左右互搏现实中的左右互搏

本文格式为Word版，下载可任意编辑——左右互搏现实中的左右互搏欣喜控股集团有限公司（以下简称“欣喜控股”）正细心等待IPO开闸的消息。2022年开头谋求整合上市、2022年引入风投、2022年完成股份制改造、2022年上报证监会，2022年通过财务审查参与排队，忙乱时期已经过去。公司已走上井井有条的“上市轨道”，欣喜控股财务总监金桂良正处于难得的轻松状态，“欣喜控股这几年进展对比踏实，主营业务收入和利润都在同比例增加。顺遂的话，明年或后年上市理应没问题。”

欣喜控股起家于1995年成立的杭州高新塑料厂，专业生产电线电缆用绝缘材料。2000年底，在“产品布局系列化、产业布局多元化”进展思路指导下开头涉足旅游业，投资开发“双溪漂流景区”。之后又不断开发了山沟沟旅游景区和东天目山景区，全部属于国家4A级旅游区。随着规模初成，2022年成立集团公司，财务团队需要在跨度很大的塑料工业和旅游产业之间打一副“终于盘”。

信息化决胜

信息化是欣喜控股财务转型的重要突破口。在采访中，金桂良反复提及要“实时切实掌管信息”。据他介绍，公司从2022年开头举行财务软件改造，2022年正式运用ERP系统。“一是公司自身进展的需要，二是按照上市公司的标准要求。上ERP系统之前，是粗放管理，错误信息产生错误导向，而正确信息能够扶助实时正确决策。”金桂良点出了欣喜控股信息化的内外动因。

欣喜控股的信息化创办起步相对较早，2022年就已应用了一套供产销管理软件，可以视为ERP系统的雏形。“这套软件扶助了部门间更好地协调。譬如根据材料价格波动和产品价格波动，财务部会同购买部门确定适合的购买节点。以前会有冲突，而用数据说话，就制止了这个问题。”公司的塑料产品销售具有季节波动性，每年的3月到11月份处于锋面上升状态，12月到次年的3月上旬是低谷。在保证正常生产的前提下，需要在材料价格低谷时大量集中购买，颠峰时又裁减购买量。信息化管理对掌管这个“波峰”的意义显而易见。金桂良体会到其中的便利性，“几年来，材料购买和产品库存操纵之间的磨合还可以，这样工作就很轻松。”运用ERP系统之后，各种数据的反应更加全面实时。金桂良对公司信息化管理成效相当合意，“我们的存货周转率很快，银行都惊疑为什么会这么快。除了产品特点，这主要还是得益于公司的管理效果。”

金桂良表示，信息化对应收账款的管控也起到了重要作用。基于ERP系统中的信息，欣喜控股对客户分门别类举行考核，譬如，年购买额3000万以上的大客户，在回款方式和周期上都会适量放宽；年购买额1000万以下的又会有所识别；年购买额几百万以下的就会严格要求现金添置。“当然，我们有个总体目标，再细化到每个公司，一切都要在总的框架内调整。我们也尽量供给对比好的服务，产品设计上尽量得志客户需求。我们采用订单销售的方式，主要还是本着契约精神约束回款。”金桂良补充道。同时，欣喜控股对每个公司都建立切实档案，有专人负责跟踪。除了销售人员长期不休止的联系，还设有内控部门根据信息实时监控，有奇怪处境实时处理。假设回款不正常，从销售部门到内控部门，再到副总甚至总经理，层层跟进。销售部门每周一都要召开例会，总结汇报自己的客户信息，便当管理层实时掌管客户动向。

“企业精细化管理首先要有精确细致的信息来源，否那么管理就会无的放矢。欣喜控股通过ERP系统，将工作做到细处和实处，为企业精细化管理供给方向。”金桂良如此阐释信息化管理的意义。

