经营管理部管理制度

彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度经营管理部管理制度一、经营管理部工作职责1、经营计划管理2、成本花费管理3、审计管理4、工程审察管理5、统计管理二、经营计划管理(一）经营计划1、经营计划包含范围依据生产计划，拟订年度销售目标、经营估算、成本花费计划、利润指标计划等各项经济指标。2、经营计划的拟订经营部依据公司发展战略，依照公司年度经营目标和各基层单位实质，在总结早年各项经济指标执行的基础上，合理审定各项经济指标计划。将拟订好的指标计划于每年的12月尾上报经理办公会议论通事后，经过股东代表大会议论经过，下发执行。（二）经营计划执行经营部经理负责经营计划的全面实行。（三）经营计划监察和查核1、平时经营计划监察和查核由经营部经理负责，部门设专人平时经营计划的监察和查核。彬县煤炭有限责任公司经营管理部1彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度2、经营计划执行成效评估1)由经营管理部每个月依据经营计划任务分解，对各单位经营计划进行剖析和查核；2)每个月10日行进行组织召开经营剖析会议.3）敦促各独立经营单位的利润上交。3、经营管理流程（1）经营部对各单位经营业务进行监控。(2）每个月27日依据供应公司供应的出库资料,及当月动力费、报帐花费对各矿本月资料进行汇总,依照年初各矿成本计划进行估算资料超节状况，依据实质状况下达各矿薪资总数，严格控制成本。3)月初负责采集各单位的财务报表，依据上报的报表剖析研究,掌握各单位的经营状况，对存在问题经过经营剖析会议提出并获得解决.(4）每个月10日前召开一次经营剖析会议，一方面对前一月的经营工作做小结，另一方面部署下一月的工作计划.（四）业务管理方法1、责任到位，目标分解依据业务性质和岗位职责，各负其责，敦促各单位将经营计划和工作目标进行层层分解落实到人.2、过程监察，结果查核对经营过程推行监察和业务指导相联合的原则，每个月不按期组织人员深入基层检查1—3次,查找经营管理过程中存在的问题和不足,依据反应的问题实时解决和纠正。彬县煤炭有限责任公司经营管理部2彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度(五）业务管理内容业务管理内容包含：成本过程管理、销售环节管理、供应环节管理。库房管理1、物质库存最低标准由经营部依据年度生产开辟计划、成本计划等要素拟订《库存最低标准管理制度》，经经理办公会议论后，并提交股东代表大会表决通事后进行实行。2、库存管理物质供应公司负责每个月向经营班子上报库存产品报表,经营部配合物质供应公司每年对各矿库房进行全面清点一次,盈亏进行实时通告办理.三、成本花费管理(一）成本花费管理内容1、生产成本发生在产品生产过程中成本花费。主要包含各矿生产资料耗费、动力费、办公费、低值易耗品、安全费、维修费、小车花费、款待费等，以及人职工资及补助、生产调理基金，福利费、折旧费、维简费、保险费、安全费、住房公积金、以及列支各样生产成本摊销;2、管理花费公司经营管理过程中所发生的花费。主要包含公司经费、工会经费、职工教育费、劳动保险费、公司改制费、咨询费、审计费、诉讼费、花费性税金、技术开发费、业务款待费、坏帐准备金、煤炭价风格节基金、转产基金等.3、销售花费：彬县煤炭有限责任公司经营管理部3彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度发生在产品销售过程中的中的花费.主要包含各矿营销队发生的装卸费、机车维修费、油料费等，营销人职薪资，对外销售宣传费、质检费、业务招待费、广告费、订货费、计量费、小车资等。4、财务花费：公司在生产经营过程中为筹集资本而发生的各项花费.包含公司生产经营时期发生的利息支出（减利息收入)、汇兑净损失、金融机构手续费，以及筹资发生的其余财务花费如债券印刷费、外国借钱担保费等.（二）经营成本管理方法依据今年度的销售收入指标、利润指标，确定年度经营成本,而后将年度经营成本花费进行分解,推行目标查核制进行过程管理和控制。