证。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(一)查询现金日记账现金日记账的操作方法与步骤：

1.以出纳(王东)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面中，单击“现金”→“日记账”→“现金日记账”，系统弹出“现金日记账查询条件”对话框。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(一)查询现金日记账图3-46第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(一)查询现金日记账

2.在“现金日记账查询条件”对话框中，“科目”选择“1001库存现金”科目，然后选择查询方式，选择“按月查”方式，选择要查询的会计月份“2011.01”。若查看包含未记账凭证的日记账，可选择“包含未记账凭证”选项。输入查询条件后，单击“确认”按钮，进入“现金日记账”查询结果界面。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(一)查询现金日记账图3-47第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(一)查询现金日记账

3.在“现金日记账查询结果”界面中，单击右上角的下三角按钮，选择需要查询的格式(如选“金额式”)，将鼠标移到某行记录处，用鼠标双击该行或按“凭证”按钮，可查看相应的凭证。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(一)查询现金日记账图3-48第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(二)查询银行日记账在日常会计核算过程中通过银行结算产生的收、付款凭证，通过填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账等环节，就能自动产生“银行存款日记账”，出纳人员通过“出纳管理”功能模块的查询功能，就能快速查询到某月某日的银行日记账。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(二)查询银行日记账

[例3-18]黄海机械厂2011年1月31日，由出纳(王东)查询2011年1月份的银行存款日记账并查询相关会计凭证。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(二)查询银行日记账查询银行日记账的操作方法与步骤：

1.以出纳(王东)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面中，单击“现金”→“日记账”→“银行日记账”，系统弹出“银行日记账查询条件”对话框。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(二)查询银行日记账图3-49第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(二)查询银行日记账

2.在“银行日记账查询条件”对话框中，“科目”选择“1002银行存款”科目，然后选择查询方式，选择“按月查”方式，选择要查询的会计月份“2011.01”。若查看包含未记账凭证的日记账，可选择“包含未记账凭证”选项。输入查询条件后，单击“确认”按钮，进入“银行日记账查询结果”界面。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(二)查询银行日记账图3-50第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(二)查询银行日记账

3.在“银行日记账查询结果”界面中，单击右上角的下三角按钮，选择需要查询的格式(如选“金额式”)。将鼠标移到“01月05日付-0001”所在行，双击该行或单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(二)查询银行日记账图3-51第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(三)查询资金日报表资金日报表主要用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。和现金日记账、银行日记账相比，资金日报表的查询功能更强大，所反映的出纳业务信息量更大，更加全面反映单位货币资金借方金额、贷方金额和余额及发生的业务量，单位在实现会计电算化后，资金日报表完全可以取代日记账的功能，但考虑到手工会计核算环境下出纳人员的工作习惯，所以在会计信息系统中还保留了现金日记账、银行日记账查询功能。

资金日报表的查询方式和现金日记账、银行日记账查询方式基本相同，可参照现金日记账、银行日记账查询方式操作。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(四)查询科目汇总表当我们填制、审核完凭证并进行记账操作后，可按一定条件对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。科目汇总条件可以是已记账凭证、未记账凭证或全部记账凭证。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(四)查询科目汇总表

[例3-19]黄海机械厂2011年1月31日，由账套主管(赵正)对2011年1月份的已记账会计凭证进行科目汇总并生成已记账会计凭证科目汇总表。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(四)查询科目汇总表查询科目汇总表的操作方法与步骤：

1.以账套主管(赵正)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“总账”主界面种，单击“总账”→“凭证”→“科目汇总”子菜单，系统弹出“科目汇总”条件对话框。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(四)查询科目汇总表图3-52第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(四)查询科目汇总表

2.在“科目汇总”条件对话框中，确定科目汇总条件如“月份”、“凭证类别”、“科目级次”、“凭证号”、“日期”、“凭证汇总范围”(包括未记账凭证、已记账凭证、全部3种)，输入汇总条件后，单击“汇总”按钮，进入“科目汇总表”界面。第四节期末账务处理四、查询会计账簿图3-53第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(四)查询科目汇总表

3．在“科目汇总表”界面中，当光标在科目汇总表的某一科目行上时，单击“详细”按钮，则显示对方明细科目汇总表。总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。查询总账时，标题显示为所查科目的一级科目名称+总账，如“应收账款总账”。联查总账对应的明细账时，明细账显示为“应收账款明细账”。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(五)查询总账当我们填制、审核完凭证并进行记账操作后，系统自动生成各会计科目的总账账簿，总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(五)查询总账

[例3-20]黄海机械厂2011年1月31日，由账套主管(赵正)查询2011年1月份的“管理费用”科目总账。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(五)查询总账查询科目总账的操作方法与步骤：

1.以账套主管(赵正)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“总账”主界面中，单击“总账”→“账簿”→“总账”，系统弹出“总账查询条件”对话框。第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(五)查询总账图3-54第四节期末账务处理四、查询会计账簿

(五)查询总账

2.在“总账