资金互补

塑料工业和旅游产业两个看似不相关且财务特性迥异的领域，在欣喜控股却意形状成了一种互补互利的局面。金桂良说：“旅游旺季一般在春季和秋季，现金流对比充沛，同时塑料工业方面也是生产旺季，要求的现金对比多，这样能彼此补充。”高吸控股的这两项业务都是独立经营，但资金归集团统一调配。按照金桂良的说法，自2022年成立集团公司起，就搭建了两个互不干扰的体系，子公司之间股权、资金调配都很明晰，为上市做打定。欣喜控股打定IPO的是塑料工业板块，对旅游业务的剥离几乎没费任何力气，“小范围的调整就顺遂完成了股份制改造”，金桂良轻松言道，“这本身就是一种本金俭约。”

无论是从本金操纵还是资金管理上看，此两项业务都完全不同。

深耕电线电缆中间体材料多年的欣喜控股，在国内电线电缆行业里是一个出名品牌，客户群分外稳定。“在塑料工业方面的投入大片面是细水长流的过程，是累积投入。譬如为了得志生产而持续不断举行的技术改造”，金桂良认为，“旅游产业前期的集中投入较大，主要用于景区改造，我们不是简朴地造个围墙就收门票的概念。”

塑料工业产品更新换代很快，一年中推出5、6个新产品是常态。“不像制药行业，只要有一个拳头产品就可以支撑好多年。我们的产品周期也有4、5年的，但也要不断调整材料配方、使用新材料等等，以得志客户需求、降低产品本金”，金桂良分析了公司塑料业务的研发处境，“研发本金是年销售额的5%左右。我们自己有整条电线电缆产业链的生产测验设备，使用新材料和推出新产品之前会反复测试，而且都是根据客户需求举行的特意研发，所以风险是可控的。”

旅游产业不存在研发本金的问题，代之的是营销本金。金桂良说：“旅游也要不断推出新产品和新工程去吸引游客。我们在年初就要做营销筹划，还要考核该筹划有多大告成把握，譬如要花多少钱做广告、会吸引多少游客来？”欣喜控股从2022年开展旅游业务，十多年积累了大量原始数据，为营销筹划的预料分析供给了依据。之前欣喜控股所属三个景区各自为政，独立营销推广。2022年开头，三个景区实现本金总体操纵，集中管理，也作为子网络纳入到ERP系统中。

目前欣喜控股的总营收规模是6亿多元，其中旅游业务占百分之十几，尽管比例不大，却发挥着很大作用。“塑料工业的利润早期支持了对旅游业的投资，现在旅游业已经起到反哺作用。”金桂良表示，“除了资金上面的季节性互补，还有一大好处是我们可以利用旅游用地抵押融资，旅游用地是我们的自有资产，作为抵押物融资相对轻易。”在集团总部的统一管理下，可以最大限度提高资金的使用效率。欣喜集团对各子公司采取外派财务人员的方式，但会集中做账。每月月初子公司的财务人员集中到集团，“工作独立完成，问题集体议论；集中管理，分块操纵。”金桂良表示，集团主要是对大方向的把控，每年的预算管理投入精力较多，在经营过程中，主要是通过平日抽查、年底考核的方式。欣喜控股已建立起健全的内部审计和外聘审计制度。有正确的方法和工具，金桂良的“大算盘”打得游刃有余，“各部门有明确目标和责任，分段考核，量化对比轻松。”

目前，还未上市的欣喜控股融资渠道主要是银行，也没有很迫切地融资需求。“上市之后再考虑多元化的融资布局，目前公司的资金压力不大。依靠多年的积累和业务之间的资金调配，保持着对比平衡的状态。”金桂良认为眼下每年2000万元的资金本金对于欣喜控股而言，还处在安好范围内，“假设产生的利润率缺乏以支撑资金本金，就会是个很严重的问题。”欣喜控股目前在使用一个名为“网贷通”的银行产品，利用这个平台，可以在网上操作，“不用跑银行，很便当，节省了时间本金。有钱随时可以还，需要用随时可以借，自主权很高，在授权范围内可以自由操作。”金桂良对“网贷通”特别看好，“扶助我们实时调理现金存量，起到了资金池的作用。”

金桂良分外领会，企业对资金的需求不成能一条直线，“在和银行谈判的时候也会根据企业处境提出要求，选择适合的产品和服务。信用贷款和担保抵押的方式欣喜控