(三）经营成本管理过程第一对成本进行估算，确定成本查核指标，对正常事件发生的成本推行过程控制，例外事件发生的成本推行上报审批制.四、审计管理(一）、审计对象1、拥有相对独立经营的基层单位；2、经济实体单位的领导离职审计;（二）、审计工作职责1、为了增强公司内部审计工作管理，提升审计工作质量，实现公司内部审计常常化、制度化,发挥内部审计工作在促使公司经济管理、提升经济效益中的作用，联合公司内部审计工作实质状况，拟订本制度.2、本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部彬县煤炭有限责任公司经营管理部4彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司展开内部审计管理工作的标准。3、本制度合用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部审计工作。（三)内部审计组织机构及职责权限1、经营部设审计工作组，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对董事会及经营班子负责，向董事会及经营班子书面报告审计工作。2、经营部可依据审计工作需要，从公司所属部门暂时抽调人员构成审计组,各部门不得以任何借口拒绝抽调.3、推行审计回避制度，审计构成员与办理的审计事项或与被审计单位(部门）有益害关系的，应预先声明,不得参加该项审计工作.4、经营部应依据公司各阶段工作要点和公司领导的部署,组织安排审计工作。主要负责对公司的财务管理、内控制度的成立和执行状况等进行审计监督，详细职责以下：(1）内控审计：对公司内部管理控制系统以及执行国家财经法例进行内部审计监察；敦促成立健全完好的公司内部控制制度，对公司内部管理控制制度的合法性、健全性和有效性进行测评，对执行国家财经法例状况进行检查，以促使公司经营管理的改良和增强,保护正常的经济次序，保障公司连续、健康、迅速地发展。2)基本建设项目审计：对基本建设、技术改造项目合同执行状况,工程项目预、决算违规违章状况进行内部审计监察。(3）合同审计：对公司大宗物质采买合同、产品营销合同、承包租借合同、彬县煤炭有限责任公司经营管理部5彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度技术转让合同及其余合同执行状况,存在的问题和违规违章状况进行内部审计监察。4)公司高层管理人员（除董事长、总经理）离职审计:公司经理层以上人员离职、调职，对其任职时期执行职责状况、经济活动及个人收入状况进行内部审计监察。责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，以促使增强经营管理，提升公司经济效益。(6）专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审计检查，并向公司经营班子报告审计检查结果。(7）对公司的对外投资及利润分派进行内部审计监察。(8）参加公司经营管理方面的有关会议、参加研究拟订有关规章制度；对重要经营决议和投资方案提出建议和建议。9)实时、正确填报各种统计报表，年度终了时对部门年度工作状况进行总结,主要内容包含：①年度审计任务达成状况;②审计采纳的主要方法、举措及成效;③审计工作经验与领会；④存在的主要问题及拟订的改良举措;⑤进一步做好审计工作的建议和举措。10）公司受权外审单位进行审计时,经营部应按公司董事会或经营班子的指示,踊跃配合外审单位工作，仔细做好各项工作。对公司内部审计人员进行管理、监察、培训、查核。（12）配合公司监事会的监事审计活动。(13）公司表露业绩快报时,负责提交内部审计报告。（14）公司经营班了交办的其余审计工作。彬县煤炭有限责任公司经营管理部6彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度5、公司需为经营部的正常运作创建必需的工作条件。