生产企业出口退税申报系统操作流程

出口退税纳税申报填表教程发票要点：日期（尽量与报关单相同,省很多麻烦）、出口货物代码（决定了退税率，否则错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算,有误差,不好处理）一般情况下发票较报关单先期到达（要不然就没有单证收齐一说了），这时,外汇核销单也可能没来，但是当月出口必须当月申报。一、录入程序：进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写）1、所属期：自动生成2、序号：四位编码,0001开始,最好按顺序填（当然了，通过序号重排可自动排号,不尽人意）3、记销售日期：自动4、所属标识：自动5、进料登记册好：国外来料加工企业填6、出口报关单:有则填，报关单号后9位+0+两位编码，报关单有N条出口信息,就编到00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）7、出口日期:填报关单出口日期,如果不确定,也可填发票日期（以后需冲减、修改、补录）8、外汇核销单:有则填，无则以后收齐单证时填。9、代理证明号:有则填10、单证不齐标志:单证指报关单、外汇核销单一一报关单须电子口岸专用系统上传电子信息,外汇核销单须在网上核销通过。11、出口商品代码:选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入）12、出口商品名称:系统根据填写的代码自动生成13、计量单位：自动14、出口数量:实际15:原币代码:选择填报关外币代码16、原币币别：自动17、原币离岸价:实际18、原币汇率:填当月1日汇率19、人民币离岸价：自动20、美元汇率：自动21、美元离岸价：自动22、征退税率：自动（根据出口商品代码）23、退税率：自动24:征退税率：自动25、应退税额：自动26、出口发票号:实际27、备注：填完检查无误，保存。如果继续填下一条，点击“增加”…二、生成明细申报数据：出口申报需要移动磁盘,预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税罚乂\"，一个“出口退税\也\"。明细表录入工作完成后，退出，在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”，确定，此时又提醒是否备份,按需要确定,提示要备份的文件存放路径,如果显示无误,确定（有误就修改）系统完成备份工作后,关闭，此时明细表形成。查询明细表情况：在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”，选中需要查看（或打印）的报表,点击打印预览，就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，记录下出口数量、出口销售额（两种）、销售额乘征退税率之差四个关键数字,在会计做账时,这四个数字就是记账的数字。（期间如果要继续增加明细录入,需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，否则系统形成报表后,视同本期应上报资料完成,不再接受新的资料录入）至此,暂告一个段落,再等会计增值税申报成功后,再接着填以下内容。三、增值税申报表项目录入：选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”，按提示录入数据。四、免抵退申报汇总表录入：增值税表录入完成后,可以进行汇总表的录入附一、冲减程序：申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误，或因单证到期不齐转为内销,要求在出口申报系统作冲减处理。进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择要冲减的项目，选中后，点击“冲减出口”，出现提示窗口，如果单证已收齐，在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码，确定此时，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，退出，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，这就是冲减的内容。选中该条，点击“修改”，首先将“序号”Z000改成正常顺序号（以Z打头的编码，因为冲减的条目总是以Z000反映），然后在“备注”栏简明填写冲减的原因,然后保存,至此,冲减完成。补录冲减内容：如果不是外销转内销的情况,完成冲减后,还需要按冲减业务的正确内容补录，以保证申报金额的不变。为了审核的方便,最好在冲减后,直接选中冲减条目，然后点击“增加”，此时显示冲减的内容,通过回车的方式,依次选择要修改的内容进行修改，包括序号（不带Z头，应和正常申报连续）、出口日期、报关单号（原申报时可能笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起,逐条修改）、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后保存，完成补录。为什么要求在冲减后接着补录呢?主要是为了利用原正确资料，只修改错误的资料,不至于补录时出现失误,造成前后录入的资料不符。注意:补录时,在哪一条的基础上补录,系统自动参考那一条的基础资料。附二、收齐单证如果以前申报出口资料单证收齐（报关单、核销单），需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作。在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”，在索引窗口选中要收齐的出口业务，显示修改内容窗口，点击修改，逐项修改序号、收齐标志（填BH）,出口报关单编号+序号,核销单编号,检查无误,保存。收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总。（详见生成的明细申报数据），只有单证收齐的出口业务,才作为出口退税基础数据资料。五、出口退税申报资料：1、表头2、交接清单3、确认单4、汇总表5、明细表6、（单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、）7、增值税申报表（含附表二）8、上期汇总表9、有应纳税额需符税票复印件10、销售明细帐11、扣费调整说明12、出口退（免）税审核情况表六、申报上列申报表除了“报关单”、“出口退免税审核情况表”外，全部要加盖企业公章,于次月15日前到税务接受检查、申报。七、注意事项为保证出口资料与账务处理的一致性,需注意以下几点：1、汇率：以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率。2、进行外币折合人民币计算，以海关报关单为准逐条计算，避免出现误差。3、为保证折算的准确,建议先行录入出口申报数据,再按照出口申报数据进行账务处理。账务处理完成，申报增值税，再按照申报成功的增值税资料，继续录入出口申报数据中的增值税资料。4