XX鞋业年产50万双马靴标准生产线升级改造工程可行性研究报告

第八章投资估算及资金筹措8.1建设投资估算本工程建设投资估算编程依据：⑴建设工程投资：参照拟建项目所在地类似工程造价水平估算。⑵设备购置投资：依据有关厂家现行报价估算。⑶安装工程费用：依据有关规定并结合项目实际情况估算。⑷其它工程费用估算：依据有关规定及项目实际情况估算。该工程建设投资额为1430.66万元。其中建筑工程费用为502.54万元，设备及安装费用为266.92万元，详见表5。表5建设投资估算表序号工程或费用名称建筑工程设备及工器具购置安装工程其它费用总计一生产工程项目1车间502.54226.9240769.46小计502.54226.9240769.46二公用工程项目1供电工程1.1配电化验室15.257.11082.31.2厂区外线及照1313

明小计15.257.12395.32供水工程2.1厂区供排水3912小计39123总图工程3.1道路2.62.6小计2.62.6工程费用合计20.857.132109.9三工程建设其他费1建设单位管理费86.2886.282工程建设监理费45.2145.213工程地质勘查费5.265.264可行性研究费10105工程设计费100.18100.186环境影响咨询66

费7安全评价6.26.28工程保险费30.7230.729施工图审查费9.539.5310招标代理费15.2715.2711培训费3.33.312办公生活家具费1515合计332.95332.95四预备费基本预备费218.35218.35建设投资静态部分合计523.34284.0272551.31430.66五建设期利息2525建设投资动态部分合计2525六建设投资合计523.34284.0272576.31455.668.2资金筹措建设投资1430.66万元，企业自筹拭擦资金930.66万元，拟向金融机构贷款500万元。流动资金621.35万元，其中企业自筹万元，向银行贷款400万元，贷款利率为6.21%。第九章财务评价9.1成本估算年平均总成本费用为万元，每年的总成本费用见总成本费用计算表。总成本费用计算表序号项目名称2345678910生产负荷80%100%一制造成本1428.21528.31528.31528.31528.31528.31528.31528.31528.31直接材料7889859859859859859859859851.1原材料7529409409409409409409409401.2包装费3645454545454545452直接燃料及动力75.181.481.481.481.481.481.481.481.43直接工资及福利2162162162162162162162162164销售费用18278.878.878.878.878.878.878.878.85制造费用167167167167167167167167167

.1.1.1.1.1.1.1.1.15.1折旧费64.64.64.64.64.64.64.64.64.4444444445.2修理费51.64.64.64.64.64.64.64.64.4222222225.3其它制造费用30.38.38.38.38.38.38.38.38.855555555二管理费用62.15.15.15.15.15.15.15.15.677777777三财务费用62.37.24.24.24.24.24.24.24.838888888四总成本费用1551581561561561561561561563.61.38.88.88.88.88.88.88.89成本估算依据如下：⑴原材料、燃料和动力消耗根据本项目设计确定，且所有原材料、燃料和动力价格均含税。第一年为建设期，第二年80%负荷生产，第三年满负荷生产。⑵根据当地工资水平及本企业具体情况，职工年平■均工资 1.2万元/人（含福利基金），劳动定员180人。⑶建筑物折旧年限为20年，机械设备折旧年限为10年。⑷修理费按照固定资产投资的5%估算。⑸其它制造费用按照固定资产投资的3%估算。⑹销售费用按销售收入3.5%估算。9.2项目销售收入9.2.1项目销售收入该项目投产后可年产50万双马靴，按出厂价45元/双计算，正常生产年份可创销售收入2250万元。9.2.2利润估算生产期年平均利润总额为613.47万元，所得税为30.23万元，所得税后利润为583.24万元，详见损益表。损益表（单位：万元）序号项目名称2345678910生产负荷80%100%1销售收入1800225022502250225022502250225022502增加收益19.719.719.719.719.719.719.719.719.73产品税金及附324040404040404040

加4总成本155158156156156156815681568.1563.71.38.88.88.8.8.888.85利润总234660.660.660.660.660.660.660.9660.额99999996所得税24.730.930.930.930.930.930.930.9230.9522222227税后利209.629.629.629.629.629.629.629.9629.润259898989898988989.3财务分析指标9.3.1投资利润率利润总额投资利润率= x100%总投资=29.54%9.3.2投资利税率X100%X100%投资利税率

总投资=30.99%9.3.3投资回收期所得税前=3.39年=3.39年=3.56年投资回收期=利润总额所得税后总投资投资回收期=利润总额一所得税9.4不确定性分析9.4.1盈亏平■衡分析以生产能力表示的盈亏平衡点如下:固定成本固定成本盈亏平衡点（BEP）盈亏平衡点（BEP）=X100%销售收入一可变成本一销售税金及附加=44.91%表明项目的产量达到设计能力的 44.91%时，企业可保本9.4.2敏感性分析针对影响经济效益的三个主要因素作敏感性分析。敏感性分析表项目名称投资回收期（年）内部收益率（%）所得税前所得税前