内部审计机构和审计人员执行职责所必需的经费，进入公司经费估算，以保证审计工作能独立、客观、公正地进行；公司的经营规划、计划，财务计划、会计报表等资料等应无条件供应给审计人员,保证其实时掌握信息。6、经营部在审计过程能够履行以下权限：1）召开与审计事项有关的会议；2）审察被审单位会计凭据,会计账簿、会计报表，检查其资本和财产,检测财务会计软件,查阅其余有关文件、资料,必需时讨取有关资料复印备查；3）对审计波及的有关事项,向有关部门和人员进行检查并讨取证明资料；4）对阻止、阻碍审计工作,以及拒绝供应有关资料的部门或个人，经主管领导赞同，可采纳封存有关账册、冻结财产等必需的暂时应急举措,并提出追查有关人员责任的建议;(5)对正在进行的严重违犯国家财经法例和公司规章制度及伤害公司利益的行为，经经营班子赞同后，有权做出暂时遏止决定,并提出纠正办理的建议及改良建议；6)内部审计人员发现公司规章制度和公司管理存在缺点,应向公司领导提出改良管理、提升效益的合理化建议；7、依据审计结果，经营部有以下办理权：1）责令限时依照有关规定上缴应该上缴的收入和花费;2）责令限时退还违纪所得;(3）责令退还被侵犯的公司财产；（4)冲转和调整有关账目；彬县煤炭有限责任公司经营管理部7彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度（5）依据审计结论一定做出办理的其余权限。8、内部审计人员任职素质和技术要求:内部审计人员应拥有较高的政策水平易工作能力，熟习业务、胜任工作，应拥有本科以上财务专业或经济类专业学历和有关职称。2）审计人员应做到：依法审计、脚踏实地、忠于职责、坚持原则、客观公正、清廉奉公、守旧奥密、不滥用职权，不营私作弊,不泄漏机密,不玩忽职责。9、内部审计人员执行职责受法律保护，任何部门和个人不得打击报复.、经营部在实行各项审计时，应严格执行审计工作归零的五条标准，即:事实清楚,数据正确，评论适合,办理有据，反应落实。（四)、内部审计对象和审计时限1、内部审计对象为：控股子(分）公司、公司职能部门、内部非法人独立核算单位。2、经营部可依据实质状况，对被审计单位实行按期或不按期、全面或局部审计。3、对控股子（分）公司实行起码一年四次的经营业绩和会计报表的真切性、正确性、完好性、合法性审计。4、子(分）公司经理离职审计.五、工程审察管理1、工程审察工作由专人负责,工程审察应由各主管部门初审后,审察结果报各主管部门领导赞同署名后送我部审察.2、工程审察应坚持实事求、客观公正的原则。彬县煤炭有限责任公司经营管理部8彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度3、审察工程的主要依照为：工程施工合同，工程招标文件和招标书中有关工程造价的规定,设计更改及现场签证，国家和地方一致拟订的建设工程预算定额、估价表、花费定额(标准)，资料信息价钱、直接费价钱指数以及其余有关的计价取费规定。4、审察步骤(1）认识结算包含的范围。2）深入现场并与业务部门工程管理人员交流,核实按实计算的工作量.3）弄清估算采纳的定额依照4）选择适合的审察方法，按相应内容审察.5、审察的主要内容:1)综合单价的使用、定额的套用与换算、花费和费率的计取能否正确、合理；2）资料、设施订购取价等能否合理；(3）工程建设过程中的设计更改、现场签证中增添的工程内容能否合理，审批手续能否齐备。六、统计工作管理1、为了有效地、科学地组织统计工作，保证统计资料的正确性与实时性，发挥统计工作在公司生产经营活动中的重要作用，防备数出多门，乱发报表,依据《中华人了共和国统计法》及公司有关规定特拟订本制度。2、统计工作的基本任务是对公司的生产经营活动状况进行统计检查、统计整理、统计剖析，供应统计资料、推行统计监察。彬县煤炭有限责任公司经营管理部9彬县煤炭有限责任公司经营管理部管理制度3、对各样按期上报的统计报表，统计人员要实时负责向上填报，并负责报表的正确性和实时性。4、统计人员应增强指标的剖析，常常深入实质,检查研究认识有关指标的颠簸原由，为剖析和展望供应资料.5、公