业内部控制流程-业务外包

（完整版）业内部控制流程——业务外包业内部控制流程——业务外包14.1业务外包与审批控制核心业务外包申请流程.核心业务外包申请流程与风险控制图核心业务外包申请流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会审计委员会总经理归口管理部门相关部门如果《业务外包需求调查计划》制订不合理，使企业不能顺利开展业务外包需求调查，可能导致企业生产计划无法顺利实现A（开始VAD1D2D3＜审批*拟订《业务外包需求调查计划》一14 组织开展需求调查参与■分析识别如果企业某些核心业务外包违反国家法律，可能会遭受外部处罚并带来经济损失理信誉损失 J＜审批^-提交《业务外包需求调查报告》确认核心业务外包<^a^— kr 如果核心业务外包未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为而使企业遭受损失 73，编写《核心业务外包申请书》审议\审批2*开展核心业务外包工作r1r（结束）.核心业务外包申请流程控制表核心业务外包申请流程控制

（完整版）业内部控制流程——业务外包控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2.企业根据其自身的实际生产状况及年度生产计划制订《业务外包需求调查计划》，确定外包业务的范围和目标.企业可以将其所经营的业务按照同企业核心能力的关联度来划分企业外包业务类型，当关联度超过某个特定值时就定为核心业务，反之就是非核心业务D33.企业核心业务外包，应当提交董事会及其审计委员会审议通过后方可实施相关规范应建规范业务外包管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》文件资料《业务外包需求调查计划》《业务外包需求调查报告》《核心业务外包申请书》责任部门及责任人董事会、审计委员会、归口管理部门董事长、总经理、审计委员会工作人员、归口管理部门相关人员非核心业务外包申请流程.非核心业务外包申请流程与风险控制图非核心业务外包申请流程与风险控制

（完整版）业内部控制流程——业务外包业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事长总经理归口管理部门相关部门如果《业务外包需求调查计划》制订不合*理，会使企业不能顺利开展业务外包需求调查，可能导致企业生产计划无法顺利实批＞* 拟订《业务外包需求调查计划二J组织开展＜ 参与D1现需求1调查D2分析识别如果不能够按照企业核心价值和战略方向正确地确定本企业的非核心业务，可能会递企业带来损失一1f＜审批＞—提交《业务外包需求调查报告》小确认非核心业务外包D3如果非核心业务外包未经适当审核，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失F＜审X3＜审编写《非核心业务外包批^・核申请书》执行非核心业务外包d）A.非核心业务外包申请流程控制表非核心业务外包申请流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11.企业根据自身的实际生产状况及年度生产计划制订《业务外包需求调查计划》，确定外包业务的范围和目标

（完整版）业内部控制流程——业务外包D22.企业可以将其所经营的业务按照同企业核心能力的关联度来分析企业的业务，关联度超过某个特定值就认为是核心业务，反之就是非核心业务D33.非核心业务或涉及金额较小的业务外包，应当由相关部门在授权范围内提出申请，报董事长审批通过后实施相关规范应建规范业务外包管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》文件资料《业务外包需求调查计划》《业务外包需求调查报告》《非核心业务外包申请书》责任部门及责任人归口管理部门董事长、总经理、归口管理部门相关人员2项目计划及资质控制2.1项目计划书审核流程.项目计划书审核流程与风险控制图项目计划书审核流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段

(完整版)业内部控制流程——业务外包.项目计划书审核流程控制表项目计划书审核流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1.通过业务外包需求调查确定企业需要外包的项目，并且分析项目的性质，即外包的项目是核心项目还是非核心项目等.企业《业务外包申请书》要根据项目性质进行编写，应有不同的侧重点D23.企业在确定业务外包内容后，指定与该项业务相关的职能部门编制计划书.计划书主要包括以下内容(1)业务外包的背景，如企业外部环境要求及企业中长期发展战略(2)业务外包内容，是将部分还是全部业务职能交由承包商提供

(完整版)业内部控制流程——业务外包(3)业务外包的具体实施程序(4)业务外包的主要风险和预期收益(5)其他相关内容D3.企业重大或核心业务外包，应当提交董事会及其审计委员会审议通过后方可实施.非核心业务或涉及金额较小的业务外包，应当由相关部门在授权范围内提出申请，报董事长、总经理审核通过后实施相关规范应建规范业务外包管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料《业务外包需求调查计划》《业务外包需求调查报告》《业务外包申请书》《外包项目计划书》责任部门及责任人董事会、审计委员会、归口管理部门董